Приложение N 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Информация об изменениях:

Постановлением администрации Тамбовской области от 22 июня 2012 г. N 737 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
(утв. постановлением администрации Тамбовской области
от 26 июня 2009 г. N 748)

С изменениями и дополнениями от:

22 июня 2012 г.

1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Положение) устанавливает требования к подготовке и представлению докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Доклады).

2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

субъекты бюджетного планирования - органы исполнительной власти области;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования - объем бюджетных ассигнований, установленный законом области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период субъекту бюджетного планирования;

финансовый год - период, в течение которого действует утвержденный бюджет;

текущий год - год, в котором осуществляется разработка документов и материалов в соответствии с настоящим Положением;

очередной год - год, следующий за текущим годом, на который осуществляется разработка проекта областного бюджета;

отчетный год - год, предшествующий текущему году;

отчетный период - текущий год, отчётный год и год, предшествующий отчётному;

плановый период - очередной год и последующие 2 года;

плановый год - отдельный год планового периода;

стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

целевая программа - реализуемая субъектом бюджетного планирования долгосрочная целевая программа области, подпрограмма долгосрочной целевой программы области;

ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования либо выделяемый им в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи (в том числе на исполнение действующих федеральных и областных законов и иных нормативных правовых актов);

показатели деятельности - количественно измеримые показатели, характеризующие объем и качество реализации мероприятий и исполнения функций субъектом бюджетного планирования;

результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

3. Подготовка Докладов осуществляется с целью повышения эффективности внутриведомственного планирования, результативности бюджетных расходов и открытости деятельности субъектов бюджетного планирования, а также ответственности руководителей субъектов бюджетного планирования за результаты принимаемых ими решений. Доклад является инструментом стратегического и операционного планирования на ведомственном уровне и входит в состав документов, подготавливаемых к заседанию итоговой коллегии органа исполнительной власти области, проводимой по результатам деятельности за отчетный год.

4. Доклады вместе с приложениями представляются в финансовое управление области и управление экономической политики администрации области на бумажном и электронном носителях ежегодно в срок до 10 марта текущего года.

5. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

целевые программы и непрограммная деятельность;

распределение расходов по целям, задачам и программам;

результативность бюджетных расходов.

6. Первый раздел Доклада содержит:

цели субъекта бюджетного планирования;

задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых способствует достижению целей;

показатели деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующие достижение (реализацию) целей и решения задач в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения показателей.

При разработке целей и задач субъекта бюджетного планирования необходимо соблюдать следующие принципы:

в Докладе рекомендуется постановка не более пяти целей;

достижение каждой цели рекомендуется описывать посредством постановки не более пяти задач;

совокупность целей должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования;

цели должны быть сформулированы максимально конкретно и не должны содержать специальных терминов, затрудняющих их понимание лицами, не обладающими профессиональными знаниями в сфере деятельности, связанной с реализацией данных целей;

цели должны быть достижимыми (выполнимыми);

цели должны быть согласованы со Стратегией социально-экономического развития Тамбовской области на период до 2020 года, утвержденной Законом области от 29.04.2009 N 512-З, и должны соответствовать функциям, закрепленным за субъектом бюджетного планирования. В этих целях субъекты бюджетного планирования заполняют форму согласно приложению N 5 к настоящему Положению;

основным принципом формирования задачи является конкретизация отдельных направлений достижения цели, в рамках которых предусматривается получение количественных измеримых общественно значимых результатов в течение определенного периода времени или к определенному сроку;

для каждой задачи должны быть приведены количественно измеримые показатели, отражающие уровень ее решения;

каждую задачу рекомендуется описывать не более чем пятью показателями.

7. Требования к показателям деятельности субъекта бюджетного планирования:

показатели должны быть достоверны, способ сбора и обработки исходной информации должен допускать возможность проверки точности полученных данных;

показатели должны быть сопоставимы как за определенные периоды времени, так и с показателями, используемыми для межрегиональных и международных сопоставлений;

показатели должны быть прозрачны: определение показателя должно обеспечивать однозначность его интерпретации;

показатели должны быть точными, адекватно отражать цель социально-экономических процессов;

показатели должны быть регулярными, отчетность по показателям должна представляться не реже 1 раза в год;

показатели цели должны быть количественными;

показатели, характеризующие цели субъекта бюджетного планирования, не должны дублироваться в показателях, характеризующих задачи субъекта бюджетного планирования.

8. Фактические результаты, полученные в отчетном году, должны сравниваться с планируемыми показателями.

9. В составе показателей, характеризующих достижение целей и решение задач субъектом бюджетного планирования, необходимо указывать показатели оценки деятельности органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 28.06.2007 N 825 "Об оценке эффективности деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации" и распоряжением администрации области от 07.06.2010 N 163-р "О мерах по реализации постановления Правительства Российской Федерации от 01 апреля 2010 г. N 212 "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 15 апреля 2009 г. N 322".

10. Основные показатели деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

11. Во втором разделе Доклада приводится перечень действующих и (или) планируемых целевых программ и перечень мероприятий непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

12. В третьем разделе Доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и программам по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

Расходы, связанные с финансированием объектов, включенных в областную адресную инвестиционную программу, учитываются управлением инвестиций области.

Суммарный объем распределяемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и программам должен соответствовать объему исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования в соответствующем периоде, за исключением средств резервного фонда администрации области и иным образом зарезервированных средств в составе установленных законом области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период субъекту бюджетного планирования бюджетных ассигнований.

Данные об исполняемых расходных обязательствах субъектом бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению.

13. В четвертом разделе Доклада приводится сопоставление показателей затрат и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению, а также представляется анализ результативности бюджетных расходов и обоснование мер по ее повышению.

В данном разделе могут быть приведены дополнительные сведения об отдельных показателях оценки деятельности субъекта бюджетного планирования в сопоставлении их со среднероссийскими показателями и с показателями субъектов Российской Федерации, находящимися в пределах Центрального федерального округа.

14. Общий объем текста Доклада не должен превышать 25 страниц. Финансовое управление области и управление экономической политики администрации области проводят оценку Докладов в соответствии с утвержденным порядком.

15. На основании оценки Доклада субъекты бюджетного планирования осуществляют доработку Докладов. Доклад утверждается решением руководителя субъекта бюджетного планирования и размещается на официальном Интернет сайте субъекта бюджетного планирования до 01 мая текущего года.