Приложение. Порядок ведения Государственной долговой книги Тамбовской области

Приложение

к постановлению

администрации Тамбовской области

от 21 марта 2007 г. N 284

Порядок
ведения Государственной долговой книги Тамбовской области

С изменениями и дополнениями от:

10 июня 2008 г.

Настоящий Порядок разработан с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Тамбовской области (далее Долговая книга), обеспечения контроля над полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств.

1. Долговая книга представляет собой форму отчетности о долговых обязательствах области в соответствии с требованием статьи 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2. Долговая книга является формой представления информации по отдельным видам обязательств и формируется автоматически средствами программного обеспечения ведения реестра.

3. Обязательным условием надлежащего оформления долгового обязательства является его включение в Долговую книгу.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Тамбовской области от 10 июня 2008 г. N 712 в пункт 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. Регистрационные записи в Долговой книге осуществляются в хронологическом порядке на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок со счетов, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет свой регистрационный код.

01 - кредиты, полученные от кредитных организаций и иных юридических лиц;

02 - государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг;

03 - бюджетные кредиты, полученные областью от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

04 - государственные гарантии Тамбовской области;

05 - долговые обязательства по соглашениям и договорам, заключенным от имени Тамбовской области, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств прошлых лет.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Тамбовской области от 10 июня 2008 г. N 712 в пункт 5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств Тамбовской области, а именно:

по кредитам, полученным от имени Тамбовской области:

постановление администрации области о привлечении кредита;

договор, изменения и дополнения к нему;

по государственным займам, осуществляемым путем выпуска государственных ценных бумаг:

закон об областном бюджете на очередной год;

постановление администрации области о проведении эмиссии ценных бумаг;

условия эмиссии ценных бумаг, зарегистрированные Министерством финансов Российской Федерации, с указанием даты регистрации и регистрационного номера;

по бюджетным кредитам, полученным Тамбовской областью от бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

договора или соглашения с Министерством финансов Российской Федерации;

иные договора или соглашения;

по договорам о предоставлении государственных гарантий Тамбовской области:

постановление или распоряжение администрации области о предоставлении государственной гарантии;

договор о предоставлении государственной гарантии, изменения и дополнения к нему;

по долговым обязательствам третьих лиц, переоформленных в государственный долг Тамбовской области:

решение Тамбовской областной Думы о переоформлении долговых обязательств третьих лиц в государственный долг Тамбовской области;

постановление или распоряжение администрации области, принятое в соответствии с решением Тамбовской областной Думы, о переоформлении обязательств третьих лиц в государственный долг Тамбовской области;

договор или соглашение с кредитором о переоформлении долгового обязательства на Тамбовскую область;

договор или соглашение с заемщиком о переоформлении права требования по возврату долга на Тамбовскую область;

прочие договоры и документы, обеспечивающие или сопровождающие договор или соглашение о переоформлении долговых обязательств третьих лиц на Тамбовскую область;

по договорам и соглашениям о пролонгации или реструктуризации долговых обязательств Тамбовской области:

договор или соглашение с кредитором о пролонгации или реструктуризации долгового обязательства;

договор или соглашение с заемщиком о пролонгации или реструктуризации долгового обязательства;

прочие договоры и документы, обеспечивающие или сопровождающие договор или соглашение о пролонгации или реструктуризации долгового обязательства.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Тамбовской области от 10 июня 2008 г. N 712 пункт 6 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Информация о долговых обязательствах, в том числе изменения и дополнения, вносится финансовым управлением области в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

7. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной. Сведения, содержащиеся в Долговой книге, представляются финансовым управлением области областным органам законодательной и исполнительной власти, юридическим лицам либо их уполномоченным органам по соответствующим запросам.

8. Заверенные копии первичных документов, на основе которых была произведена регистрационная запись, хранятся в архиве финансового управления области, как государственного органа, занимающегося ведением Долговой книги Тамбовской области.

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Тамбовской области от 10 июня 2008 г. N 712 пункт 9 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

9. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

10. Долговые обязательства отражаются в Долговой книге в валюте Российской Федерации. Обязательства, номинированные в иностранной валюте, в момент формирования Долговой книги пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальным курсам Центрального банка Российской Федерации.

11. В Долговой книге отражаются все долговые обязательства, не исполненные на момент начала отчетного периода, на который формируется Долговая книга.

12. Долговая книга формируется в электронном виде и выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в разрезе обязательств и установленным настоящим Порядком формам согласно приложениям N 1 - 5.

Долговая книга области брошюруется и скрепляется гербовой печатью и подписями должностных лиц финансового управления области.

13. Орган местного самоуправления муниципального образования, ведущий долговую книгу муниципального образования (далее - финансовый орган муниципального образования), представляет финансовому управлению области информацию о долговых обязательствах, отраженных в муниципальных долговых книгах муниципальных образований, расположенных на территории Тамбовской области ежемесячно в срок, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, в форме:

муниципальных займов муниципальных образований, осуществленных путем выпуска муниципальных ценных бумаг;

кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени муниципального образования как заемщика;

договоров/соглашений о предоставлении муниципальными образованиями муниципальных гарантий;

договоров и соглашений о получении муниципальными образованиями бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

иных долговых обязательств, внесенных в муниципальные долговые книги муниципальных образований в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Тамбовской области, муниципальных образований (далее - иные долговые обязательства муниципальных образований).

14. Информация представляется в утвержденных формах в электронном виде по каналам связи и на бумажных носителях с представлением копий документов, подтверждающих возникновение муниципальных долговых обязательств и совершение операций по ним.

15. Требования к структуре и форматам файла, а также указания по форме представления входящих в файл показателей утверждаются финансовым управлением области:

по кредитным договорам и соглашениям, заключенным от имени муниципального образования как заемщика, представляется информация по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку:

дата и номер кредитного договора или соглашения;

наименование кредитора;

валюта обязательств;

даты получения кредита, погашения кредита;

процентная ставка по кредиту;

объем долга по кредиту;

по муниципальным займам муниципальных образований, осуществленным путем выпуска муниципальных ценных бумаг (далее - выпуск ценных бумаг), представляются сведения об основных параметрах каждого выпуска ценных бумаг по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку:

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг; наименование и вид ценной бумаги (купонная, дисконтная и т. д.);

форма выпуска ценных бумаг;

валюта обязательств;

основание для осуществления выпуска ценных бумаг (указывается дата государственной регистрации Условий эмиссии и регистрационный номер, а также нормативный правовой акт, которым утверждено Решение о выпуске);

ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

объявленный и размещенный объемы выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости;

даты начала размещения, погашения выпуска ценных бумаг;

процентная ставка купонного дохода;

купонный доход и дисконт в расчете на одну облигацию;

наименования генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг, регистратора или депозитария, организатора торговли на рынке ценных бумаг;

периодичность выплаты купонного дохода;

сведения о выплате дохода по ценным бумагам (указываются суммы купонного дохода и дисконта);

общая сумма расходов на обслуживание облигационного займа;

объем долга по ценным бумагам по номинальной стоимости;

по договорам/соглашениям о предоставлении муниципальными образованиями муниципальных гарантий представляется информация по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку:

дата и номер договора или соглашения о предоставлении гарантии;

наименование гаранта, принципала, бенефициара;

валюта гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки действия гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

объем обязательств по гарантии;

по договорам и соглашениям о получении муниципальным образованием бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации (далее - бюджетный кредит) представляется информация по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку:

дата и номер договора или соглашения о получении бюджетного кредита;

указание на форму долгового обязательства (бюджетный кредит);

бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит;

даты получения и погашения бюджетного кредита;

объем долга по бюджетному кредиту;

по иным долговым обязательствам муниципального образования (поручительства, векселя, заимствования из Государственного материального резерва, иные долговые обязательства, за исключением вышеперечисленных настоящим Порядком, принятые до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации) представляется информация по форме согласно приложения N 5 к настоящему Порядку:

дата и номер документа, на основании которого возникло долговое обязательство;

указание на форму долгового обязательства;

валюта долгового обязательства;

даты возникновения, погашения долгового обязательства;

объем долга.

16. Форма муниципальной долговой книги рекомендуется органам местного самоуправления финансовым управлением области.

17. Каждое долговое обязательство муниципального образования регистрируется в государственной долговой книге Тамбовской области отдельно и имеет регистрационный код, который соответствует порядковому номеру муниципального образования.

18. Финансовое управление области формирует информацию о государственном и муниципальном долге области для передачи ее в Долговую книгу Российской Федерации в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Российской Федерации.

19. Ежемесячно данные государственной Долговой книги сверяются с отчетностью, представляемой финансовым управлением области в Министерство финансов Российской Федерации.

20. Долговая книга хранится в виде электронных файлов (а также копии этих файлов) в персональных компьютерах лиц, ответственных за ее ведение.

21. Информация на бумажных носителях, послужившая основанием для заполнения реквизитов таблиц Долговой книги, хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ее ведение.