Приложение N 3. Порядок урегулирования просроченной кредиторской задолженности областных государственных унитарных предприятий

Приложение N 3

Порядок
урегулирования просроченной кредиторской задолженности
областных государственных унитарных предприятий
(утв. постановлением администрации Тамбовской области
от 23 июля 2007 г. N 832)

1. Основные положения

Порядок урегулирования просроченной кредиторской задолженности областных государственных унитарных предприятий (далее - Порядок) подготовлен в целях:

обеспечения повышения платежеспособности областных государственных унитарных предприятий (далее - предприятие);

снижения рисков утраты государственного имущества в связи с признанием предприятий неплатежеспособными;

снижения и ликвидации просроченной кредиторской задолженности предприятий;

обеспечение бесперебойной работы предприятий.

Достижение этих целей обеспечивается за счет мониторинга и урегулирования просроченной кредиторской задолженности.

2. Инвентаризация кредиторской задолженности

Просроченная кредиторская задолженность (далее - задолженность) - задолженность предприятий с истекшими сроками погашения в соответствии с договором (государственным контрактом), а при их отсутствии - по истечении одного месяца с момента принятия задолженности к учету.

Инвентаризация задолженности проводится предприятиями.

По каждому договору (государственному контракту), по которому имеется задолженность, предприятия формируют пакет документов, включающий в себя:

копию заключенного договора (государственного контракта), на поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг);

письменное обоснование причин возникновения задолженности;

копии выставленных предприятию счетов на оплату за фактически поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги).

В случае возникновения задолженности по оплате труда, начислениям на оплату труда - информацию с указанием объема фактических расходов, объема поступивших средств. При этом задолженность по оплате труда не является просроченной, если на отчетную дату срок ее выплаты не наступил.

3. Проверка и анализ сведений задолженности

Представленные предприятиями сведения о задолженности, а также прилагаемые к ним документы, проходят процедуру проверки. Проверка проводится комитетом по управлению имуществом области.

Предметом проверки являются:

объем задолженности;

обоснованность задолженности.

В объем задолженности должна быть включена основная задолженность по договору (государственному контракту). Штрафные санкции, начисленные в соответствии с условиями договоров (государственных контрактов), оплата которых не была произведена в установленный срок, в сумму основной задолженности не включаются.

Объем задолженности проверяется на основании документов подтверждающих факт выполнения поставщиком условий договора (государственного контракта).

Проверка обоснованности задолженности проводится путем оформления соответствующего акта сверки на основе представленного пакета документов.

По результатам проверки обоснованности задолженности комитет по управлению имуществом области готовит аналитическую записку с предложениями по снижению и ликвидации задолженности предприятиями и направляет ее в управление экономической политики администрации области.

4. Порядок представления сведений о состоянии задолженности

Предприятия ежеквартально представляют в комитет по управлению имуществом области сведения о состоянии задолженности с предложениями, направленными на снижение и ликвидацию задолженности, по форме согласно приложению N 1 к Порядку.

Комитет по управлению имуществом области обобщает полученные сведения и готовит сводные сведения для предоставления в финансовое управление области по форме согласно приложению N 2 к Порядку.

В финансовом управлении области документы, представленные комитетом по управлению имуществом области, проходят процедуру проверки на полноту и объем задолженности.

5. Урегулирование задолженности

Урегулирование задолженности предприятий осуществляется путем единовременного погашения задолженности. В случае недостаточности средств предприятие принимает меры к заключению с кредитором Соглашения о реструктуризации задолженности с графиком ее погашения.

План мероприятий по урегулированию задолженности, утвержденный руководителями предприятий, доводится до комитета по управлению имуществом области, который уведомляет об этом финансовое управление области.

6. Ответственность за невыполнение мероприятий
по погашению задолженности

Руководители предприятий несут ответственность за возникновение задолженности и невыполнение мероприятий по ее погашению в соответствии с нормами действующего законодательства и положениями трудовых договоров.

7. Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет
информации о состоянии задолженности

Результаты мониторинга задолженности предприятий подлежат опубликованию в средствах массовой информации и размещению в сети Интернет на сайте финансового управления.

Приложение N 1

к Порядку

урегулирования просроченной кредиторской

задолженности областных государственных

унитарных предприятий

Сведения
о состоянии просроченной кредиторской задолженности
государственных унитарных предприятий области по состоянию
на 01 _____________________ 200_ года

(тыс. рублей)

Вид задолженности	Объем просроченной кредиторской задолженности на 01 _____ 200_	в том числе		Предполагаемые сроки погашения кредиторской задолженности по основному долгу (год)	Источники погашения просроченной кредиторской задолженности
		по основному долгу перед субъектами государственного сектора	по санкциям
					собственные	заемные	списание	прочие (расшифровать)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Задолженность по уплате налогов в федеральный бюджет
Задолженность по уплате налогов в областной бюджет
Задолженность по уплате налогов в местный бюджет
Задолженность по оплате труда
Задолженность перед поставщиками товаров, работ, услуг
Задолженность по заимствованиям у третьих лиц, всего:
в том числе:
задолженность по кредитам коммерческих банков
задолженность по прочим заимствованиям
Прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Всего: задолженность

     <*> За I квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев, год.

     <**> Указать источники.

     Руководитель  _____________________ _______________________________

                         (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение N 2

к Порядку

урегулирования просроченной кредиторской

задолженности областных государственных

унитарных предприятий

Сводные сведения
о состоянии просроченной кредиторской задолженности
комитета по управлению имуществом области по состоянию
на 01 _____________________ 200_ года

                                                                                       (тыс. рублей)

Вид задолженности	Объем просроченной кредиторской задолженности на 01 _____ 200_	в том числе		Предполагаемые сроки погашения кредиторской задолженности по основному долгу (год)	Источники погашения просроченной кредиторской задолженности
		по основному долгу перед субъектами государственного сектора	по санкциям
					собственные	заемные	списание	прочие (расшифровать)
1	2	3	4	4	6	7	8	9
Задолженность по уплате налогов в федеральный бюджет
Задолженность по уплате налогов в областной бюджет
Задолженность по уплате налогов в местный бюджет
Задолженность по оплате труда
Задолженность перед поставщиками товаров, работ, услуг
Задолженность по заимствованиям у третьих лиц, всего:
в том числе:
задолженность по кредитам коммерческих банков
задолженность по прочим заимствованиям
Прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
Всего: задолженность

     <*> За I квартал, 1-е полугодие, 9 месяцев, год.

     <**> Указать источники.

     Руководитель  _____________________ _______________________________

                         (подпись)            (расшифровка подписи)