Приказ финансового управления Тамбовской области от 28 декабря 2010 г. N 146 "Об утверждении ведомственной целевой программы "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы" (с изменениями и дополнениями)

Приказ финансового управления Тамбовской области
от 28 декабря 2010 г. N 146
"Об утверждении ведомственной целевой программы "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы"

С изменениями и дополнениями от:

26 декабря 2013 г.

В соответствии с заключением управления экономической политики администрации области от 22 декабря 2010 года приказываю:

1. Утвердить ведомственную целевую программу "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы" согласно приложению.

2. Отделу государственного долга и правового обеспечения (Новикова): при формировании областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов предусмотреть расходы, связанные с реализацией ведомственной целевой программы, в части расходов на обеспечение мероприятий программы;

обеспечить мониторинг за выполнением мероприятий программы.

3. Признать утратившим силу приказ финансового управления от 24 октября 2008 года N 64 "Об утверждении аналитической ведомственной программы "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2009 - 2011 годы".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя начальника управления Дьячкову Н.А.

Начальник управления

Л.П. Третьякова

Ведомственная целевая программа
"Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области
на 2011 - 2013 годы"

С изменениями и дополнениями от:

26 декабря 2013 г.

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления Тамбовской области от 26 декабря 2013 г. N 114 в паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт ведомственной целевой программы

Наименование разработчика ведомственной целевой программы	Финансовое управление Тамбовской области
Наименование ведомственной целевой программы	Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы
Должностное лицо, утвердившее программу	Начальник финансового управления Тамбовской области Л.П. Третьякова
Дата, номер приказа финансового управления Тамбовской области об утверждении ведомственной целевой программы	28.12.2010 N 146
Цели и задачи ведомственной целевой программы	Цель программы: Оптимизация управления государственным долгом Тамбовской области. Задачи программы: 1. Поддержание объема государственного долга на экономически безопасном уровне. 2. Своевременное и полное погашение долговых обязательств и их обслуживание. 3. Минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы	1. Соотношение государственного долга Тамбовской области и доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. 2. Соотношение объема заимствований и финансирования дефицита областного бюджета или погашение долговых обязательств областного бюджета. 3. Соотношение объема расходов на обслуживание государственного долга и объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. 4. Отношение объема неисполненных в срок долговых обязательств к общему объему государственного долга. 5. Отношение стоимости заимствований области к уровню ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. 6. Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений. 7. Размер бюджетного эффекта от минимизации стоимости обслуживания долга (% к расходам на обслуживание долга).
Сроки реализации ведомственной целевой программы	2011 - 2013 годы
Объемы и источники финансирования ведомственной целевой программы	Общий объем расходов областного бюджета на финансирование целевой программы составит 360 161,8 тыс. рублей, в том числе: 2011 год - 114 340,5 тыс. рублей; 2012 год - 67 312,6 тыс. рублей; 2013 год - 178 508,7 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации ведомственной целевой программы	Снижение уровня государственного долга по отношению к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений до 50 процентов.

Характеристика проблемы

В течение последних лет Тамбовская область принимала активное участие во многих федеральных программах и проектах, требующих софинансирования со стороны субъекта РФ, и вынуждена была проводить активную долговую политику. В этот период для обеспечения бюджетных программ инвестиционного характера областной бюджет формировался и исполнялся с дефицитом. Основными источниками финансирования дефицита областного бюджета были заемные средства. В этой связи за период с 2007 - 2008 годов резко увеличился уровень долговой нагрузки областного бюджета с 8,8% в 2006 году до 79% в 2008 году к доходам областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

За 2009 - 2010 годы уровень долговой нагрузки областного бюджета снизился. Тем не менее, в результате сохраняющегося дефицита областного бюджета, после капитальных расходов, государственный долг на 1 января 2011 составит более 50 процентов от доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ предельный объем государственного долга установлен на уровне 100% от доходов бюджета субъекта РФ без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта РФ на уровне 15% от объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ. Однако эти значения не позволяют региону жестко контролировать уровень долговой нагрузки и поддерживать объем государственного долга на экономически безопасном уровне.

Данный вопрос становится наиболее острым в момент сужения долгового рынка страны и возникающими сложностями при рефинансировании имеющихся обязательств.

В 2008 году международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Тамбовской области долгосрочные рейтинги в иностранной и национальной валюте на уровне "BB-" и краткосрочный рейтинг в иностранной валюте "B". Также агентство присвоило области национальный долгосрочный рейтинг "A+(rus)". Прогноз по долгосрочным рейтингам в иностранной и национальной валюте и по национальному долгосрочному рейтингу - "Стабильный". В 2010 году Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги области в иностранной и национальной валюте на уровне "BB-", краткосрочный рейтинг в иностранной валюте "B" и национальный долгосрочный рейтинг "A+(rus)". Прогноз по долгосрочным рейтингам - "Стабильный".

На официальном сайте финансового управления в разделе "Государственный долг" ежеквартально размещаются сведения об объеме и структуре государственного долга, что обеспечивает прозрачность областных финансов.

Вся информация об осуществлении государственных заимствований Тамбовской области, предоставлении государственных гарантий публикуется в официальном печатном издании.

Работники, курирующие вопросы государственного долга, ежегодно повышают профессиональную квалификацию на проводимых в рамках Российской Федерации конференциях по вопросам финансового рынка и государственных заимствований.

Основные цели и задачи ведомственной целевой программы

Основной целью ведомственной целевой программы является оптимизация управления государственным долгом Тамбовской области.

Достижение цели основывается на решении следующих задач:

поддержание объема государственного долга на экономически безопасном уровне;

своевременное и полное погашение долговых обязательств и их обслуживание;

минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.

Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы

Размер государственного долга довести до уровня 50 процентов от налоговых и неналоговых доходов областного бюджета.

Достижение запланированных результатов характеризуется следующими целевыми индикаторами

Перечень целевых индикаторов ведомственной целевой программы

N п/п	Показатели результативности	Ед. изм.	Значения целевых индикаторов
			2009 год отчет	2010 год текущий	2011	2012	2013 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Соотношение государственного долга Тамбовской области и доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	%	62,5	53,7		<=50	<=50
2	Соотношение объема заимствований и финансирования дефицита областного бюджета или погашение долговых обязательств областного бюджета	%	100	100	100	100	100
3	Соотношение объема расходов на обслуживание государственного долга и объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	0,9	0,6	<=15	<=15	<=15
4	Отношение стоимости заимствований области к уровню ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации	%	0,86	0,88	<=1	<=1	<=1
5	Отношение объема неисполненных в срок долговых обязательств к общему объему государственного долга	%	0	0	0	0	0
6	Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	11,98	11,44	<=20	<=20	<=20
7	Размер бюджетного эффекта от минимизации стоимости обслуживания долга (% к расходам на обслуживание долга)	%	5,8	6,1	5	5	5

Перечень программных мероприятий

Программой предусмотрена реализация мероприятий, направленных на решение поставленных задач. Перечень мероприятий и их описание приведены в таблице.

Информация об изменениях:

Приказом финансового управления Тамбовской области от 26 декабря 2013 г. N 114 в раздел "Перечень мероприятий ведомственной целевой программы" настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

Перечень мероприятий ведомственной целевой программы

Наименование мероприятия	Содержание мероприятия	Срок исполнения	Код экономической классификации	Расходы на мероприятия (тыс. руб)
Своевременное и полное исполнение расходных обязательств по обслуживанию государственного долга	Ежемесячный мониторинг исполнения обязательств по привлеченным заимствованиям	2011 - 2013 годы	231	2011 год - 114 340,5 2012 год - 67 312,6 2013 год - 178 508,7
Осуществление государственных заимствований	Проведение открытых торгов, расчет показателей исполнения областного бюджета Тамбовской области для привлечения бюджетных кредитов	2011 - 2013 годы

Срок реализации ведомственной целевой программы

Планируется осуществить реализацию мероприятий ведомственной целевой программы в течение трех лет (в очередном бюджетном цикле): с 2011 по 2013 годы.

Последствия реализации ведомственной целевой программы

Социально-экономическими последствиями реализации ведомственной целевой программы является повышение эффективности управления государственным долгом Тамбовской области в рамках существующих долговых обязательств и вновь привлекаемых заимствований.

Оценка эффективности расходования бюджетных средств

Эффект от реализации программных мероприятий заключается в: минимизации расходов на обслуживание государственного долга; отсутствии просроченных долговых обязательств;

Методика оценки эффективности ведомственной целевой программы

Для оценки эффективности программы применяются следующие показатели:

Отношение стоимости заимствований области к уровню ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

,

где:

- средняя стоимость заимствований (в процентах годовых),

- ставка выплаченного купонного дохода по облигационным займам (в процентах годовых),

- выплаченная ставка по кредитам в текущем периоде (в процентах годовых),

- выплаченная ставка по бюджетным кредитам в текущем периоде (в процентах годовых),

- размер дисконта (премии) полученная при размещении облигаций и учтенная в текущем периоде (рублей),

- номинальная стоимость выпуска облигаций, находящихся в обращении, по которым была произведена выплата купонного дохода (в рублях),

- сумма привлеченного кредита, по которому была произведена выплата в текущем периоде (в рублях),

- сумма привлеченного бюджетного кредита, по которому была произведена выплата в текущем периоде (в рублях),

. - ставка рефинансирования ЦБ РФ (в процентах годовых).

Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений:

,

где:

- обеспечение оптимальной структуры государственного долга Тамбовской области,

- объем краткосрочной задолженности по государственному долгу,

Д - всего доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений.

Отношение объема неисполненных в срок долговых обязательств к общему объему государственного долга

,

где:

- доля просроченных долговых обязательств,

- объем просроченной задолженности по долговым обязательствам,

ГД - объем государственного долга.

Размер бюджетного эффекта от минимизации стоимости обслуживания долга (% к расходам на обслуживание долга)

,

где:

- бюджетный эффект от минимизации стоимости обслуживания государственного долга,

- сумма экономий расходов на обслуживание государственного долга от досрочного погашения долговых обязательств,

- сумма экономий от снижения процентной ставки,

- расходы на обслуживание государственного долга.

Обоснование потребности в необходимых ресурсах

Общий объем средств областного бюджета на выполнение программных мероприятий в 2011 - 2013 годах составит 1014481,0 тыс. рублей.

Расчет потребности в ресурсах произведен исходя из объемов заимствований:

2011 год - 372240,5 тыс. рублей; 2012 год - 322240,5 тыс. рублей; 2013 год - 320000,0 тыс. рублей.

Расходные обязательства Тамбовской области на реализацию ведомственной целевой программы включаются в реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных финансовому управлению Тамбовской области за счет средств областного бюджета.

Система управления реализацией ведомственной целевой программы

Организация и контроль за реализацией программных мероприятий осуществляется финансовым управлением Тамбовской области. Работа по реализации мероприятий ведомственной целевой программы осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Тамбовской области от 28.10.2005 N 369-З "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Тамбовской области", постановлением администрации области от 28.06.2007 N 726 "Об утверждении Методики расчета платежеспособности областного бюджета и Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств".

Исполнителями мероприятий программы является отдел государственного долга и правового обеспечения.

Финансирование ведомственной целевой программы производится в соответствии с законом об областном бюджете.

Внесение изменений в программу осуществляется в соответствии с Положением о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ, утвержденным постановлением администрации области от 11.02.2008 N 181.

Отчеты о выполнении ведомственной целевой программы представляются финансовым управлением области в управление экономической политики администрации области по установленной форме по итогам полугодия - до 01 августа отчетного года, по итогам года - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, а также включаются в состав доклада финансового управления области о результатах и основных направлениях деятельности.