|
Наименование показателя
|
Расчет показателя (P)
|
Единица измерения
|
Значение
|
Документы (формы бюджетной отчетности), в которых содержится информация для расчета показателя
|
Комментарий относительно содержания показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.3. Количество изменений в заявку на финансирование ГРБС в кассовый план областного бюджета, вносимых после его формирования на соответствующий квартал (без учета изменений, обусловленных перераспределением объемов нераспределенных резервов, а также внесением изменений в закон о бюджете)
|
Р - количество справок о внесении изменений в заявку на финансирование ГРБС в кассовый план областного бюджета после его формирования на соответствующий квартал
|
единицы
|
Р
|
Сведения об изменении сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств ГРБС за отчетный год по форме согласно приложению N 3 к Положению
|
Большое количество справок о внесении изменений в заявку на финансирование ГРБС в кассовый план областного бюджета после его формирования на соответствующий квартал свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
|
|
|
P <= 3
|
|
5
|
|
|
|
|
3 < P <= 7
|
|
4
|
|
|
|
|
7 < P <= 11
|
|
3
|
|
|
|
|
11 < P <= 15
|
|
2
|
|
|
|
|
P > 15
|
|
0
|
|
|
|
1.4. Своевременность представления обоснований бюджетных ассигнований
|
Р - количество дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма ГРБС с приложением обоснований бюджетных ассигнований ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, представленного в финансовое управление области, от установленной даты представления
|
день
|
Р
|
Письмо ГРБС о представлении обоснований бюджетных ассигнований ГРБС
|
Целевым ориентиром является значение показателя 0
|
|
|
P = 0
|
|
5
|
|
|
|
|
P = 1
|
|
4
|
|
|
|
|
P = 2
|
|
3
|
|
|
|
|
P = 3
|
|
2
|
|
|
|
|
P > 3
|
|
0
|
|
|
|
1.5. Полнота обоснования бюджетных ассигнований (без учета нераспределенных резервов)
|
Р = 100% x So / S, где
Р - удельный вес обоснованных бюджетных ассигнований в общем объеме расходов;
So - количество обоснованных расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период;
S - общие количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период
|
%
|
Р
|
Обоснования бюджетных ассигнований ГРБС
|
Значение показателя характеризует насколько полно ГРБС отражена информация в обоснованиях бюджетных ассигнований. Целевым ориентиром является значение показателя 100%
|
|
|
P > 80
|
|
5
|
|
|
|
|
70 < P <= 80
|
|
4
|
|
|
|
|
60 < P <= 70
|
|
3
|
|
|
|
|
50 < P <= 60
|
|
2
|
|
|
|
|
P <= 50
|
|
0
|
|
|
|
7.5. Качество правового акта ГРБС об осуществлении внутреннего финансового контроля
|
Наличие в правовом акте ГРБС (не являющихся исполнительными органами государственной власти области) положений, обеспечивающих:
распределение обязанностей между лицами, осуществляющими внутренний финансовый контроль;
проведение финансового контроля в формах предварительного, текущего и последующего;
наличие процедур и порядка осуществления внутреннего финансового контроля
|
балл
|
|
Сведения ГРБС (копия правового акта ГРБС)
|
Показатель применяется для оценки ГРБС и характеризует качество работы по организации внутреннего финансового контроля
|
|
|
Правовой акт ГРБС соответствует требованиям
|
|
5
|
|
|
|
|
Правовой акт ГРБС не соответствует требованиям
|
|
3
|
|
|
|
|
Отсутствует правовой акт ГРБС
|
|
0
|
|
|
|
|
Наличие правового акта ГРБС (являющихся исполнительными органами государственной власти области), обеспечивающего осуществление внутреннего финансового контроля в соответствии с требованиями нормативного правового акта Тамбовской области, устанавливающего порядок осуществления внутреннего финансового контроля
|
балл
|
|
|
|
|
|
Правовой акт ГРБС соответствует требованиям
|
|
5
|
|
|
|
|
Правовой акт ГРБС не соответствует требованиям
|
|
3
|
|
|
|
|
Отсутствует правовой акт ГРБС
|
|
0
|
|
|
|
10. Повышение эффективности распределения бюджетных средств
|
|
10.1. Доля ведомственных и долгосрочных целевых программ области, по которым утвержденный план изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального
|
Р = 100% x Q(ЦП15) / Q(ЦП), где:
Р - доля ведомственных и долгосрочных целевых программ области, по которым утвержденный план изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального;
Q (ЦП15) - число ведомственных и долгосрочных целевых программ области, расходы на реализацию которых осуществлялись в отчетном году, по которым утвержденный план отклонился (как в меньшую, так и в большую сторону) от первоначального более чем на 15 процентов;
Q (ЦП) - общее число ведомственных и долгосрочных целевых программ области, расходы на реализацию которых осуществлялись в отчетном году (за исключением аналитических ведомственных целевых программ)
|
%
|
Р
|
Сводная бюджетная роспись за отчетный финансовый год. Показатель рассчитывается на основе сопоставления утвержденного плана по каждой целевой программе по состоянию на 01 января и 31 декабря отчетного года (при отсутствии плана на 01 января первоначально утвержденный план по целевой программе принимается с момента включения ее в сводную бюджетную роспись)
|
Значение показателя более пяти процентов свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по планированию бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ
|
|
|
P <= 5
|
|
5
|
|
|
|
|
5 < P <= 10
|
|
4
|
|
|
|
|
10 < P <= 25
|
|
3
|
|
|
|
|
25 < P <= 40
|
|
2
|
|
|
|
|
40 < P <= 50
|
|
1
|
|
|
|
|
P > 50
|
|
0
|
|
|
|
10.2. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год
|
Р = 100 % х |(РПП(ог) / Р(утв)) - 1|, где:
Р - процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов на первый год планового периода от объема расходов соответствующего года при его утверждении на очередной финансовый год;
РПП(ог) - утвержденный на первый год планового периода общий объем расходов ГРБС за исключением межбюджетных трансфертов местным бюджетам;
Р(утв) - утвержденный на соответствующий год общий объем расходов ГРБС за исключением межбюджетных трансфертов местным бюджетам
|
%
|
Р
|
Сводная бюджетная роспись на соответствующий финансовый год
|
Значение показателя характеризует качество планирования бюджетных ассигнований ГРБС
|
|
|
P <= 3
|
|
4
|
|
|
|
|
3 < P <= 5
|
|
3
|
|
|
|
|
5 < P <= 10
|
|
2
|
|
|
|
|
10 < P <= 15
|
|
1
|
|
|
|
|
P > 15
|
|
0
|
|
|
|
10.3. Степень реализации ведомственного плана мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов
|
Р = 100% x So / S, где
Р - степень реализации ведомственного плана мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов;
So - количество мероприятий ведомственного плана выполненных в установленный срок;
S - общий объем намеченных ГРБС мероприятий ведомственного плана;
Р = - 1, если S = 0
|
%
|
Р
|
Отчет о реализации ведомственного плана мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов
|
Целевым ориентиром является значение показателя 100%
|
|
|
90 < P <= 100
|
|
5
|
|
|
|
|
80 < P <= 90
|
|
4
|
|
|
|
|
70 < P <= 80
|
|
3
|
|
|
|
|
60 < P <= 70
|
|
2
|
|
|
|
|
P <= 60
|
|
0
|
|
|
