Приложение N 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Салехард

Приложение N 1
к распоряжению
Администрации
г. Салехарда
от 15 апреля 2009 г. N 323-р

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов
бюджетного планирования муниципального образования город Салехард

1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Салехард (далее - Доклады).

2. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Задачей подготовки Докладов является обеспечение информацией, необходимой для составления проекта городского бюджета на очередной финансовый год, исходя из наиболее эффективного использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов.

3. Доклады формируются субъектами бюджетного планирования в порядке, устанавливаемом соответствующими субъектами бюджетного планирования, с участием подведомственных им получателей средств городского бюджета, по которым субъект бюджетного планирования формирует бюджетные проектировки в соответствии с порядком разработки проекта городского бюджета на очередной финансовый год.

4. Подготовка Докладов осуществляется в соответствии с Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального образования город Салехард (далее - Методические рекомендации).

Координацию работы по подготовке Докладов осуществляет рабочая группа при Администрации муниципального образования город Салехард по повышению результативности бюджетных расходов (далее - Рабочая группа).

5. Понятия, используемые в настоящем Положении и применяемые при формировании Докладов:

субъекты бюджетного планирования муниципального образования город Салехард (далее - субъекты бюджетного планирования) - главные распорядители средств городского бюджета, администраторы неналоговых доходов городского бюджета;

бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценки расходов, финансируемых за счет поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы подведомственных ему получателей средств городского бюджета;

отчетный период - период, составляющий два года (включая текущий, предшествующий году, на который разрабатывается проект городского бюджета, а также предыдущий год);

плановый период - период, составляющий три года, в том числе год, на который разрабатывается проект городского бюджета, и последующие два года;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций деятельности субъекта бюджетного планирования в подведомственной сфере;

внешние потребители услуг для целей составления Доклада - физические и юридические лица, их группы, а также органы местного самоуправления, за исключением субъекта бюджетного планирования и подведомственных ему получателей средств городского бюджета;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных, количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов, нормативных правовых актов автономного округа и муниципального образования город Салехард, договоров и соглашений Администрации города;

бюджетная целевая программа - реализуемая (планируемая к реализации) субъектом бюджетного планирования муниципальная целевая программа, подпрограмма муниципальной целевой программы или ведомственная целевая программа;

ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи субъекта бюджетного планирования;

непрограммная деятельность - выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), который по объективным причинам невозможно отнести к бюджетным целевым программам;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. В Докладе должны быть представлены следующие разделы:

Раздел I. Цели, задачи и показатели деятельности субъекта бюджетного планирования.

Раздел II. Расходные обязательства и формирование доходов.

Раздел III. Бюджетные целевые программы и не программная деятельность.

Раздел IV. Распределение расходов по целям, задачам и программам.

Раздел V. Оценка результативности бюджетных расходов.

7. Субъекты бюджетного планирования, Доклады которых утверждены Администрацией муниципального образования город Салехард, до 1 июля представляют их на рассмотрение в управление экономики Администрации города (далее - управление экономики). Доклады представляются на бумажном носителе и в электронном виде (в форматах Word и Excel). В Докладах отражаются результаты деятельности субъекта бюджетного планирования за отчетный период и параметры бюджета действующих обязательств с учетом принятого решения Городской Думы о городском бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период.

Доработанные Доклады с заключением управления экономики о результативности деятельности за отчетный период субъект бюджетного планирования направляет в департамент финансов Администрации города (далее - департамент финансов).

Доработанные по замечаниям департамента финансов Доклады субъект бюджетного планирования направляет на рассмотрение Рабочей группы. К Докладам прилагаются заключения управления экономики и департамента финансов о результативности деятельности субъекта бюджетного планирования за отчетный период.

Рабочая группа оценивает итоги деятельности субъекта бюджетного планирования и дает предложения об утверждении Доклада Администрацией муниципального образования город Салехард (в форме копии протокола заседания Рабочей группы).

Администрация муниципального образования город Салехард (далее - Администрация города) рассматривает Доклады субъектов бюджетного планирования, принимает решение об эффективности деятельности с учетом предложений Рабочей группы (в форме протокола заседания Администрации города).

8. Доклады субъектов бюджетного планирования и решения Администрации города по оценке эффективности их деятельности учитываются департаментом финансов и Комиссией по бюджетным проектировкам при распределении объемов их финансового обеспечения на очередной финансовый год и плановый период.