Постановление Администрации муниципального образования г. Салехард Ямало-Ненецкого автономного округа от 29 декабря 2012 г. N 745 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ"

Постановление Администрации муниципального образования г. Салехард
от 29 декабря 2012 г. N 745
"Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ"

В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьей 68 Устава муниципального образования город Салехард, Администрация муниципального образования город Салехард постановляет:

1. Утвердить прилагаемое Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ.

2. Признать утратившими силу постановления Администрации города Салехарда:

- от 06 мая 2011 года N 225 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ";

- от 09 февраля 2012 года N 78 "О внесении изменений в постановление Администрации города Салехарда от 06 мая 2011 года N 225";

- от 20 августа 2012 года N 433 "О внесении изменений в Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ".

3. Управлению общей политики Администрации города Салехарда (А.И. Беляев) опубликовать настоящее постановление в городской общественно-политической газете "Полярный круг".

4. Муниципальному казенному учреждению "Информационно-техническое управление" (Т.Н. Моргун) разместить настоящее постановление в сети Интернет на официальном сайте муниципального образования город Салехард.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Главы Администрации города по экономике и финансам О.Н. Терешкову.

Глава Администрации города

И.Л. Кононенко

Положение
о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ
(утв. постановлением Администрации г. Салехарда от 29 декабря 2012 г. N 745)

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования муниципальной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов городского бюджета.

1.2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении:

- ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) комплекс мероприятий, направленных на реализацию субъектом бюджетного планирования своих полномочий для достижения общественно значимой цели. Подразделяется на два вида: целевая программа ведомства, аналитическая программа ведомства;

- целевая программа ведомства - вид ведомственной целевой программы, представляющей собой комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед субъектом бюджетного планирования, утверждаемой нормативным правовым актом соответствующего органа местного самоуправления: Администрацией муниципального образования город Салехард (далее - Администрация города Салехарда), Городской Думой муниципального образования город Салехард, Контрольно-Счетной палатой муниципального образования город Салехард;

- аналитическая программа ведомства - вид ведомственной целевой программы, представляющей собой комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на реализацию функций субъекта бюджетного планирования, носящих постоянный характер, в том числе на оказание муниципальных услуг, утверждаемой распорядительным документом соответствующего субъекта бюджетного планирования;

- цель ведомственной целевой программы - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации ведомственной целевой программы в рамках осуществления полномочий и функций субъекта бюджетного планирования;

- задача ведомственной целевой программы - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата по конкретным направлениям достижения цели ведомственной целевой программы;

- мероприятие - комплекс действий по решению задач ведомственной целевой программы;

- индикаторы ведомственной целевой программы - измеряемые количественные показатели, характеризующие степень достижения цели программы;

- результат ведомственной целевой программы (конечный, промежуточный, плановый, фактический) - конкретное значение индикатора ведомственной целевой программы, планируемое либо фактически достигнутое.

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами Администрации города Салехарда, регулирующими бюджетные правоотношения.

1.3. Эффективность реализации ведомственных целевых программ оценивается посредством измеряемых целевых индикаторов.

1.4. Ведомственные целевые программы разрабатываются на срок не более 3 лет.

1.5. Реализация ведомственных целевых программ осуществляется в пределах средств, выделенных субъекту бюджетного планирования на выполнение действующих обязательств и решение тактических задач в установленной сфере.

1.6. Ведомственные целевые программы разрабатываются и корректируются с учетом:

1.6.1. объемов финансирования, выделенных субъекту бюджетного планирования на три года;

1.6.2. целей и задач субъекта бюджетного планирования;

1.6.3. результатов оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ за отчетный год.

1.7. Мероприятия ведомственных целевых программ не могут дублировать мероприятия муниципальных целевых программ. Расходы муниципальных целевых программ не могут быть включены в ведомственные целевые программы.

1.8. Мероприятия аналитических программ ведомства не могут дублировать мероприятия целевых программ ведомства. Расходы целевых программ ведомства не могут быть включены в аналитические программы ведомства.

1.9. Ведомственные целевые программы не подлежат разделению на подпрограммы.

1.10. В состав ведомственных целевых программ не могут быть включены расходы на объекты капитального строительства.

1.11. Субъект бюджетного планирования в соответствии с настоящим Положением:

1.11.1. разрабатывает проекты ведомственных целевых программ в соответствии с приложением N 1 и приложением N 2 к настоящему Положению;

1.11.2. согласовывает проекты ведомственных целевых программ в установленном настоящим Положением порядке;

1.11.3. обеспечивает реализацию ведомственных целевых программ и их финансирование за счет средств городского бюджета;

1.11.4. несет ответственность за решение тактической задачи, качество реализации постоянных функций субъекта бюджетного планирования путем реализации ведомственной целевой программы и за обеспечение утвержденных значений целевых индикаторов;

1.11.5. формирует и представляет в управление экономики Администрации города Салехарда (далее - управление экономики) отчет о ходе реализации ведомственной целевой программы в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Положения;

1.11.6. формирует и представляет в управление экономики оценку эффективности реализации ведомственных целевых программ (далее - оценка) в соответствии с пунктом 3.8 настоящего Положения.

II. Формирование и утверждение ведомственных целевых программ

2.1. Порядок формирования и утверждения целевых программ ведомства:

2.1.1. Разработанный субъектом бюджетного планирования проект целевой программы ведомства с обоснованием потребности в средствах на ее реализацию направляется в управление экономики для проведения экспертизы.

2.1.2. Предложения по объемам расходов на реализацию целевых программ ведомств в целом и каждого из мероприятий, осуществляемых за счет средств городского бюджета, подготавливаются в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации, с расчетами и обоснованиями на весь период реализации целевых программ ведомств.

2.1.3. Экспертиза проекта целевой программы ведомства осуществляется в течение двух недель с даты поступления проекта целевой программы ведомства в управление экономики.

2.1.4. При экспертизе проекта целевой программы ведомства учитывается:

- приоритетный характер проблемы;

- обоснованность и комплексность мероприятий, сроки их реализации.

2.1.5. Итогом экспертизы, проводимой управлением экономики, является заключение экспертизы, устанавливающее соответствие проекта целевой программы ведомства предъявляемым к ней требованиям, предусмотренным настоящим Положением.

2.1.6. Заключение экспертизы на проект целевой программы ведомства управление экономики направляет субъекту бюджетного планирования.

2.1.7. В случае наличия замечаний в заключении экспертизы на проект целевой программы ведомства субъект бюджетного планирования дорабатывает проект целевой программы ведомства и направляет его в управление экономики для проведения повторной экспертизы.

2.1.8. Проект целевой программы ведомства с положительным заключением экспертизы управления экономики субъект бюджетного планирования направляет в департамент финансов Администрации города Салехарда (далее - департамент финансов) для проведения экспертизы.

2.1.9. Экспертиза проекта целевой программы ведомства осуществляется в течение двух недель с даты поступления проекта целевой программы ведомства в департамент финансов.

2.1.10. В заключении экспертизы устанавливаются обоснованность расходов на реализацию программных мероприятий целевой программы ведомства, отсутствие дублирования с расходами, предусмотренными бюджетной сметой и иными ведомственными целевыми программами субъекта бюджетного планирования.

2.1.11. Заключение экспертизы на проект целевой программы ведомства департамент финансов направляет субъекту бюджетного планирования.

2.1.12. В случае наличия замечаний в заключении экспертизы на проект целевой программы ведомства субъект бюджетного планирования дорабатывает проект целевой программы ведомства и направляет его в департамент финансов для проведения повторной экспертизы.

2.1.13. Субъект бюджетного планирования направляет проект целевой программы ведомства с положительными заключениями управления экономики и департамента финансов на согласование в Администрацию города Салехарда, за исключением субъектов бюджетного планирования - Городской Думы муниципального образования город Салехард, Контрольно-Счетной палаты муниципального образования город Салехард, проекты программ которых утверждаются указанными субъектами самостоятельно.

2.1.13.1. Проект целевой программы ведомства и проекты правовых актов о внесении изменений в утвержденную программу, после проведения экспертиз и согласований направляются Субъектом бюджетного планирования на экспертизу в Контрольно-Счетную палату муниципального образования город Салехард (далее - Контрольно-Счетная палата).

2.1.13.2. Проект целевой программы ведомства, а также проекты правовых актов о внесении изменений в утвержденную программу представляются в Контрольно-Счетную палату на бумажном носителе и в электронном виде, с приложением финансово-экономических обоснований, заключений по экспертизам и информации о согласовании и (или) несогласовании проекта соответствующими уполномоченными должностными лицами.

2.1.13.3. Субъект бюджетного планирования, после согласования Контрольно-Счетной палатой, направляет проект правового акта об утверждении целевой программы ведомства или проекты правовых актов о внесении изменений в утвержденную программу в Администрацию города Салехарда на утверждение.

2.1.14. Целевая программа ведомства утверждается муниципальным правовым актом соответствующего органа местного самоуправления: Администрацией города Салехарда, Городской Думой муниципального образования город Салехард, Контрольно-Счетной палатой муниципального образования город Салехард.

2.1.15. Уточнение и внесение изменений в целевые программы ведомств осуществляется в порядке, установленном для утверждения этих программ.

2.2. Порядок формирования и утверждения аналитических программ ведомства:

2.2.1. Аналитическая программа ведомства формируется на основании доведенных до субъекта бюджетного планирования в установленном порядке лимитов бюджетных обязательств, на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств по обеспечению выполнения функций субъекта бюджетного планирования на период одного финансового года.

2.2.2. Предложения по объемам расходов на реализацию аналитических программ ведомства в целом и каждого из мероприятий, подготавливаются в разрезе кодов классификации расходов бюджетов Российской Федерации с детализацией до кодов статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления, с приложением расчетов и обоснований на период реализации программы.

2.2.3. Аналитические программы ведомства формируются и утверждаются субъектом бюджетного планирования после согласования с управлением экономики и департаментом финансов. Порядок согласования аналитических программ ведомства с управлением экономики и департаментом финансов аналогичен порядку согласования целевых программ ведомства, установленному подпунктами 2.1.1 - 2.1.12 настоящего Положения.

2.2.4. Уточнение и внесение изменений в аналитические программы ведомства осуществляется в порядке, установленном для утверждения этих программ.

III. Реализация и контроль за ходом выполнения целевых программ ведомства

3.1. Ведомственная целевая программа реализуется соответствующим субъектом бюджетного планирования.

3.2. Финансирование расходов на реализацию ведомственных целевых программ осуществляется в порядке, установленном для исполнения городского бюджета.

3.3. Субъект бюджетного планирования несет ответственность за реализацию ведомственной целевой программы, осуществляет контроль за ходом ее реализации.

3.4. Субъекты бюджетного планирования несут ответственность за целевое и эффективное использование выделенных им бюджетных средств.

3.5. В ходе реализации в ведомственные целевые программы могут быть внесены изменения в случаях:

- прекращения полномочий субъекта бюджетного планирования, реализующего целевую программу ведомства;

- наделения субъекта бюджетного планирования, реализующего целевую программу ведомства, дополнительными полномочиями;

- необходимости приведения целевой программы ведомства в соответствие с изменениями, внесенными в законодательство Российской Федерации, Ямало-Ненецкого автономного округа, муниципальные правовые акты муниципального образования город Салехард, с соответствующим уточнением значений показателей эффективности реализации целевой программы ведомства;

- изменение объемов лимитов бюджетных обязательств в установленном порядке.

3.6. В случае внесения изменений в ведомственную целевую программу при изменении объемов финансирования расходов на реализацию ведомственной целевой программы, субъект бюджетного планирования вносит также изменения в значения целевых индикаторов мероприятий программы. Если при изменении объемов финансирования мероприятий программы, целевые индикаторы не изменяются, субъект бюджетного планирования с проектом нормативного правового акта о внесении изменений в программу представляет в управление экономики подтверждающее финансово-экономическое обоснование.

3.7. Субъекты бюджетного планирования формируют и ежеквартально представляют в управление экономики отчеты о реализации ведомственных целевых программ. Отчет представляется по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению с пояснительной запиской о результатах выполнения программных мероприятий в натуральных показателях. Срок представления отчетности - до 15-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

3.8. Субъекты бюджетного планирования формируют и направляют в управление экономики до 1 апреля каждого года отчет по оценке эффективности реализации ведомственной целевой программы за отчетный год. Порядок проведения и критерии указанной оценки устанавливаются положением об оценке эффективности реализации долгосрочных и ведомственных целевых программ, утвержденным нормативным правовым актом Администрации города Салехарда.

3.9. Управление экономики до 1 июня каждого года подготавливает и представляет Главе Администрации города Салехарда ежегодный доклад о ходе реализации целевых программ.

3.10. По результатам оценки эффективности реализации целевой программы могут быть приняты следующие решения:

- о корректировке целей, срока реализации и перечня программных мероприятий целевой программы;

- о сокращении финансирования целевой программы на очередной финансовый год;

- о досрочном прекращении реализации либо их доработке с приостановлением финансирования этих целевых программ из городского бюджета.

Приложение N 1
к Положению
о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ

Методические рекомендации по подготовке целевых программ ведомства

Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях методического обеспечения подготовки проектов целевых программ ведомства.

Целевая программа ведомства разрабатывается в виде единого документа, который содержит следующие разделы:

Паспорт целевой программы ведомства

Паспорт целевой программы ведомства заполняется по следующей форме:

Наименование субъекта бюджетного планирования
Наименование Программы
Цели и задачи
Целевые индикаторы
Характеристика программных мероприятий
Сроки реализации
Объемы и источники финансирования, тыс. рублей
Ожидаемые конечные результаты реализации Программы

При формировании паспорта целевой программы ведомства в графе "Объемы и источники финансирования" отражается объем финансирования на весь срок реализации целевой программы ведомства и источники финансирования.

Паспортные данные должны полностью соответствовать показателям, приведенным в остальных разделах Программы.

I. Характеристика проблемы (задачи), на решение которой направлена целевая программа ведомства

Данный раздел целевой программы ведомства должен содержать:

- развернутую постановку проблемы (задачи), количественную оценку проблемы (задачи), анализ причин ее возникновения;

- оценку соответствия проблемы (задачи) стратегическим целям и тактическим задачам субъекта бюджетного планирования;

- обоснование целесообразности и необходимости решения проблемы (задачи) на ведомственном уровне.

II. Цели и задачи целевой программы ведомства

В данном разделе программы дается характеристика цели и задач программы, указывается стратегическая цель и тактические задачи субъекта бюджетного планирования, на решение которых направлена программа.

Совокупность задач программы должна в полной мере способствовать достижению цели программы, то есть быть достаточной для ее достижения.

Оптимальным вариантом при формировании программы является наличие одной цели и нескольких задач. Совокупность задач программы должна составлять от трех до семи для каждой цели.

Формулировка цели и задач программы должна быть краткой и ясной, отражать решение проблемы в установленные программой сроки, т.е. конечный результат реализации программы.

III. Описание ожидаемых результатов реализации программы

В данном разделе целевой программы ведомства описываются значения целевых индикаторов мероприятий программы для каждого этапа реализации программы (в табличной форме) и методики расчета целевых индикаторов программы.

При разработке системы целевых индикаторов рекомендуется руководствоваться следующими принципами:

- минимизация количества планируемых (отчетных) индикаторов при сохранении полноты информации и своевременности ее представления.

Используемые индикаторы должны в максимально возможной степени соответствовать следующим требованиям:

- использование показателей конечных результатов программы, а не непосредственных результатов;

- количество индикаторов не должно быть меньше числа задач программы;

- адекватность: индикатор должен очевидным образом характеризовать прогресс в достижении цели программы или реализации мероприятия;

- точность: погрешности измерения не должны приводить к искаженному представлению о результатах деятельности субъекта бюджетного планирования;

- объективность: не допускается использование индикаторов, улучшение отчетных значений которых возможно при ухудшении реального положения дел;

- достоверность: способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных в процессе независимого мониторинга и оценки программы;

- однозначность: определение индикатора должно обеспечивать одинаковое понимание существа измеряемой характеристики, как специалистами, так и конечными потребителями услуг, включая индивидуальных потребителей, для чего следует избегать излишне сложных индикаторов;

- экономичность: получение отчетных данных должно производиться с минимально возможными затратами;

- сопоставимость: выбор индикаторов следует осуществлять исходя из необходимости непрерывного накопления данных и обеспечения их сопоставимости за отдельные периоды с индикаторами, используемыми для оценки прогресса в решении сходных (смежных) задач, а также с индикаторами, используемыми в международной практике.

Методики расчета индикаторов должны содержать:

- наименования индикаторов;

- единицу измерения индикаторов;

- алгоритм формирования индикаторов (при описании формулы или алгоритма использовать буквенные обозначения базовых показателей);

- наименования и значения базовых показателей;

- источники данных для расчета индикаторов;

- указание органа (подразделения органа или организации), ответственного за сбор данных для оценки индикаторов (показателей).

Методики оценки индикаторов могут быть представлены в тексте раздела программы или вынесены в дополнительные приложения.

IV. Перечень и описание программных мероприятий

Раздел программы должен содержать перечень мероприятий, которые предлагается реализовать для достижения поставленных целей и решения задач программы, а также информацию о необходимых для реализации каждого мероприятия ресурсах (с указанием направлений расходования) и сроках реализации мероприятий программы.

Формулировка мероприятий программы должна быть краткой и ясной. Программные мероприятия должны быть увязаны по срокам и ресурсам, иметь конечный результат и обеспечивать достижение целей и решение соответствующих задач программы.

V. Сроки реализации целевой программы ведомства

VI. Перечень имущества, приобретаемого в рамках целевой программы ведомства за счет средств городского бюджета, подлежащего оформлению в муниципальную собственность, с указанием наименования имущества, источников финансирования, конечного пользователя и условий его передачи (закрепления)

VII. Оценка эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации целевой программы ведомства, а при необходимости и после ее реализации

Раздел должен содержать описание социальных, экономических и экологических последствий, которые могут возникнуть при реализации программы, общую оценку вклада целевой программы ведомства в достижение стратегических целей субъекта бюджетного планирования, а также перечень внешних факторов, которые могут влиять на реализацию программы.

Приложение N 2
к Положению
о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ

Методические рекомендации по подготовке аналитических программ ведомства

Аналитическая программа ведомства разрабатывается в виде единого документа, который содержит следующие разделы:

I. Цели программы, краткая характеристика проблемы

Требования, предъявляемые к целям аналитической программы ведомства и характеристике проблемы аналогичны требованиям целевых программ ведомств, приведенным в приложении N 1 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ.

II. Срок реализации программы

III. Основные программные мероприятия

Раздел программы должен содержать перечень мероприятий, которые предлагается реализовать для достижения поставленных целей и решения задач программы, с указанием наименования мероприятий и их краткой характеристики. Формулировка мероприятий программы должна быть краткой и ясной.

IV. Описание целевых индикаторов с количественными показателями решения тактической задачи

Требования, предъявляемые к индикаторам аналитической программы ведомства аналогичны требованиям целевых программ ведомств, приведенным в приложении N 1 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ.

V. Обоснование объемов финансирования и направлений расходования средств, выделяемых на реализацию программы из городского бюджета

В разделе указывается объем и направления расходования средств, выделяемых на реализацию программы из городского бюджета, дается их расшифровка (обоснование) по форме согласно приложению к настоящим Методическим рекомендациям.

VI. Описание системы управления реализацией программы

В разделе определяется организационная схема управления и контроля за реализацией Программы функционирования, включая распределение полномочий и ответственности между подразделениями субъекта бюджетного планирования, а также подведомственными организациями, отвечающими за ее реализацию.

Приложение
к Методическим рекомендациям
по подготовке
аналитических программ ведомства

Объем и направления
расходования средств, выделяемых на реализацию программы из городского бюджета

Наименование расхода	КОД бюджетной классификации					Сумма на год, руб.
	Раздел	Подраздел	Целевая статья расходов	Вид расходов	КОСГУ, субКОСГУ
1	2	3	4	5	6	7

Приложение N 3
к Положению
о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ

           ОТЧЕТ О РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

_________________________________________________________________________

                      (название целевой программы)

                       за ________________________

                                  (период)

Субъект бюджетного планирования _________________________________________

                   (наименование департамента, управления

                                   и т.д.)

     1.    Основания    для   реализации  целевой  программы  (ссылка  на

нормативный  правовой  акт об утверждении целевой программы ведомства или

распорядительный    документ    субъекта    бюджетного   планирования  об

утверждении  аналитической  программы  ведомства и о внесении изменений и

дополнений в целевую программу в течение отчетного периода).

     2.  Отчет  об  освоении  выделенных  финансовых средств и выполнении

мероприятий целевой программы (нарастающим итогом с начала года):

тыс. руб.

N п/п	Наименование утвержденных мероприятий	Утвержденный объем финансирования на отчетный год	Утвержденный объем финансирования на отчетный период	Фактическое финансирование мероприятий	Процент фактического финансирования к утвержденному	Объем выполненных мероприятий	Процент выполненного к утвержденному
1	2	3	4	5	6	7	8
Всего по Программе:

     Примечание:  дополнительно указываются причины неосвоения выделенных

финансовых средств по мероприятиям.

Руководитель субъекта бюджетного планирования ___________________________

                                    (подпись)