Приложение. Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ

Приложение

Положение
о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
(утв. постановлением Администрации г. Ноябрьск
от 1 августа 2012 г. N П-976)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ (далее - Положение) определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ в целях повышения результативности расходов местного бюджета.

1.2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении:

- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый субъектом бюджетного планирования в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи;

- целевая программа ведомства - вид ведомственной целевой программы, утверждаемый нормативным правовым актом Администрации города Ноябрьска, направленный на изменение качества реализации постоянных функций субъекта бюджетного планирования либо на создание условий для реализации установленных приоритетов развития муниципального образования город Ноябрьск;

- аналитическая программа ведомства - вид ведомственной целевой программы, представляющей собой группировку расходов, выделяемых в аналитических целях при подготовке доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования и направленных на решение конкретной тактической задачи, описываемой целевыми индикаторами. Аналитическая программа ведомства направлена на реализацию функций субъекта бюджетного планирования, носящих постоянный характер, в том числе - на оказание бюджетных услуг. Реализация аналитических программ ведомств осуществляется в пределах бюджетных ассигнований субъекту бюджетного планирования на исполнение действующих расходных обязательств, предусмотренных решением Городской Думы о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период;

- субъекты бюджетного планирования муниципального образования город Ноябрьск (далее - субъекты бюджетного планирования) - главные распорядители средств местного бюджета;

- цель ведомственной целевой программы - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций субъекта бюджетного планирования;

- задача ведомственной целевой программы - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения цели ведомственной целевой программы;

- мероприятие - комплекс действий по решению задач ведомственной целевой программы;

- индикатор ведомственной целевой программы - показатель, характеризующий степень достижения цели программы;

- результат ведомственной целевой программы (конечный, промежуточный, плановый, фактический) - конкретное значение индикатора ведомственной целевой программы, планируемое либо фактически достигнутое;

- инновационное мероприятие - комплекс действий, направленных на создание и внедрение инноваций;

- инновационный проект - комплекс взаимосвязанных научных, технических, технологических, организационных мероприятий, обеспечивающих в течение заданного периода времени создание и внедрение инноваций.

1.3. Ведомственные целевые программы не подлежат разделению на подпрограммы.

1.4. Мероприятия ведомственных целевых программ не могут дублировать мероприятия муниципальных долгосрочных целевых программ.

1.5. Ведомственные целевые программы могут разрабатываться с учетом применения инновационных подходов и решений.

1.6. Реализация ведомственных целевых программ осуществляется в пределах средств местного бюджета, выделенных субъекту бюджетного планирования на выполнение функций и решение тактических задач в установленной сфере.

1.7. Целевые программы ведомств разрабатываются на срок не более 3 лет.

1.8. При разработке целевых программ ведомств следует применять Методические рекомендации по подготовке целевых программ ведомств согласно приложению N 4 к настоящему Положению.

1.9. Целевые программы ведомств подлежат ежегодной оценке эффективности реализации, порядок проведения и критерии которой утверждены постановлением Администрации города от 21.07.2011 N П-1131 "Об утверждении Положения об оценке эффективности муниципальных и ведомственных целевых программ муниципального образования город Ноябрьск" (далее - постановление N П-1131).

1.10. Методическое руководство и координацию работ по разработке ведомственных целевых программ в установленных сферах деятельности, а также мониторинг их реализации осуществляет департамент экономики Администрации города Ноябрьска (далее - департамент экономики).

2. Формирование и утверждение целевых программ ведомств и аналитических программ ведомств

2.1. Порядок формирования и утверждения целевых программ ведомств:

2.1.1. Проект целевой программы ведомства на очередной финансовый год и плановый период (далее - проект целевой программы ведомства) с финансово-экономическим обоснованием потребности в финансовых ресурсах для каждого программного мероприятия (далее - финансово-экономическое обоснование), оценкой эффективности проекта целевой программы ведомства, проведенной в соответствии с постановлением N П-1131 и проект постановления Администрации города Ноябрьска об утверждении целевой программы ведомства направляются субъектом бюджетного планирования в департамент экономики для проведения экспертизы.

2.1.2. Расчет расходов на реализацию целевой программы ведомства в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования с использованием установленных Министерством экономического развития Российской Федерации индексов-дефляторов.

2.1.3. При экспертизе проекта целевой программы ведомства учитываются:

- приоритетный характер цели;

- обоснованность и комплексность мероприятий, сроки их реализации;

- обоснованность расходов на реализацию программных мероприятий;

- эффективность механизма реализации программы;

- соответствие целям и тактическим задачам субъекта бюджетного планирования, установленным в докладе о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования (далее - цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования);

- оценка результативности, проведенная в соответствии с постановлением N П-1131.

Итогом экспертизы, проводимой департаментом экономики, является согласованный проект целевой программы ведомства или заключение с замечаниями и предложениями по корректировке проекта целевой программы ведомства.

2.1.4. Результаты экспертизы проектов целевых программ ведомств направляются департаментом экономики субъектам бюджетного планирования.

2.1.5. Проект целевой программы ведомства с финансово-экономическим обоснованием, оценкой эффективности проекта целевой программы ведомства, проведенной в соответствии с постановлением N П-1131, и проект постановления Администрации города Ноябрьска об утверждении целевой программы ведомства, согласованный департаментом экономики направляются субъектом бюджетного планирования в департамент финансов Администрации города Ноябрьска (далее - департамент финансов) для проведения экспертизы.

Экспертиза проводится на предмет обоснованности расходов на реализацию программных мероприятий, отсутствия дублирования с расходами, предусмотренными бюджетной сметой субъекта бюджетного планирования.

Согласованный проект целевой программы ведомства или заключение с замечаниями и предложениями по корректировке проекта целевой программы ведомства направляется департаментом финансов субъекту бюджетного планирования.

2.1.6. Целевая программа ведомства утверждается постановлением Администрации города Ноябрьска.

2.1.7. В случае, если объем бюджетных ассигнований на реализацию принимаемых расходных обязательств муниципального образования город Ноябрьск в очередном финансовом году и плановом периоде недостаточен для реализации целевой программы ведомства в полном объеме, субъект бюджетного планирования корректирует ее, исходя из доведенного объема финансирования.

2.1.8. Формирование и утверждение целевой программы ведомства осуществляется в соответствии с графиком разработки и утверждения целевых программ ведомств согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

2.2. Порядок формирования и утверждения аналитических программ ведомства:

2.2.1. Аналитические программы ведомства формируются субъектом бюджетного планирования без согласования департамента экономики и департамента финансов и утверждаются постановлением Администрации города в составе доклада о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования.

3. Реализация и контроль за ходом выполнения целевых программ ведомств

3.1. Целевая программа ведомства реализуется субъектом бюджетного планирования. Субъект бюджетного планирования может передавать часть своих функций по реализации мероприятий целевых программ ведомств подведомственным ему муниципальным учреждениям города Ноябрьска (далее - муниципальные учреждения).

3.2. Финансирование расходов на реализацию целевых программ ведомств осуществляется в порядке, установленном для исполнения бюджета муниципального образования города Ноябрьск. Финансовое обеспечение реализации мероприятий целевой программы ведомства учреждениям, не являющимся получателями бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством, осуществляется путем предоставления субсидий на иные цели в порядке и на условиях, определяемых Администрацией города Ноябрьска при утверждении целевой программы ведомства.

3.3. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за реализацию целевой программы ведомства.

3.4. Субъекты бюджетного планирования формируют и ежемесячно представляют в департамент экономики отчеты о выполнении программных мероприятий целевых программ ведомств.

Отчет о выполнении мероприятий целевых программ ведомств, предусмотренных к финансированию за счет средств бюджета муниципального образования город Ноябрьск представляется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению с пояснительной запиской о результатах выполнения программных мероприятий в натуральных показателях и причинами невыполнения запланированных программных мероприятий.

Срок представления отчетности - до 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3.5. Субъекты бюджетного планирования в срок до 10 октября каждого года представляют в департамент экономики ожидаемую оценку исполнения по целевым программам ведомства, предусмотренным к финансированию за счет средств бюджета муниципального образования город Ноябрьск за текущий год по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

3.6. Субъекты бюджетного планирования формируют и направляют в департамент экономики до 01 марта каждого года доклады о реализации целевых программ ведомств и эффективности использования финансовых средств.

Доклады должны содержать следующую информацию:

- описание достигнутых результатов целевых программ ведомств, включая описание проведенных работ, оказанных услуг, приобретенных товароматериальных ценностей;

- анализ причин невыполнения (перевыполнения) контрольных значений целевых индикаторов целевых программ ведомств;

- анализ проблем, возникших при реализации целевых программ ведомств, включая предложения по их решению;

- оценку результативности, проведенную в соответствии с постановлением N П-1131.

3.7. В ходе рассмотрения докладов о реализации целевых программ ведомств ежегодно проводится оценка эффективности их реализации. Порядок проведения и критерии указанной оценки устанавливаются постановлением N П-1131.

3.8. Департамент экономики до 01 мая текущего года подготавливает и представляет Главе Администрации города доклад о ходе реализации целевых программ ведомств за отчетный год.

3.9. По результатам оценки доклада о ходе реализации целевых программ ведомств за отчетный год Администрацией города Ноябрьска не позднее одного месяца до дня внесения проекта решения о бюджете муниципального образования город Ноябрьск на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение в Городскую Думу могут быть приняты следующие решения:

- о корректировке целей, срока реализации и перечня программных мероприятий целевой программы ведомства;

- о сокращении финансирования целевой программы ведомства на очередной финансовый год;

- о досрочном прекращении реализации целевой программы ведомства с соблюдением процедур расторжения договоров (соглашений).