Приложение N 1. Типовая форма плана финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия Ямало-Ненецкого автономного округа

Приложение N 1
к Правилам
разработки и утверждения
плана финансово-хозяйственной
деятельности государственного
унитарного предприятия
Ямало-Ненецкого
автономного округа

                                    Утверждаю

                                    Руководитель уполномоченного органа

                                    исполнительной власти Ямало-Ненецкого

                                    автономного округа в сфере управления

                                    государственным имуществом

                                    Ямало-Ненецкого автономного округа

                                    ____________/________________________

                                        подпись           расшифровка

                                    "___" ___________ 20__ г.

                                    Основание:

                              Типовая форма

  плана финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного

              предприятия Ямало-Ненецкого автономного округа

_________________________________________________________________________

          (наименование государственного унитарного предприятия

                   Ямало-Ненецкого автономного округа)

                              на _______ год

                              Общие сведения

1. Дата и номер государственной регистрации
2. Свидетельство о внесении в реестр окружного имущества: - реестровый номер - дата присвоения реестрового номера
3. Юридический адрес (местонахождение)
4. Почтовый адрес
5. Телефон (факс)
6. Адрес электронной почты
7. Код деятельности по ОКВЭД
8. Размер уставного фонда
9. Балансовая стоимость имущества, переданного в хозяйственное ведение (оперативное управление) предприятия
10. Ф.И.О. руководителя предприятия, наименование должности
11. Реквизиты трудового договора, заключенного с руководителем предприятия
12. Срок действия трудового договора: - начало - окончание

Раздел I. Краткая характеристика реализации плана финансово-хозяйственной

       деятельности предприятия в году, предшествующем планируемому

1. ______________________________________________________________________

       (информация о ходе реализации плана и ожидаемых результатах

            финансово-хозяйственной деятельности предприятия)

_________________________________________________________________________

2. ______________________________________________________________________

  (в случае отклонения утвержденных показателей деятельности предприятия

                 от ожидаемых анализ вызвавших их причин)

_________________________________________________________________________

              Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия

                                                                                   (тыс. рублей)

N п/п	Мероприятие	Источник финансирования	Сумма затрат					Ожидаемый эффект
			за год всего	в том числе по кварталам				плани- руемый год	год, следующий за планируемым	второй год, следующий за планируемым
				I	II	III	IV
1. Снабженческо-сбытовая сфера
1.1.	Развитие (обновление) материально-технической базы
1.1.1.
1.1.2.
1.2.	Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
1.2.1.
1.2.2.
1.3.	Повышение квалификации кадров
1.3.1.
1.3.2.
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								х	х	х
амортизации								х	х	х
окружного бюджета								х	х	х
кредитов (займов)								х	х	х
прочих источников								х	х	х
2. Производственная сфера
2.1.	Развитие (обновление) материально-технической базы
2.1.1.
2.1.2.
2.2.	Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
2.2.1.
2.2.2.
2.3.	Повышение квалификации кадров
2.3.1.
2.3.2.
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								х	х	х
амортизации								х	х	х
окружного бюджета								х	х	х
кредитов (займов)								х	х	х
прочих источников								х	х	х
3. Финансовая сфера
3.1.	Развитие (обновление) материально-технической базы
3.1.1.
3.1.2.
3.2.	Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
3.2.1.
3.2.2.
3.3.	Повышение квалификации кадров
3.3.1.
3.3.2.
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								х	х	х
амортизации								х	х	х
окружного бюджета								х	х	х
кредитов (займов)								х	х	х
прочих источников								х	х	х
4. Социальная сфера
4.1.	Развитие (обновление) материально-технической базы
4.1.1.
4.1.2.
4.2.	Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение
4.2.1.
4.2.2.
4.3.	Повышение квалификации кадров
4.3.1.
4.3.2.
Итого по подразделу, в том числе за счет:
чистой прибыли								х	х	х
амортизации								х	х	х
окружного бюджета								х	х	х
кредитов (займов)								х	х	х
прочих источников								х	х	х
Итого по разделу, по всем мероприятиям, в том числе за счет:
чистой прибыли								х	х	х
амортизации								х	х	х
окружного бюджета								х	х	х
кредитов (займов)								х	х	х
прочих источников								х	х	х

     Примечания.

     1. В подраздел 1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются  следующие

мероприятия:

     - модернизация   действующих  систем   анализа   и   прогнозирования

состояния и развития рынков, а также внедрение новых систем;

     - развитие    деятельности   по    закупке       материалов, сырья и

полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);

     - развитие транспортно-складского хозяйства;

     - развитие  деятельности  по  реализации  продукции  (работ,  услуг)

предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

     - повышение конкурентоспособности;

     - развитие рынков и привлечение новых потребителей.

     2. В  подраздел 2  "Производственная   сфера"  включаются  следующие

мероприятия:

     - техническое  оснащение  и  перевооружение  производства  продукции

(работ, услуг);

     - совершенствование действующих технологий производства и  внедрение

новых;

     - консервация, списание и отчуждение незадействованных и  изношенных

производственных мощностей;

     -  разработка   и   совершенствование   производственных   программ,

внедрение программ перепрофилирования;

     - снижение    материалоемкости,    энергоемкости   и    фондоемкости

производства;

     - обеспечение    охраны    труда   и   экологической    безопасности

производства.

     3.  В  подраздел 3   "Финансовая    сфера"     включаются  следующие

мероприятия:

     - оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой

устойчивости предприятия;

     - совершенствование механизма привлечения и использования  кредитных

ресурсов;

     - обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

     - совершенствование    налогового    планирования   и    оптимизация

налогообложения;

     - совершенствование учетной политики;

     - повышение эффективности долгосрочных  и  краткосрочных  финансовых

вложений предприятия;

     - снижение издержек;

     - повышение рентабельности.

     4.  В  подразделе 4   "Социальная    сфера"   включаются   следующие

мероприятия:

     - совершенствование   действующих  систем  социального   обеспечения

работников предприятий и членов их семей и внедрение новых систем;

     - оптимизация    затрат   на   содержание   лечебно-оздоровительной,

культурной и жилищно-коммунальной сферы.

     5.  В  графе  "Ожидаемый  эффект"  приводится   прогноз   увеличения

(уменьшения)  чистой  прибыли   предприятия   в   результате   реализации

мероприятий в планируемом году, году,  следующем  за  планируемым,   и во

втором году, следующем за планируемым.

     Прогноз показателей экономической эффективности определяется  исходя

из   ожидаемого   эффекта   реализации   мероприятий      плана, прогноза

социально-экономического развития Ямало-Ненецкого  автономного   округа и

плана  развития  государственного   сектора   экономики   Ямало-Ненецкого

автономного округа.

           Раздел III. Бюджет предприятия на планируемый период

                                                              (тыс. руб.)

Код	Наименование статьи		Сумма
			за I квартал	за I полугодие	за 9 месяцев	за год
1. Доходы предприятия
10000	Доходы предприятия, с учетом движения дебиторской задолженности
11000	Остатки средств на счетах на начало периода (на 01/01, 01/04, 01/07, 01/10, 01/01)
12000	Доходы предприятия от финансово-хозяйственной деятельности
12100	Выручка от продажи продукции и товаров, поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг
12101
12102
12103
12200	Прочие доходы
12210	поступления, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов предприятия
12220	поступления, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности
12230	поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам)
12240	прибыль, полученная предприятием в результате совместной деятельности (по договору простого товарищества)
12250	поступления от продажи основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров
12260	проценты, полученные за предоставление в пользование денежных средств предприятия, а также проценты за использование банком денежных средств
12270	штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров
12280	активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения, в т.ч.:
12281	- за счет средств федерального бюджета
12282	- за счет средств окружного бюджета
12283	- за счет средств местного бюджета
12290	поступления в возмещение причиненных предприятию убытков
12300	прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году
12310	суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности
12320	курсовые разницы
12330	сумма дооценки активов
12340	поступления, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности
12350	прочие доходы
13000	Кредиты и займы
14000	Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование
14100	за счет средств федерального бюджета
14200	за счет средств окружного бюджета
14300	за счет средств местного бюджета
14400	иные источники
15000	Дебиторская задолженность на 01/01, 01/04, 01/07, 01/10, 01/01, в т.ч. (справочно):
15100	средства от поступления (взыскания) дебиторской задолженности
15200	увеличение дебиторской задолженности (неполученные доходы)
2. Расходы предприятия
20000	Расходы предприятия с учетом движения кредиторской задолженности и отвлеченных средств
Капитальные расходы во внеоборотные активы
21000	Капитальные расходы, всего (стр. 5 раздела 2)
Текущие расходы
22000	Текущие расходы (без учета амортизации)
22100	Расходы, связанные с изготовлением продукции, приобретением и продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг (без управленческих расходов)
22101	затраты на оплату труда
22102	отчисления на социальные нужды
22103	материальные затраты
22104	амортизация (справочно)
22105	прочие затраты
22200	Расходы, связанные с продажей продукции
22201	затраты на оплату труда
22202	отчисления на социальные нужды
22203	материальные затраты
22204	амортизация (справочно)
22205	прочие затраты
22300	Управленческие расходы
22301	затраты на оплату труда
22302	отчисления на социальные нужды
22303	материальные затраты
22304	амортизация (справочно)
22305	прочие затраты
22400	Прочие расходы
22410	расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов предприятия
22420	расходы, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности
22430	расходы, связанные с участием в уставных капиталах других организаций
22440	расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), продукции, товаров
22450	проценты, уплачиваемые предприятием за предоставление ему в пользование денежных средств
22460	расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями
22470	отчисления в оценочные резервы, в том числе:
22471	резервы по сомнительным долгам
22472	под обесценивание вложений в ценные бумаги
22473	резервы, создаваемые в связи с признанием условных факторов хозяйственной деятельности
22480	штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров
22490	возмещение причиненных предприятием убытков
22500	убытки прошлых лет, признанные в отчетном году
22510	суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания
22520	курсовые разницы
22530	сумма уценки активов
22540	перечисление средств (взносов, выплат и т.д.), связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительного характера и иных аналогичных мероприятий
22550	расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии, национализации имущества и т.п.)
22560	прочие расходы
22600	Всего текущих расходов (с учетом амортизации)
23000	Прибыль
23100	Расчеты с бюджетом и другие расходы из прибыли
23110	налоги от прибыли
23120	часть прибыли, подлежащая перечислению в окружной бюджет
23130	прочие расходы из прибыли
24000	Выплаты по кредитам и займам
25000	Расходы, осуществляемые за счет целевого финансирования (по направлениям)
26000	Кредиторская задолженность на 01/01, 01/04, 01/07, 01/10, 01/01, в т.ч. (справочно):
26100	средства, направленные на погашение кредиторской задолженности
26200	средства, увеличивающие кредиторскую задолженность (не произведенные расходы)
27000	Отвлеченные средства на 01/01, 01/04, 01/07, 01/10, 01/01, в т.ч.:
27100	запасы, затраты
27200	налог на добавленную стоимость
27300	финансовые вложения
30000	Профицит (дефицит) бюджета предприятия
31000	Остатки средств на счетах на конец периода
Источники финансирования текущих расходов
32100	Собственные доходы (стр. 12000)
32200	Кредиты и займы (стр. 13000)
32300	Бюджетные ассигнования (стр. 14000)
32400	Кредиторская задолженность (стр. 26200)

     Примечания.

     1. Значения    плановых    показателей   указываются    поквартально

нарастающим итогом.

     2. Строки 12100 - 12350 заполняются в соответствии с  Положением  по

бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, утвержденным приказом

Минфина Российской Федерации от 6 мая 1999 года N 32н.

     3. Строки 22100 - 22560 заполняются в соответствии с  Положением  по

бухгалтерскому  учету  "Расходы  организации"  ПБУ  10/99,   утвержденным

приказом Минфина Российской Федерации от  6 мая 1999 года N 33н.

                       Раздел IV. План по персоналу

N п/п	Показатели	за I квартал	за I полугодие	за 9 месяцев	за год
1.	Среднесписочная численность (человек)
1.1.	административно-управленчес- кого персонала
1.2.	производственного персонала
2.	Среднемесячная заработная плата (рублей)
2.1.	административно-управленчес- кого персонала
2.2.	производственного персонала

                     Раздел V. Производственный план

N п/п	Виды продукции, товаров, работ, услуг	Ед. изм.	за I квартал	за I полугодие	за 9 месяцев
1.
...

                 Раздел VI. Обоснование ценовой политики

                                                                   (руб.)

N п/п	Наименование продукции, товаров, работ, услуг	Цена реализации	Себестоимость	Накопления
1.
...

            Раздел VII. Показатели экономической эффективности

                         деятельности предприятия

                                                               (тыс. руб)

N п/п	Наименование показателя	Сумма
		I квартал	полугодие	за 9 месяцев	год
1. Показатели экономической эффективности и результативности
1.1.	Выручка (стр. 12100)
1.2.	Чистая прибыль (стр. 23000 - стр. 23110)
1.3.	Рентабельность (в %)(1)
1.4.	Стоимость чистых активов по балансу на 01/04, 01/07, 01/10, 01/01
1.5.	Платежеспособность (отношение Д и К и З)(2)
1.6.	Использование амортизации в соответствии с планом
1.7.	Производительность труда(3)
1.8.	Коэффициент уровня оплаты труда(4)	х	х	х
1.9.	Фондоотдача(6)
2. Показатели бюджетной эффективности
2.1.	Сумма чистой прибыли, подлежащая перечислению в окружной бюджет	х	х	х
2.2.	Коэффициент эффективности использования бюджетных средств(5)
2.3.	Сумма налоговых платежей во все уровни бюджета и внебюджетные фонды

     Руководитель          ___________________ __________________________

                                (подпись)              (ф.и.о.)

                                   М.П.

     "___" ____________ 20__ г.

     Примечания.

     1. Рентабельность = чистая прибыль/выручка.

     2. Долговой показатель Д  представляет  собой  отношение   средств в

расчетах  и   высоколиквидных    вложений  на  конец  расчетного  периода

(квартала) к среднемесячной денежной выручке:

     Д = средства в расчетах и вложениях/(выручка денежная за квартал/3),

где:

     средства в расчетах и вложениях = Дт45 + Дт55 + Дт57 + Дт58 + Дт62 +

Дт73 + Дт75 - 1 + Дт76 - 2 + Дт76 - 3 + Дт79 - 2;

     выручка денежная за месяц = Дт50 + Дт51 + Дт52.

     Долговой  показатель  К   представляет   собой     отношение текущих

кредиторских  обязательств  на  конец  расчетного  периода   (квартала) к

среднемесячной денежной выручке:

     К = обязательства текущие/(выручка денежная за квартал/3), где:

     обязательства текущие = Кт60 + Кт62 + Кт66 + Кт68 + Кт69  +   Кт70 +

Кт71 + Кт75 - 2 + Кт76 - 1 + Кт76 - 4 + Кт79 - 2 + Кт86 + Кт96.

     Момент наступления неплатежеспособности  предприятия  (необходимость

проведения досудебного оздоровления) - это тот период, в котором  система

долговых  показателей  Д  и  К   перестает   соответствовать   предельным

значениям: Д>К>З.

     3. Производительность труда  =  выручка/среднесписочная  численность

работников.

     4. Коэффициент уровня оплаты труда (Кот) = Зсм. пред/Зсм. стат, где:

     Зсм. пред - среднемесячная  заработная  плата  на  1   работника, по

фактическим данным предприятия, по состоянию на конец отчетного года;

     Зсм. стат - среднемесячная  заработная  плата  на  1   работника, по

данным  органов  государственной  статистики,   по   виду   экономической

деятельности, являющейся основной для предприятия, на территории субъекта

Российской Федерации, на котором оно зарегистрировано,  по  состоянию  на

конец отчетного года.

     5.  Коэффициент  эффективности   использования   бюджетных   средств

рассчитывается как отношение средств,  поступивших  из  бюджетов  в  виде

субсидий  и  субвенций,  на  производство  соответствующей    продукции к

стоимости реализации этой продукции:

     Кбэ  =  SUM  бюджетных  дотаций  на  продукцию/Доход  от  реализации

продукции

                            Выручка от реализации продукции

 6. Фондоотдача = ----------------------------------------------------

                   Средняя стоимость основных производственных фондов