Решение Котовского городского Совета народных депутатов Тамбовской области от 30 мая 2013 г. N 610 "О внесении изменений в решение 46 сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 27.12.2012 года N 543 "О бюджете города Котовска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов"

Решение Котовского городского Совета народных депутатов Тамбовской области
от 30 мая 2013 г. N 610
"О внесении изменений в решение 46 сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 27.12.2012 года N 543 "О бюджете города Котовска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов"

Рассмотрев представленные администрацией города Котовска материалы по уточнению показателей бюджета города и внесению в него изменений на 2013 год, учитывая заключения контрольно-счетной комиссии города Котовска, постоянной комиссии по бюджету, налогам, финансам и поддержке предпринимательства городского Совета,

Котовский городской Совет народных депутатов решил:

1. Внести изменения в решение 46 сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 27.12.2012 N 543 "О бюджете города Котовска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" следующего содержания:

1.1. В подпункте 1.1 пункта 1 цифры 349115,5 заменить 388267,5.

1.2. В подпункте 1.2 пункта 1 цифры 364583,2 заменить 398975,4.

1.3. В подпункте 1.4. пункта 1 цифры 13961,7 заменить 41307,9.

1.4. Приложения 1, 6, 7, 9, 11, 12 к решению изложить в новой редакции.

2. Настоящее решение вступает в силу со дня опубликования.

3. Контроль за выполнением настоящего решения возложить на постоянную комиссию по бюджету, налогам, финансам и поддержке предпринимательства городского Совета народных депутатов (С.В. Черняк).

Глава города Котовска

А.А. Антонян

Пояснительная записка
к проекту решения 51 сессии Котовского городского Совета народных депутатов "О внесении изменений в решение 46 сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 27.12.2012 года N 543 "О бюджете города Котовска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов"

Приложение 1

На основании уведомлений по расчетам между бюджетами по межбюджетным трансфертам, письма от управления ТЭК и ЖКХ от 13.03.2013 N 1.5-02/435, поступивших от главных администраторов доходов бюджета области, предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы уточнить в сумме 213550,7 тыс. рублей, увеличив его на 4052,0 тыс. рублей, в том числе:

- от финансового управления области в сумме 230,0 тыс. рублей (увеличить субсидию на основании постановления администрации области от 17.04.2013 N 378 "О распределении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов Тамбовской области на укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных районов и городских округов на 2013 год");

- от управления образования и науки Тамбовской области в сумме 2487,4 тыс. рублей (увеличить субсидию на основании постановления администрации области от 19.04.2013 N 396 "О распределении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов Тамбовской области на модернизацию региональной системы общего образования на 2013 год");

- от администрации области в сумме 120,0 тыс. рублей (увеличить субсидию на поощрение победителей ежегодного областного конкурса на лучший муниципальный район и городской округ Тамбовской области по обеспечению безопасности дорожного движения);

- от управления ТЭК и ЖКХ области в сумме 600,0 тыс. рублей (увеличить межбюджетные трансферты на основании постановления администрации области от 06.03.2013 N 219 "Об итогах областного конкурса на звание "Самый благоустроенный населенный пункт Тамбовской области" за 2012 год и награждение победителей";

- от управления труда и занятости населения Тамбовской области в сумме 132,4 тыс. рублей (увеличить межбюджетные трансферты на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов РФ);

- от управления образования и науки Тамбовской области в сумме 162,2 тыс. рублей (увеличить субсидии на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие дошкольного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на 2013 - 2020 годы на организацию групп для обучения детей старшего дошкольного возраста (предшкольная подготовка);

- от управления образования и науки Тамбовской области в сумме 320,0 тыс. рублей (увеличить субвенцию на прочие расходы, связанные с обеспечением учебного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях).

Предлагается утвержденный план по налоговым и неналоговым доходам уточнить в сумме 174716,8 тыс. рублей с увеличением на 35100,0 тыс. рублей, в том числе по следующим кодам бюджетной классификации:

- 1 01 02000 01 0000 110 - налог на доходы физических лиц - в сумме 63175,7 тыс. рублей;

- 1 05 03000 00 0000 110 - единый сельскохозяйственный налог - в сумме 30,0 тыс. рублей;

- 1 06 01000 00 0000 110 - налог на имущество физических лиц - в сумме 9837,0 тыс. рублей;

- 1 06 06000 00 0000 110 - земельный налог - в сумме 41284,9 тыс. рублей;

- 1 14 02043 04 0000 410 - Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (в части реализации материальных запасов по указанному имуществу) - в сумме 11100,0 тыс. рублей;

- 1 14 06012 04 0000 430 - Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов - в сумме 1 585,8 тыс. рублей.

Поступления налога на доходы физических лиц прогнозируются с учетом фактического его поступления в 2012 году и темпом роста в первом квартале 2013 года.

Поступления единого сельскохозяйственного налога прогнозируется с учетом фактического его поступления в текущем году.

Поступления налога на имущество физических лиц прогнозируются с учетом фактического его поступления в 2012 году с увеличением на темп роста поправочного коэффициента для ежегодной оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности на территории области.

Поступления земельного налога прогнозируются с учетом поступлений в 2013 году земельного налога от ФГУП "Тамбовский пороховой завод" в сумме 11464,8 тыс. рублей и поступлений задолженности данного налога от ОАО "Котовский лакокрасочный завод" в сумме 11186,7 тыс. рублей.

В соответствии с предложением комитета по управлению имуществом города и земельным вопросам администрации города план по доходам от продажи материальных и нематериальных активов предлагается уточнить в сумме 12685,8 тыс. рублей, увеличив поступления по данному доходному источнику на 4435,8 тыс. рублей.

Наименование	Утвержденный план на 2013 год	Изменения	Уточненный план на 2013 год
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации	57 029,0	+ 6146,7	63175,7
Единый сельскохозяйственный налог	9,0	+21,0	30,0
Налог на имущество физических лиц, взимаемый по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах городских округов	7992,0	+ 1845,0	9 837,0
Земельный налог	18633,4	+22651,5	41284,9
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	8000,0	+ 3100,0	11100,0
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов	250,0	+ 1335,8	1585,8
Итого:	91913,4	+ 35100,0	127013,4

Приложение 6

Согласно статьи 24 решения 46 сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 27.12.2012 N 543 "О бюджете города Котовска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" остатки федеральных и областных средств бюджета на 01.01.2013 года в сумме 540,2 тыс. рублей необходимо направить по целевому назначению.

Уточнение показателей по погашению бюджетного кредита в сумме 5300,0 тыс. рублей. Таким образом, произошло увеличение расходов бюджета и уменьшение дефицита бюджета города.

В источниках финансирования дефицита бюджета изменен остаток средств на сумму 10707,9 тыс. рублей.

Приложение 7, 9, 11, 12

0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления расходы уменьшены на сумму 79,9 тыс. рублей (основание постановление администрации области от 23.05.2013 N 494).

0103 Функционирование законодательных органов местного самоуправления расходы увеличены на 282,6 тыс. рублей, восстановление расходов до норматива (основание постановление администрации области от 23.05.2013 N 494).

0104 Функционирование местных администраций расходы увеличены 3 425,9 тыс. рублей, восстановление расходов до норматива (основание постановление администрации области от 24.01.2012 N 50 с учетом изменений от 26.11.2012 N 1458).

0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансового - бюджетного) надзора расходы увеличены 446,7 тыс. рублей, восстановление расходов до норматива (основание постановление администрации области от 23.05.2013 N 494).

0111 Резервные фонды расходы уменьшены на 266,2 тыс. рублей и отнесены в раздел 0113 "Другие общегосударственные расходы" - 15,0 тыс. рублей, раздел 1003 "Социальное обеспечение населения" - 1,2 тыс. рублей, раздел 0311 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 100,0 тыс. рублей, раздел "Образование" - 150,0 тыс. рублей.

0113 Другие общегосударственные вопросы расходы увеличены на 3317,9 тыс. рублей, в том числе:

- на 333,4 тыс. рублей (восстановление расходов по фонду оплаты труда с учетом начислений и на содержание МКУ "Административно-хозяйственный центр");

- на 1 819,5 тыс. рублей (восстановление расходов по фонду оплаты труда с учетом начислений и на обеспечение деятельности МКУ "Центр бухгалтерского обслуживания");

- 230,0 тыс. рублей на укрепление материально-технической базы финансовых органов на 2013 год;

- 15,0 тыс. рублей оказание материальной поощрения при проведении мероприятий предотвращающих гибель людей (постановление администрации города от 11.04.2013 N 963;

- 6,3 тыс. рублей (уменьшены) отнесены в раздел "Образование" по ГЦП "Комплексная программа профилактики правонарушений в городе Котовске на 2011 - 2013 годы";

- 926,3 тыс. рублей прочие расходы по администрации (документация ОАО "ГИПРОГОР", сборник ЖКХ, членские взносы, теплоснабжение библиотеки, приобретение программных продуктов).

0311 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" увеличены расходы на 100,0 тыс. рублей по ГЦП "Оказание содействия добровольному переселению соотечественников проживающих за рубежом на 2013 год", за счет уменьшения расходов по резервному фонду.

0409 "Дорожное хозяйство (дорожные фонды)" расходы увеличены на 2990,8 тыс. рублей, в том числе:

- на 120,0 тыс. рублей на поощрение победителей ежегодного областного конкурса на лучший муниципальный район и городской округ Тамбовской области по обеспечению безопасности дорожного движения (областные средства);

- на 2 870,8 тыс. рублей по ГЦП "Повышение безопасности дорожного движения в г. Котовске на период 2013 года".

0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" расходы увеличены на 3996,9 тыс. рублей:

- на 600,0 тыс. рублей по межбюджетным трансфертам, на основании постановления администрации области от 06.03.2013 N 219 "Об итогах областного конкурса на звание "Самый благоустроенный населенный пункт Тамбовской области" за 2012 год и награждение победителей" (областные средства);

- 3396,9 тыс. рублей на ВЦП "Благоустройство территории города Котовска на 2012 - 2014 годы" (обеспечение рабочего процесса МБУ "Городское хозяйство", приобретение асфальтовой смеси для ямочного ремонта, приобретение соли, нанесение горизонтальной и вертикальной разметки дорог и т. д.)

0700 "Образование" расходы увеличены на 18449,9 тыс. рублей, в том числе:

- на 162,2 тыс. рублей на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие дошкольного образования" государственной программы Тамбовской области "Развитие образования" на 2013 - 2020 годы на организацию групп для обучения детей старшего дошкольного возраста (предшкольная подготовка (областные средства);

- на 320,0 тыс. рублей на прочие расходы, связанные с обеспечением учебного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях (областные средства).

- на 2487,4 тыс. рублей на основании постановления администрации области от 19.04.2013 N 396 "О распределении субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов Тамбовской области на модернизацию региональной системы общего образования на 2013 год", (федеральные средства);

- на 96,2 тыс. рублей на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов РФ (МБДОУД N 8 "Рябинка", МБОУДОД "Дом детского творчества");

- на 14 384,1 тыс. рублей (восстановление расходов по фонду оплаты труда с учетом начислений и на содержание муниципальных общеобразовательных учреждений города);

- на 1000,0 тыс. рублей (МКУ "Комбинат школьного питания" - компенсация из бюджета города на питание в дошкольных учреждениях города).

0800 "Культура, кинематография" расходы увеличены на 861,2 тыс. рублей, в том числе:

- на 36,2 тыс. рублей по реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов РФ (МБУ "Дворец культуры города Котовска");

- на 825,0 тыс. рублей (восстановление расходов по фонду оплаты труда с учетом начислений и на содержание муниципальных учреждений культуры).

1000 "Социальная политика" расходы увеличены на 861,0 тыс. рублей, в том числе:

- на 319,6 тыс. рублей (восстановление расходов по фонду оплаты труда с учетом начислений и на содержание МКУ "Котовский многофункциональный центр");

- на 1,2 тыс. рублей оказана материальная помощь, в связи с утратой имущества (постановление администрации города от 11.04.2013 N 964);

- на 209,1 тыс. рублей ФЦП "Жилище" на 2011 - 2015 годы" (федеральные средства, уточнение остатков на 01.01.2013 года);

- на 331,1 тыс. рублей РЦП "Стимулирование развития жилищного строительства в Тамбовской области, подпрограмма "Молодежи - доступное жилье" (областные средства, уточнение остатков на 01.01.2013 года, потребность подтверждена 1.03.2013 года управлением инвестиции Тамбовской области).

1200 "Средства массовой информации" расходы увеличены на 200,9 тыс. рублей (восстановление расходов по фонду оплаты труда с учетом начислений и на содержание МКУ "Информационно-аналитический центр", МБУ "Радио "Котовск").

Также произведены уточнения расходов бюджета города между ведомствами, в том числе:

253	0 605	795 20 00	+98,7	Из ведомства "825 - финансовый отдел" отнесено в ведомство "253 - администрация"
825	0 503	795 20 00	-98,7

Заместитель главы администрации города

Н.В. Антохина

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов "О внесении изменений в решение 46 сессии от 27.12.2012 года N 543 "О бюджете города на 2013 года и на плановый период 2014 и 2015 годов"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации", Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске, Положением о Контрольно-счетной комиссии и иными нормативными правовыми актами, подготовлено заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов "О внесении изменений в решение 46 сессии от 27.12.2012 года "О бюджете города Котовска на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

В соответствии с представленным на экспертизу проектом решения о внесении изменений в бюджет предлагается внести изменения по следующим основным параметрам бюджета на 2013 год:

- утвердить бюджет города на 2013 год по доходам в сумме 388 267,5 тыс. руб., что на 39152,0 тыс. руб. превышает предыдущие утвержденные бюджетные назначения (решение сессии от 28.03.2013 N 49).

- утвердить бюджет города на 2013 год по расходам в сумме 398975,4 тыс. руб., что на 34392,2 тыс. руб. превышает предыдущие утвержденные бюджетные назначения (решение сессии от 28.03.2013 N 49)

- размер дефицита бюджета города на 2013 год в сумме 10707,9 тыс. рублей

Внесение изменений в решение о бюджете города на 2013 год и на плановый период 2014 - 2015 годов обусловлено следующими основаниями:

- уведомление по расчетам между бюджетами по межбюджетным трансфертам, поступившие от финансового Управления Тамбовской области N 1804-обл. от 24.04.2013 г. на сумму 230,0 тыс. рублей на укрепление материально-технической базы финансовых органов муниципальных районов и городских округов;

- уведомление N 30/25-фед. от 22.04.2013 от Управления образования и науки Тамбовской области в размере 2487,4 тыс. рублей - межбюджетные трансферты на модернизацию региональной системы общего образования;

- уведомление N 2 от 25.03.2013 на сумму 120,0 тыс. рублей, поступившие от Администрации Тамбовской области - субсидии на поощрение победителей ежегодного областного конкурса на лучший муниципальный район и городской округ области по обеспечению безопасности дорожного движения;

- уведомление N 53 от 13.03.2013 на сумму 600,0 тыс. рублей, поступившие от Управления ТЭК ЖКХ Тамбовской области на премирование победителей конкурса "Самый благоустроенный населенный пункт Тамбовской области";

- уведомление N 26 от 06.03.2013 в сумме 132,4 тыс. рублей, поступившие от Управления труда и занятости населения Тамбовской области на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов РФ;

- уведомление N 31/25 от 23.04.2013 от Управления образования и науки Тамбовской области в размере 162,2 тыс. рублей на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие дошкольного образования" государственная программа Тамбовской области "Развитие образования на 2013 - 2020 г." на организацию групп для обучения детей старшего дошкольного возраста (предшкольная подготовка);

- уведомление N 35/25 от 06.05.2013 от Управления образования и науки Тамбовской области в размере 320,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий подпрограммы "Развитие общего и дополнительного образования" государственная программа Тамбовской области "Развитие образования на 2013 - 2020 г." на финансирование прочих расходов, связанных с обеспечением учебного процесса в муниципальных общеобразовательных учреждениях.

Предлагается утвержденный план по налоговым и неналоговым доходам увеличить на 35100,0 тыс. рублей, в т. ч.:

- НДФЛ на 6146,7 тыс. рублей. При формировании проекта бюджета на 2013 и плановый период 2014 - 2015 г.г. ожидаемое исполнение бюджета по данному доходному источнику за 2012 год по итогам исполнения бюджета увеличилось на 2822,4 тыс. рублей, кроме того ожидается увеличение заработной платы работникам в сфере образования и культуры согласно Указа Президента РФ "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики";

- ЕСХН на 21,0 тыс. рублей в связи с фактическим поступлением данного налога сверх плановых назначений по состоянию на 01.05.2013 в объеме 15,0 тыс. рублей;

- налог на имущество физических лиц на 1845,0 тыс. рублей на основании увеличения поправочного коэффициента для ежегодной оценки строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности на территории области, в целях налогообложения и страхования к ценам 1969 г. на 2013 г. в размере 116,1, согласно Постановления администрации Тамбовской области от 29.12.2012 N 1695 "Об утверждении поправочного коэффициента на 2013 г." и фактического поступления за 2012 год к ожидаемой оценки при формировании проекта бюджета;

- земельный налог в объеме 22 651,5 тыс. рублей. Данное увеличение обусловлено:

1) внесением изменений в п.п. 3 п. 2 ст. 389, ч. 2 Налогового Кодекса РФ согласно ФЗ от 29.11.2012 N 202-ФЗ. С 01.01.2013 признаются объектом налогообложения земельные участки, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд ФГУП "Тамбовский пороховой завод";

2) поступлением кредиторской задолженности по данному доходному источнику от ОАО "Котовский лакокрасочный завод" согласно, работы межведомственной комиссии города Котовска по увеличению поступлению налоговых и неналоговых доходов и погашению недоимки в бюджет города (Протокол N 2 от 29.03.2013);

- увеличение плана по доходам от продажи материальных и нематериальных активов предлагается на сумму 4335,8 тыс. рублей. Перечень планируемых для реализации объектов находящихся в муниципальной собственности предусмотрен в прогнозном плане приватизации.

В проекте решения предлагается уменьшение дефицита бюджета за счет погашения бюджетного кредита и уточнения остатков федеральных и областных средств на 01.01.2013:

- согласно, графика возврата бюджетного кредита к договору N 17 от 24.12.2012, 25 ноября 2013 года наступает срок возврата бюджетного кредита в размере 5300,0 тыс. рублей, а также процентов за пользованием бюджетным кредитом:

- согласно, уведомления N 71-обл. от 01.03.2013 по расчетам между бюджетами, полученного от Управления инвестиции Тамбовской области в сумме 331,1 тыс. рублей по подпрограмме "Молодежи - доступное жилье" и уведомления N 141-фед. от 09.04.2013, полеченного от того же главного администратора доходов бюджета в сумме 209,1 тыс. рублей на ФЦП "Жилище" на 2011 - 2015 годы, подпрограммы "Обеспечение жильем молодых семей", неиспользованный остаток межбюджетных трансфертов на сумму 540,2 тыс. рублей по состоянию на 01.01.2013 подтверждается в потребности в текущем году. В связи с вышеизложенным дефицит бюджета составит 10707,9 тыс. рублей, что соответствует требованием п. 3 ст. 92.1 БК РФ.

- верхний предел муниципального внутреннего долга составит 41307,9 тыс. рублей.

Расходная часть бюджета города с учетом изменений составит в 2013 г. - 398975,4 тыс. рублей.

Часть расходов планируется направить на реализацию городских целевых и ведомственных программ. В связи с этим контрольно - счетная комиссия рекомендует администрации города внести изменения в плановые показатели городских целевых и ведомственных программах.

Произведены уточнения расходов между ведомствами и разделами, которые направлены на те же цели и задачи, утвержденные в расходах бюджета на 2013 год.

Контрольно-счетная комиссия, рассмотрев представленные документы по проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов "О внесении изменений в решение 46 сессии от 27.12.2012 года N 543 "О бюджете города на 2013 года и на плановый период 2014 и 2015 годов" считает, возможным рассмотреть предложенный проект решения на сессии городского Совета народных депутатов.

Председатель КСК

О.А. Рыбакова