Приложение N 1. Порядок ведения государственной долговой книги Ямало-Ненецкого автономного округа

Приложение N 1

Порядок
ведения государственной долговой книги Ямало-Ненецкого
автономного округа
(утв. приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого
автономного округа от 24 апреля 2012 г. N 2901-07/35)

С изменениями и дополнениями от:

25 марта, 7 октября 2014 г.

Информация об изменениях:

Приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 марта 2014 г. N 2901-07/44 в преамбулу настоящего приложения внесены изменения

См. текст преамбулы в предыдущей редакции

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 2 статьи 7 Закона Ямало-Ненецкого автономного округа от 03 марта 2008 года N 2-ЗАО "О бюджетном процессе в Ямало-Ненецком автономном округе", постановлением Правительства Ямало-Ненецкого автономного округа от 09 декабря 2010 года N 437-П "О совершенствовании системы управления государственным долгом Ямало-Ненецкого автономного округа" с целью определения процедуры ведения государственной долговой книги Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - Долговая книга, автономный округ), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств автономного округа (далее - долговые обязательства) и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств и порядок хранения Долговой книги.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Закона Ямало-Ненецкого автономного округа следует читать как "03.03.2008"

I. Порядок ведения Долговой книги

1. Ведение Долговой книги осуществляется отделом учета, анализа и планирования долговых обязательств управления планирования доходов и долговых обязательств департамента финансов автономного округа (далее - Отдел, Департамент) в соответствии с настоящим Порядком.

2. Отдел несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются приказом Департамента.

4. Долговая книга ведется в разрезе внутреннего и внешнего государственного долга автономного округа и содержит общую информацию о параметрах государственных долговых обязательств.

5. Государственный внутренний долг автономного округа в Долговой книге регистрируется в виде следующих долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги автономного округа, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени автономного округа как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени автономного округа как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в окружной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- государственные гарантии автономного округа в валюте Российской Федерации;

- иные долговые обязательства автономного округа в валюте Российской Федерации.

6. Информация по государственному внутреннему долгу в Долговой книге автономного округа содержит сведения:

1) по государственным ценным бумагам автономного округа, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) по кредитам, привлеченным от имени автономного округа как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) по кредитам, привлеченным от имени автономного округа как заемщика от международных финансовых организаций в валюте Российской Федерации:

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

4) по бюджетным кредитам, привлеченным в окружной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

основание для получения бюджетного кредита;

номер и дата договора или соглашения;

объем предоставленного бюджетного кредита;

сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит;

даты получения, выплаты процентных платежей, погашения бюджетного кредита;

сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о процентных платежах по бюджетному кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий получения бюджетного кредита;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

5) по государственным гарантиям автономного округа в валюте Российской Федерации:

основание для предоставления государственной гарантии;

дата и номер гарантии;

наименование гаранта;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

6) по иным долговым обязательствам автономного округа в валюте Российской Федерации:

основание для возникновения обязательства;

даты возникновения и погашения обязательства;

сведения о погашении обязательства;

иные сведения, раскрывающие условия исполнения обязательства.

7. Государственный внешний долг автономного округа в Долговой книге регистрируется в виде следующих долговых обязательств:

- государственные ценные бумаги автономного округа, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

- кредиты, привлеченные от имени автономного округа как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте;

- государственные гарантии автономного округа в иностранной валюте.

8. Информация по государственному внешнему долгу автономного округа в Долговой книге содержит сведения:

1) по государственным ценным бумагам автономного округа, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид ценной бумаги;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

форма выпуска ценных бумаг;

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг;

ставка купонного дохода по ценной бумаге;

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об уплате процентных платежей по ценным бумагам (произведены или не произведены);

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

2) по кредитам, привлеченным от имени автономного округа как заемщика от кредитных организаций, иностранных государств, международных финансовых организаций, иных субъектов международного права и иностранных юридических лиц в иностранной валюте:

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения;

основание для заключения договора или соглашения;

наименование кредитора;

объем полученного кредита;

процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита;

сведения о фактическом использовании кредита;

сведения о погашении кредита;

сведения о процентных платежах по кредиту (произведены или не произведены);

изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3) по государственным гарантиям автономного округа в иностранной валюте:

основание для предоставления государственной гарантии;

дата и номер гарантии;

наименование гаранта;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

9. Информация о государственных внутренних и внешних долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

10. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде с использованием специально разработанного программного обеспечения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.

Информация об изменениях:

Приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 марта 2014 г. N 2901-07/44 в пункт 11 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. Долговая книга выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, подписывается директором Департамента и заместителем начальника управления учета и отчетности исполнения окружного бюджета, методологии бюджетного учета и отчетности, начальником отдела учета и отчетности исполнения сметы расходов Департамента, либо заместителем начальника отдела учета и отчетности исполнения сметы расходов Департамента (далее - главный бухгалтер).

12. Долговая книга формируется на первое число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

13. В Долговой книге отражаются все долговые обязательства, не исполненные на момент начала отчетного периода, на который формируется Долговая книга.

Внутри разделов записи осуществляются в хронологическом порядке с обязательным указанием итога по каждому разделу. Обязательным условием надлежащего оформления долгового обязательства является его включение в Долговую книгу.

14. Регистрация долговых обязательств осуществляется Отделом путем присвоения регистрационного номера долговому обязательству и внесения соответствующих записей Отделом в Долговую книгу.

Долговые обязательства регистрируются в валюте их возникновения.

15. Отражение долговых обязательств в Долговой книге производится на основании документов (оригиналов или заверенных копий), подтверждающих возникновение, изменение и прекращение долгового обязательства.

16. Информация об изменении параметров долговых обязательств отражается в Долговой книге на основании оригиналов (заверенных уполномоченными лицами копий) платежных документов, выписок со счета, актов сверки и/или других подтверждающих документов.

17. После полного исполнения долгового обязательства в Долговой книге делается запись "ПОГАШЕНО" с указанием даты полного (окончательного) расчета по долговому обязательству.

18. При прекращении действия долгового обязательства в случаях, предусмотренных законодательством либо условиями договора, в Долговой книге делается соответствующая запись с указанием оснований прекращения действия долгового обязательства.

19. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

20. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

Информация об изменениях:

Приказом департамента финансов Ямало-Ненецкого автономного округа от 7 октября 2014 г. N 2901-07/116 в пункт 21 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

21. Информация, содержащаяся в Долговой книге по долговым обязательствам, может быть предоставлена государственным органам, органам государственной власти Российской Федерации и автономного округа либо их уполномоченным представителям по их запросам.

Юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются Отделом по указанию директора Департамента (заместителя директора Департамента) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Заверение выписки из долговой книги осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по делопроизводству в Правительстве автономного округа, утвержденной постановлением Правительства автономного округа от 14.10.2010 N 300-П.

Выписка должна быть заверена подписью заместителя Губернатора Ямало-Ненецкого автономного округа, директора Департамента либо лица исполняющего его обязанности и печатью Департамента.

22. Информация о долговых обязательствах ежемесячно размещается на сайте Департамента www.yamalfin.ru в срок до 20-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.

II. Порядок хранения Долговой книги

23. Данные Долговой книги хранятся в базе данных Департамента.

24. На бумажном носителе Долговая книга брошюруется и хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ее ведение.

25. Утратил силу.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 25