Приложение N 3. Макет бизнес-плана, представляемого претендентом в составе заявки

Приложение N 3

к Положению

"Об инвестиционной деятельности в г. Тамбове"

Макет бизнес-плана,
представляемого претендентом в составе заявки

Бизнес-план - неотъемлемая часть заявки претендента на предоставление льгот по налогообложению в связи с реализацией инвестиционных проектов с использованием приводимых ниже описаний и комментариев составляется в соответствии с "Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования", утвержденным Госстроем России, Министерством экономики Российской Федерации, Госкомпром России 31 марта 1994 года N 7-12/47.

1. Титульный лист

Название и адрес предприятия. Директор: имя и телефон.

Имена и адреса учредителей. Суть проекта (3 - 5 строк).

Совокупная стоимость проекта и источники средств (выпуск акций, займы).

Заявление о коммерческой тайне. Весь лист не более 25 строк.

3. Анализ положения дел в отрасли (3 - 4 стр.)
(назначением раздела является указание на характер
отрасли - развивающаяся, стабильная, стагнирующая)

3.1. Раскрыть формирование потребности в товаре, отправляясь от общего уровня развития экономики, например, путем привязки продукта к динамике валового внутреннего продукта или его отдельных элементов. Для контроля важно провести подробные сопоставления отдельных развитых стран, например, по среднедушевому потреблению. Период наблюдения - порядка 10 лет.

3.2. Динамика продаж товара за последние 3 года по России.

3.3. Аналоги (какие и где) продукта за последние 3 года.

3.4. Доля предприятия по производству продукции в России (фактически, за последние 3 года).

3.5. Потенциальные конкуренты (имена и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).

4. Существо проекта (до 5 стр.)

4.1. Описание товара. Сведения о патентах. Торговый знак. Есть ли опыт производства товара.

4.2. Отличие предлагаемого к выпуску товара от импортных.

4.3. Условия экспорта товара (цены, маркетинг, создание сети сбыта и т. д.). Необходимость лицензии (заполняется при намерении экспортировать).

4.4. Сведения о самом предпринимателе и его партнерах. Краткая характеристика (возраст, опыт предпринимательской деятельности или руководящие работы).

4.5. Аргументы в обоснование успеха предприятия.

5. Производственный план (до 5 стр.)
(дать убедительные аргументы о продуманности
производственного процесса)

5.1. Специфические требования к организации производства.

5.2. Состав необходимого оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка), стоимость.

5.3. Сырье и материалы: поставщики (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

5.4. Себестоимость производимого продукта.

5.5. Обеспечение экологической и технической безопасностью.

6. План маркетинга (до 5 стр.)
(показать, что реализация товара не вызовет серьезных проблем)

6.1. Конечные потребители. Характер спроса (равномерный или сезонный). Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект и почему он окажется успешнее, чем у конкурентов, свойства продукции или дополнительные услуги, делающие предпочтительным по отношению к конкурентам.

6.2. Воздействие на продукт технологических изменений (законодательство по охране природы; продукты - заменители).

6.3. Основные элементы стратегии противодействия, действиям конкурентов.

6.4. Обоснованные цены на продукцию.

6.5. Организация сбыта, описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.

6.6. Соображения по организации рекламы. Примерный объем затрат.

6.7. Сведения о разработке конкурирующих продуктов.

6.8. Наличие договоров на реализацию товара.

7. Организационный план (2 - 3 стр.)

7.1. Форма собственности. По товариществам указать условия создания и партнерства; по АО - основные пайщики и принадлежащие им доли. Для открытых АО, - количество уже выпущенных и предполагаемых к выпуску акций.

7.2. Члены совета директоров и их телефоны, краткие биографические справки (если проект реализуется на предприятии, входящем в АО).

7.3. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.

7.4. Отношения с местной администрацией. Аргументы, показывающие ее заинтересованность в проекте.

8. Финансовый план (до 5 стр.)
(данный раздел является ключевым, по нему определяется
эффективность проекта)

8.1. План доходов и расходов.

Определение суммарных доходов и расходов, с которыми связана реализация проекта и необходимости привлечения средств.

Собственные средства инвестора, включая ранее реализованные акции, привлекаемые ресурсы за счет кредитов коммерческих банков, иностранных займов, прямых ассигнований из федерального, регионального и местного бюджетов, облигационных займов, средств, полученных от реализации принадлежащих государству акций и внебюджетных отраслевых фондов.

8.2. Баланс доходов и расходов по отдельным товарам.

8.3. План денежных поступлений и выплат на период реализации проекта

		Годы освоения мощности	Годы после освоения мощности
		1: 2: 3:	4: 5: 6: 7: 8: 9: 10: 11: 12:
1.	Поступление выручки от продажи
2.	Другие доходы от реализации
3.	Итого поступления (3) = (1) + (2)
4.	Платежи на сторону, всего:
4.1.	оплата счетов поставщиков
4.2.	заработная плата (за вычетом удержаний)
4.3.	расчет с поставщиками
4.4.	реклама
4.5.	арендная плата
4.6.	страховка
4.7.	процент по кредитам
4.8.	возврат кредитов
4.9.	амортизация
4.10.	налоги и другие обязательные платежи
5.	Баланс платежей (3) - (4)

По строке 1 выручка от продаж. В строке 2 - прочие доходы, например, от сдачи в аренду помещений и оборудования, созданных по проекту. Строка 3 - итоговая: (3) = (1) +(2). По строке 4 показываются все платежи, связанные с проектом, они же - расшифровка их основных статей.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса (строка 5) к началу реализации проекта является минимальной величиной процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта. Исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежей равна 0:

Р = , где

Рt - ежегодная разность платежей (строка 5);

Т - сумма периодов создания проекта и средней продолжительности эксплуатации основного технологического оборудования;

n - внутренняя норма рентабельности.

Расчеты производятся последовательным подбором n.

Принципиальное условие эффективности проекта: внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.

Срок окупаемости - период времени, за который величина накопленной чистой прибыли сравняется с инвестициями и отрицательное сальдо погасится положительными сальдо последующих лет. Применительно к условиям конкурса это означает, что отрицательное сальдо расчетного года по абсолютной величине не должно превосходить сумму за два последующих. Срок окупаемости без дисконтирования рассчитывается по данным приведенной таблицы. Числителем расчетной формулы служит сумма строки 4 за все годы создания проекта, т. е. до освоения производственных мощностей, знаменателем - сумма строки 5 за период с начала освоения мощностей.