Приложение N 1. Порядок подготовки бюджетных проектировок на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов по учреждениям, подведомственным управлению образования и науки области

Приложение N 1

Порядок
подготовки бюджетных проектировок на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов по учреждениям, подведомственным управлению образования и науки области
(утв. приказом управления образования и науки Тамбовской области
от 24 мая 2013 г. N 1469)

1. Порядок подготовки бюджетных проектировок на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (далее Порядок) разработан в целях составления бюджетной заявки на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов и определяет основные параметры составления бюджетной заявки.

2. Исходными данными для расчета при составлении проекта бюджетной заявки являются нормативные правовые акты:

Закон области от 26.05.2011 N 11-З "О социальной поддержке многодетных семей в Тамбовской области" (в редакции от 25.12.2012 г.);

Закон области от 13 декабря 2005 г. N 413-З "О стипендиальном обеспечении и других мерах социальной поддержки учащихся, студентов и аспирантов областных государственных образовательных учреждений начального, среднего и высшего профессионального образования" (в редакции от 02.10.2012 г.);

Закон области от 31 марта 2006 г. N 23-З "О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан, работающих в сельской местности и рабочих поселках на территории Тамбовской области" (в редакции от 25.12.2012 г.);

Закон области от 23 июля 2010 г. N 682-З "О дополнительных гарантиях для детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей" (в редакции от 25.12.2012 г.);

постановление администрации Тамбовской области от 03.08.2011 N 955 "О необходимых мерах по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа" (в редакции от 10 августа 2012 г.);

письмо Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Тамбовской области от 17.05.2013 г. N 05-01-04/382 "О предоставлении информации о средних потребительских ценах".

3. Работа по составлению проекта бюджетной заявки начинается с подготовки формы "Сетевые показатели" согласно приложению 3 (планируемые цифры среднегодового количества воспитанников, обучающихся, студентов учреждения на 2014 год; планируемое количество воспитанников из числа детей-сирот; количество детей-сирот, которые будут выпускаться (на учебу или с дальнейшим трудоустройством); планируемое количество детей из многодетных семей (для учреждений СПО, ТОГБОУ "Жердевская общеобразовательная школа-интернат); плановое количество получателей льгот по коммунальным услугам с разделением на педагогических работников и прочих работников и другие показатели).

4. При составлении расчетов в части финансового обеспечения выполнения государственного задания используются следующие расчетные нормативы:

4.1. Индексации расходов на оплату коммунальных услуг (рост тарифов на электроэнергию в 2014 году -111,0 %; на газ - 115,0 %; тепловую энергию - 111,0 %; водоснабжение (водоотведение) - 115,0 %).

4.2. Планируемая стоимость одного дето-дня питания - 180 рублей для воспитанников интернатных учреждений школьного возраста и обучающихся, студентов из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в учреждениях профессионального образования; 145 рублей для воспитанников интернатных учреждений дошкольного возраста.

4.3. Планируемая сумма на обеспечение одеждой, обувью и мягким инвентарем в год составит:

для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа - воспитанников детских домов, общеобразовательных школ-интернатов всех типов, а также обучающихся, студентов в учреждениях профессионального образования - 29,0 тыс. рублей;

для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа дошкольного возраста - 26,5 тыс. рублей;

для прочих воспитанников общеобразовательных школ-интернатов всех типов (за исключением Многопрофильного кадетского корпуса, Мичуринского лицея-интерната) - 2,0 рублей год;

для воспитанников Многопрофильного кадетского корпуса, Мичуринского лицея-интерната (на приобретение формы и постельных принадлежностей) - 500 рублей в год.

4.4. Для приобретения сезонной новой одежды и обуви, выдаваемых выпускникам образовательных учреждений - детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из их числа, при поступлении в учреждения профессионального образования сумма составит 13,5 тыс. рублей.

4.5. Сумма на лекарственные препараты детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, а также лицам из их числа в образовательных учреждениях включая учреждения профессионального образования составит 1,7 тысяч рублей в год (включая всех воспитанников Красносвободненской санаторной школы-интерната) и 170 рублей в год на воспитанников интернатных учреждений.

4.6. На приобретение канцелярских товаров и предметов личной гигиены для воспитанников интернатных учреждений исходя из суммы - 2,6 тыс. рублей на одного воспитанника-сироту и 530 рублей на прочих воспитанников в год (за исключением воспитанников Многопрофильного кадетского корпуса, Мичуринского лицея-интерната).

4.7. На приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей для обучающихся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в учреждениях профессионального образования средства предусмотрены в размере трехмесячной стипендии -3006 рублей в год (1002*3).

4.8. На приобретение проездного билета детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, обучающимся в учреждениях для детей-сирот и учреждениях профессионального образования предусмотрена сумма 165 рублей.

5. При составлении расчетов в части финансирования публично-нормативных обязательств используются следующие нормативы:

5.1. Денежная компенсация выпускникам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей областных учреждений на приобретение одежды, обуви и мягкого инвентаря составит 46,745 тыс. рублей.

5.2. Размер единовременного денежного пособия при выпуске детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей составит 2200 рублей.

5.3. Лицам из числа детей-сирот, обучающихся по очной форме в учреждениях профессионального образования, состоящих в браке с такими же лицами и имеющих детей, а также в случаях расторжения брака между указанными лицами, смерти одного из супругов, рождения ребенка одинокой матерью до окончания обучения выплачивается сумма в размере - 300 рублей на каждого ребенка.

6. При составлении расчетов в части финансирования субсидии на иные цели используются следующие нормативы:

6.1. Ежемесячные денежные средства воспитанникам учреждений для детей-сирот старше 14 лет составят 100 рублей в месяц;

6.2. Бесплатное питание (завтраки, обеды) обучающимся из многодетных семей в образовательных учреждениях, реализующих программы начального общего, основного, общего, среднего (полного) общего образования и учреждениях начального и среднего профессионального образования из расчета 30 рублей в день на одного обучающегося и фактического количества дней посещения обучающимся учебного заведения.

6.3. Размер ежемесячной денежной выплаты по мерам социальной поддержки отдельных категорий граждан, работающих в сельской местности и рабочих поселках по частичной оплате жилого помещения и коммунальных услуг составит 481 рубль.

6.4. Индексация стипендиального фонда с 1 сентября 2013 г. на 5,5% (размер минимальной академической стипендии студентам и обучающимся учреждений среднего профессионального образования составит 477 рублей), с 1 сентября 2014 года на 5 % (размер минимальной академической стипендии студентам и обучающимся учреждений среднего профессионального образования составит 501 рубль).

Таблица
по составлению расчетов в части финансового обеспечения выполнения государственного задания

Статья 211 "Заработная плата"

Наименование показателя	Фонд оплаты труда в месяц по штатному расписанию, тыс. руб.	Количество месяцев	Итого заработной платы в год, тыс. руб.
Заработная плата

Статья 213 "Начисления на выплаты по оплате труда" - в 2014 отчисления в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2 %

Статья 212 "Прочие выплаты"

Наименование показателя	КОСГУ	Количество сотрудников направляемых в командировку, в год	Количество суток пребывания в командировке	Размер оплаты суточных за 1 день (руб.)	Сумма (тыс. руб.) гр. 3 х гр. 4 х гр.5
1	2	3	4	5	6
Суточные при служебных командировках и командировках на курсы повышения квалификации	21201			100
		Количество сотрудников, получающих пособия	Размер ежемесячного пособия (тыс. руб.)		Сумма (тыс. руб.) гр. 3 х гр. 4
Компенсация за книгоиздательскую продукцию	21202		100
Другие выплаты
Итого:	х	х	х	х

Статья 221 "Услуги связи"

N п/п	Наименование показателя	Кол-во	Средняя плата в месяц	Средняя фактическая сумма (тыс. руб.) гр. 3 х гр. 4 х 12
1	2	3	4	5
1	Годовое абонентское обслуживание телефонной точки
		Кол-во	Стоимость (тыс. руб.)	Сумма(тыс. руб.) гр. 3 х гр. 4 х 12
2	Почтовые отправления
		Объем информации (гигабайт в год)	Стоимость 1 гигабайта (тыс. руб.)	Стоимость аренды канала	Сумма (тыс. руб.) (гр.3 х гр. 4) + гр. 5
3	Информационно-техническое обеспечение сети Интернет
	Итого:	х	х	х

Статья 222 "Транспортные услуги"

N п/п	Наименование показателя	КОСГУ	Количество человек, направляемых в командировки, в год	Средняя стоимость проезда в одну сторону (тыс. руб.)	Сумма (тыс. руб.) (гр.4 х гр. 5) х 2
1	2	3	4	5	6
1.	Оплата проезда при служебных командировках и командировках на курсы повышения квалификации	22201
2.	Другие выплаты	22202
	Итого:	х	х	х

Статья 223 "Коммунальные услуги"

N п./п.	Наименование услуг	Поставщик	Единица измерения	Кол-во потребления в 2012 году	Последний действующий тариф (руб.)	Индекс роста	Сумма (тыс. руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Потребление тепла		Гкал.			1,11
2.	Потребление электроэнергии		Квт./час			1,11
3.	Водоснабжение (водоотведение)		Куб. м			1,15
4.	Газоснабжение (включая транспортировку)		Куб. м			1,15
	Итого:	х	х	х	х

При планировании увеличения объема потребления тепло-энерго ресурсов на 2014 год по сравнению с доведенными лимитами на 2013 год в натуральном выражении, необходимо обязательно пояснить за счет чего произошло увеличение (ввод новых объектов, особенности погодных условий, и т.д.).

Статья 224 "Арендная плата за пользование имуществом"

N п/п	Наименование показателя	Количество зданий, помещений, транспортных средств	Площадь арендуемых помещений, земли (кв м.)	Средняя стоимость в месяц 1 м (1 ед. автотранспорта) (тыс. руб.)	Количество месяцев предоставления услуг	Сумма (тыс. руб.) гр 4 х гр. 5 х гр. 6
1	2	3	4	5	6	7
	Арендная плата за пользование имуществом (договор от ____N______)

Статья 225 "Работы, услуги по содержанию имущества"

Все расчеты по данной статье производить на существующих, на настоящий момент ценах в соответствии с заключенными или планируемыми к заключению договорами.

N п/п	Наименование показателя	Средняя плата в месяц	Кол-во потребления в год	Сумма (тыс. руб.) (гр.3 х гр. 4)
1	2	3	4	5
1.	Вывоз мусора
2.	Техническое обслуживание и ремонт техники
3.	Стирка белья
4.	Дератизация (дезинфекция)
5.	Другие расходы
	Итого:	х	х

Статья 226 "Прочие работы, услуги"

N п/п	Наименование показателя	КОСГУ	Количество объектов	Стоимость одного объекта в год	Сумма (тыс. руб.) (гр.4 х гр. 5)
1	2	3	4	5	6
1	Оплата услуг вневедомственной охраны (договор от N)	22601
N п/п	Наименование показателя	КОСГУ	Количество суток	Стоимость проживания за одни сутки	Сумма (тыс. руб.) (гр.4 х гр. 5)
2	Наем жилых помещений при служебных командировках и командировках на повышение квалификации	22602
N п/п	Наименование показателя	КОСГУ	Количество машин	Стоимость страхования одной машины	Сумма (тыс. руб.) (гр.4 х гр. 5)
3	Страхование гражданской ответственности	22602
	Итого:	22602

N п/п	Наименование показателя	КОСГУ	Сумма (тыс. руб.)
1	2	3	4
1	Установка нормативно-справочных систем	22603
2	Обновление бухгалтерской программы	22603
3	Медицинский осмотр сотрудников	22603
4	Подписка	22603
	Итого:	22603
	Всего:	226

Статья 262 "Пособия по социальной помощи населению"

N п/п	Наименование показателя	Кол-во детей-сирот, (воспитанников)	Размер выплаты	Сумма, тыс. руб. (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
1	Проездные билеты детям-сиротам - воспитанникам и учащимся областных образовательных учреждений (по потребности каждого отдельного учреждения)		165 руб.
2	Компенсацию на приобретение канцелярских товаров учащимся НПО и СПО из числа детей-сирот в размере 3-х академических стипендий		1002 руб.*3=3006 руб.
3	Компенсацию на питание детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей (за исключением обучающихся, находящихся под опекой)		180 руб.
4	Компенсацию на приобретение мягкого инвентаря сиротам - обучающимся в учреждениях СПО (за исключением обучающихся, находящихся под опекой);		29,0 тыс. руб.
	Итого:

Статья 290 "Прочие расходы"

N п/п	Наименование показателя	Сумма налога в год, тыс. руб.
1.	Налог на загрязнение окружающей среды
2.	Другие платежи (штрафы, пени, госпошлины)
	Итого:

N п/п	Наименование показателя	Сумма налога в год, тыс. руб.
1.	Налог на транспортные средства

N п/п	Наименование показателя	Средняя годовая стоимость ОС	Ставка налога (%)	Сумма (тыс. руб.) гр.3 х гр. 4/100
1	2	3	4	5
1	Налог на имущество

N п/п	Наименование показателя	Площадь земельного участка (кв м)	Кадастровая стоимость 1 кв м.	Кадастровая стоимость земельного участка гр.4 х гр. 5	Ставка налога (%)	Сумма(тыс. руб.) гр.5хгр.6/100
1	2	3	4	5	6	7
1.	Земельный налог

Статья 340 "Увеличение стоимости материальных запасов"

N п/п	Наименование показателя	КОСГУ	Количество воспитанников	Количество дней питания	Стоимость одного дня питания (руб.)	Сумма (тыс. руб) гр.4х гр.5хгр.6
1	2	3	4	5	6	7
	Питание: Дети - сироты			333 - 365	180
	Воспитанники коррекционных школ-интернатов			270	180
	Воспитанники общеобразовательных школ-интернатов			192	180
	Воспитанники Кадетского корпуса, школы-интерната с первоначальной летной подготовкой, Мичуринского лицея интерната			144	180
	Итого продукты питания		х	х	х

N п/п	Наименование показателя	Кол-во детей-сирот, (воспитанников)	Размер выплаты	Сумма, тыс. руб. (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
1	Обеспечение сезонной одеждой и обувью при выпуске сирот на дальнейшую учебу		13,5 тыс. руб.
2	Пополнение по мягкому инвентарю: - на одного воспитанника-сироту (и лиц из их числа);		29,0 тыс. руб.
	- для дошкольников;		26,5 тыс. руб.
	- для прочих воспитанников (за исключением Кадетской школы-интерната, школы-интерната с первоначальной летной подготовкой, Мичуринского лицея-интерната);		2,0 тыс. руб.
	- на воспитанников Кадетской школы-интерната, школы-интерната с первоначальной летной подготовкой, Мичуринского лицея-интерната (для приобретения формы и постельных принадлежностей);		500 руб.
	Итого на пополнению по мягкому инвентарю	х	х

N п/п	Наименование показателя	Единица измерения	количество	Цена (руб.)	Сумма, тыс. руб. (гр.4 х гр.5)
1	2	3	4	5
1	Приобретение хозяйственных товаров	х	1 учреждение	65,0 тыс. руб.	65,0
2	Приобретение медикаментов: - детям-сиротам - прочим воспитанникам	х	детей	-1,7 тыс. р. - 170 руб.
3	Приобретение канцелярских товаров и предметов личной гигиены: - детям-сиротам - прочим воспитанникам		детей	- 2,6 тыс. р. - 530 руб.
4	Приобретение горюче - смазочных материалов	л	Кол-во км	Цена за 1 л.
5	Другие расходы
	Итого

Таблица
по составлению расчетов в части финансирования публично-нормативных обязательств

N п/п	Наименование показателя	Кол-во детей-сирот, (воспитанников)	Размер выплаты	Сумма, тыс. руб. (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
1	Единовременное денежное пособие выпускникам при выпуске на учебу и трудоустройство (Цср 9010405)		2,2 тыс. руб.
2	Ежемесячное пособие на содержание ребенка лицам из числа детей-сирот (Цср 9010406)		300 руб.
3	Денежная компенсация при выпуске сирот с дальнейшим трудоустройством на приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря (Цср 9010404)		46,745 тыс. рублей.
4

Таблица
по составлению расчетов в части финансирования субсидии на иные цели

N п/п	Наименование показателя	Количество получателей	Размер выплаты	Сумма, тыс. руб. (гр.3 х гр.4)
1	2	3	4	5
2	Ежемесячные выплаты стимулирующего характера молодым специалистам областных государственных общеобразовательных учреждений		2300 *1,302
3	Предоставление компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам, проживающим в сельской местности, рабочих поселках)		Средняя сумма выплаты за 2012 год
4	Бесплатное питание обучающихся в общеобразовательных учреждениях		30 рублей /*208 дней
5	Ежегодная денежная выплата на обеспечение мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, работающих в сельской местности и рабочих поселках		481*12=5772 рублей
6	Ежемесячные денежные средства воспитанникам учреждений для детей-сирот		100 рублей *12
7	Питание обучающихся по программам начального профессионального образования в учреждениях СПО		25 руб. * 208 дн

Статья 310 "Увеличение стоимости основных средств" включает в себя расходы на приобретение объектов, относящихся к основным средствам в учебных целях независимо от их стоимости и со сроком полезного использования более 12 месяцев в т.ч.:

- оборудования, инструментов, оргтехники;

- мебели, хозяйственного инвентаря, библиотечных фондов;

- наглядных пособий и др.

При подготовке расчетов по этой статье необходимо учитывать экономическую ситуацию в регионе и исходить из реальных возможностей областного бюджета, т.е. планировать к приобретению только необходимые основные средства.

N п/п	Наименование показателя	Количество	Средняя стоимость (тыс. руб.)	Сумма (тыс. руб.) гр.3х гр.4
1	2	3	4	5
	Приобретение компьютерной техники
	Приобретение мебели
	Другое
	Итого:

N п/п	Наименование показателя	Сумма в месяц, руб.	Количество обучающихся, студентов (детей-сирот, включая под опекой)	Количество месяцев	Сумма в год, тыс. руб. (гр.3 х гр. 4 х гр.5)
1	2	3	4	5	6
1	Стипендия сиротам	954 (с1.09.2013) 1002 (с 1.09.2014)
2	Академическая стипендия	477 (с 1.09.2013) 501 (с 1.09.2014)
3	Фонд социальной поддержки студентов СПО				Сумма Гр.6 х 25 %
	Итого расходов на стипендиальное обеспечение:

На основании подготовленных расчетов составляется сводная бюджетная заявка согласно приложению N 2.

Бюджетная заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером образовательного учреждения, в установленном месте ставится печать учреждения.

Бюджетная заявка предоставляется учреждением в отдел планирования и исполнения бюджета (кабинет N 6 "А") строго по графику (приложение N 4).