Приказ управления культуры и архивного дела Тамбовской области от 3 сентября 2012 г. N 211 "Об утверждении ведомственной целевой программы" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)

Приказ управления культуры и архивного дела Тамбовской области
от 3 сентября 2012 г. N 211
"Об утверждении ведомственной целевой программы"

С изменениями и дополнениями от:

8 июля 2013 г.

ГАРАНТ:

Приказом управления культуры и архивного дела Тамбовской области от 30 декабря 2013 г. N 394 настоящий приказ признан утратившим силу с 1 января 2014 г.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением администрации области от 11.02.2008 N 181 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ" (в редакции от 02.11.2009), учитывая положительные заключения экспертиз управления экономической политики администрации области (письмо управления экономической политики администрации области от 29.08.2012 N 9.4-07/704) и финансового управления области (письмо финансового управления области от 31.08.2012 N 05-03/1352), приказываю:

1. Утвердить ведомственную целевую программу "Обеспечение централизованного бухгалтерского учета в государственных учреждениях культуры и архивах в 2013 - 2015 годах" (далее - ведомственная программа) согласно приложению к настоящему приказу.

2. Отделу плановой работы, бухгалтерского учета и отчетности управления культуры и архивного дела области (Волкова) обеспечить:

финансирование мероприятий ведомственной программы;

контроль за реализацией мероприятий ведомственной программы;

предоставление отчетов о реализации ведомственной программы в управление экономической политики администрации области и финансовое управление области в установленные сроки;

при уточнении параметров областного бюджета по ведомству "Управление культуры и архивного дела Тамбовской области" на соответствующий год, обеспечить своевременное внесение изменений в объемы финансирования ведомственной программы.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

2. Отделу правовой и аналитической работы управления культуры и архивного дела области (Мишуков) обеспечить размещение настоящего приказа на официальном сайте управления культуры и архивного дела области.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника управления культуры и архивного дела области Г.А. Корякину

Начальник управления

Ю.Н. Голубев

Ведомственная целевая программа
"Обеспечение централизованного бухгалтерского учета в государственных учреждениях культуры и архивах в 2013 - 2015 годах"
(утв. приказом управления культуры архивного дела Тамбовской области
от 3 сентября 2012 г. N 211)

С изменениями и дополнениями от:

8 июля 2013 г.

Информация об изменениях:

Приказом управления культуры и архивного дела Тамбовской области от 8 июля 2013 г. N 200 в паспорт настоящей Программы внесены изменения

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт целевой программы ведомства

Наименование разработчика целевой программы ведомства	Управление культуры и архивного дела Тамбовской области
Наименование целевой программы ведомства	"Обеспечение централизованного бухгалтерского учета в государственных учреждениях культуры и архивах в 2013 - 2015 годах"
Должностное лицо, утвердившее целевую программу ведомства	Начальник управления культуры и архивного дела Тамбовской области Ю.Н. Голубев
Дата, номер приказа управления культуры и архивного дела Тамбовской области об утверждении целевой программы ведомства	Приказ от 03.09.2012 г. N 211
Цель и задачи целевой программы ведомства	Цель: Эффективное функционирование системы финансового обеспечения областных государственных бюджетных учреждений культуры и архивов области Задачи: - обеспечение качественной организации и ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности, документального и взаимосвязанного их отражения в бухгалтерских регистрах; - обеспечение качественного контроля за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов; - обеспечение качественного выполнения обязательств по своевременному начислению и выплате заработной платы работникам обслуживаемых учреждений и других обязательств; - обеспечение качественного составления и предоставления сводной бухгалтерской отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы статистики, главному распорядителю средств; - укрепление материально-технической базы ТОГКУ "Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и архивов"
Целевые индикаторы и показатели целевой программы ведомства	Показатели выполнения программы: - повышение уровня оснащенности компьютерной техникой и программным обеспечением, соответствующими современным требованиям бухгалтерского учета до 95%; - увеличение объема финансовых средств, подлежащих учету, по сравнению с предыдущим годом до 20,8%; - количество представляемой отчетной документации ежегодно 72 единицы;
Сроки реализации целевой программы ведомства	2013 - 2015 годы
Объемы и источники финансирования целевой программы ведомства	Общий объем финансирования программы за счет всех источников составляет 25165,1 тыс. руб., в том, числе: 2013 год - 8376,5 тыс. руб.; 2014 год - 8394,3 тыс. руб.; 2015 год - 8394,3 тыс. руб. В том числе по источникам финансирования: областной бюджет - 25165,1 тыс. руб., в том числе: 2013 год - 8376,5 тыс. руб.; 2014 год - 8394,3 тыс. руб.; 2015 год - 8394,3 тыс. руб.,
Ожидаемые конечные результаты реализации целевой программы ведомства	Реализация Программы будет способствовать: - обеспечению качественной организации ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности; - обеспечению качественного контроля за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов; - повышению качества оказываемых услуг по организации бухгалтерского учета

I. Характеристика проблемы

Разработка ведомственной целевой программы "Обеспечение централизованного бухгалтерского учета в государственных учреждениях культуры и архивах в 2013 - 2015 годах" (далее - Программа) обусловлена потребностью в формировании полной и достоверной информации о финансово-хозяйственной деятельности областных государственных бюджетных учреждений культуры и архивов и их имущественном положении. Основным исполнителем Программы является Тамбовское областное государственное казенное учреждение "Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и архивов".

Тамбовское областное государственное казенное учреждение "Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и архивов" (далее - централизованная бухгалтерия) казенное учреждение, обеспечивающее ведение бюджетного учета и отчетности в областных государственных бюджетных учреждений культуры и архивов на основе договоров, заключенных с руководителями указанных учреждений. Централизованная бухгалтерия осуществляет свою деятельность во взаимодействии с отделом бухгалтерского учета и отчетности управления культуры и архивного дела области, обладает правами юридического лица, имеет смету, лицевой счет в отделении областного казначейства, печать со своим наименованием и штампы.

Централизованная бухгалтерия обслуживает следующие учреждения:

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Научно-методический центр народного творчества и досуга";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Камерный хор имени С.В. Рахманинова";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Тамбовская областная специальная библиотека для слепых им. Н.А. Островского";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Тамбовская областная универсальная научная библиотека им. А.С. Пушкина";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Тамбовская областная детская библиотека";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Информационно-аналитический центр развития культуры и искусства Тамбовской области";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Музей-усадьба С.В. Рахманинова "Ивановка";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Тамбовский областной краеведческий музей";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение культуры "Тамбовская областная картинная галерея";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение "Государственный архив Тамбовской области";

Тамбовское областное государственное бюджетное учреждение "Государственный архив социально-политической истории Тамбовской области".

Централизованная бухгалтерия наделена полномочиями по осуществлению экономических расчетов расходов на оплату труда, содержание учреждения для составления планов финансово- хозяйственной деятельности обслуживаемых учреждений.

Учетная политика является одним из основных документов, устанавливающих правила ведения бухгалтерского и налогового учета в учреждении. Поэтому ее составление является важным моментом финансово- хозяйственной деятельности.

В целях организации бухгалтерского учета централизованная бухгалтерия формирует свою учетную политику исходя из особенностей структуры, отраслевых и иных особенностей своей деятельности и выполняемых полномочий. Принятая учетная политика применяется последовательно из года в год. В нее вносятся поправки в случаях внесения изменений в законодательство РФ или нормативные акты области и органов, осуществляющих регулирование бухгалтерского учета, разработки новых способов ведения бухгалтерского учета или существенного изменения условий ее деятельности. В целях обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского учета изменения в учетную политику вносятся с начала финансового года.

В учетной политике утверждены рабочий план счетов бухгалтерского учета государственных учреждений, содержащий применяемые счета бухгалтерского учета для ведения синтетического и аналитического учета, методы оценки отдельных видов имущества и обязательств, порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, правила документооборота и технология обработки учетной информации, в том числе порядок и сроки передачи первичных (сводных) учетных документов в соответствии с утвержденным графиком документооборота для отражения в бухгалтерском учете, формы первичных (сводных) учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, порядок организации и обеспечения (осуществления) учета внутреннего финансового контроля, иные решения, необходимые для организации и ведения бухгалтерского учета.

Сотрудники централизованной бухгалтерии оказывают помощь учреждениям в разработке мер, направленных на обеспечение экономии средств, выявление резервов и рациональное использование всех видов ресурсов.

Для выполнения своих полномочий необходимо организационное, материально-техническое, информационное, финансовое обеспечение лиц, входящих в состав централизованной бухгалтерии.

Реализация Программы в 2013 - 2015 годах позволит осуществить квалифицированное ведение бюджетного и налогового учета и отчетности в соответствии с действующими нормативными документами и заключенными соглашениями, предоставление бюджетной, налоговой, статистической отчетности в установленном порядке, обеспечить государственным бюджетным учреждениям предоставление экономической и аналитической информации о состоянии финансово-хозяйственной деятельности учреждений, осуществить контроль за своевременным и правильным оформлением первичных учетных документов и законностью совершаемых операций, за правильным расходованием целевых бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов.

В ходе реализации Программы должна быть решены задачи по повышению качества выполняемых функций, эффективности и результативности ведения бухгалтерского учета и отчетности.

II. Цель и задачи Программы

Целью настоящей ведомственной Программы является эффективное функционирование системы финансового обеспечения областных государственных бюджетных учреждений культуры и архивов области.

Задачи Программы:

- обеспечение качественной организации и ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности, документального и взаимосвязанного их отражения в бухгалтерских регистрах;

- обеспечение качественного контроля за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов;

- обеспечение качественного выполнения обязательств по своевременной выплате заработной платы работникам обслуживаемых учреждений и других обязательств;

- обеспечение качественного составления и предоставления сводной бухгалтерской отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы статистики, главному распорядителю средств;

- укрепление материально-технической базы ТОГКУ "Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и архивов"

III. Ожидаемые результаты реализации Программы

В рамках реализации Программы предполагается достижение следующих результатов:

- обеспечение качественной организации и ведения бухгалтерского и налогового учета и отчетности;

- обеспечение качественного контроля за правильным и целевым расходованием бюджетных и внебюджетных средств, за наличием и движением имущества, использованием товарно-материальных ценностей, трудовых и финансовых ресурсов;

- повышению качества оказываемых услуг по организации бухгалтерского учета.

Перечень целевых индикаторов приведен в таблице.

N п/п	Наименование целевого индикатора	Единица измерения	Значение базового показателя (2012 год)	Показатели целевого индикатора по годам реализации Программы
				2013 год	2014 год	2015 год
1.	Уровень оснащенности компьютерной техникой и программным обеспечением, соответствующими современным требованиям бухгалтерского учета	%	70	80	90	95
2.	Увеличение объема финансовых средств, подлежащих учету, по сравнению с предыдущим годом	%	19,3	19,8	20,2	20,8
3.	Количество представляемой отчетной документации ежегодно	ед.	72	72	72	72

Информация об изменениях:

Приказом управления культуры и архивного дела Тамбовской области от 8 июля 2013 г. N 200 в раздел IV настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

IV. Перечень и описание программных мероприятий

Программой предусмотрена реализация мероприятий, направленных на решение поставленных задач. Перечень мероприятий и их описание приведено в таблице.

Перечень мероприятий ведомственной целевой программы

N п/п	Наименование мероприятия	Описание мероприятия	Год реализации программных мероприятий	Общий объем финансирования программных мероприятий	в т.ч. по источника м финансирования	Срок исполнения
					областной бюджет
1	2	3	4			5
1.	Обеспечение бухгалтерского, налогового учета и отчетности	Финансирование расходов на оплату труда работников с начислениями, оплату коммунальных услуг, содержание помещений. Организация закупки товаров, работ и услуг для организации бухгалтерского, налогового учета и отчетности	2013	8106,5	8106,5	2013 - 2015
			2014	8049,3	8049,3
			2015	8039,3	8039,3
2.	Техническое оснащение централизованной бухгалтерии	Организация закупки компьютерной, офисной техники, мебели и других основных средств	2013	90,0	90,0	2013 - 2015
			2014	95,0	95,0
			2015	100,0	100,0
3.	Обеспечение сохранности денежных средств	Финансирование расходов на оплату услуг по инкассации	2013	150,0	150,0	2013 - 2015
			2014	220,0	220,0
			2015	225,0	225,0
4.	Повышение профессионального уровня работников централизованной бухгалтерии	Финансирование расходов на подписку на профессиональные периодические издания и приобретение научной, образовательной, просветительской литературы, участие в семинарах	2013	30,0	30,0	2013 - 2015
			2014	30,0	30,0
			2015	30,0	30,0

V. Срок реализации Программы

Мероприятия, предусмотренные настоящей Программой, реализуются в период с 2013 по 2015 годы.

VI. Последствия и риски реализации Программы

Осуществление программных мероприятий обеспечит квалифицированное ведение бюджетного и налогового учета и отчетности в государственных учреждениях культуры и архивах.

Достижение целей Программы осуществляется в условиях наличия определенного риска - последствия экономического кризиса.

В связи с возможным экономическим кризисом и неблагоприятным развитием событий в экономике государства могут быть сокращены расходы областного бюджета на содержание учреждений, возможно появление задержек с выплатой заработной платы работникам учреждений.

Наличие указанных рисков может понизить стоимость первоначально запланированных расходов по отдельным мероприятиям Программы.

VII. Оценка эффективности расходования бюджетных средств

Средства, выделяемые на реализацию Программы, в соответствии с законом области об областном бюджете на соответствующий год носят целевой характер и могут быть использованы только на мероприятия по обеспечению централизованного бухгалтерского учета в государственных учреждениях культуры и архивах.

Реализация Программы приведет также к выработке более эффективных управленческих решений, направленных на финансирование работ по организации централизованного бухгалтерского учета.

Эффект от реализации программных мероприятий заключается в обеспечении качественной организации и ведении бухгалтерского и налогового учета и отчетности и обеспечении необходимого уровня автоматизации процессов исполнения бюджета государственных учреждений.

VIII. Методика оценки эффективности Программы

Для оценки эффективности Программы применяются следующие показатели:

1. Уровень оснащенности компьютерной техникой и программным обеспечением, соответствующими современным требованиям бухгалтерского учета:

,

где:

U - уровень оснащенности компьютерной техникой и программным обеспечением, соответствующими современным требованиям бухгалтерского учета,

N n - количество компьютерной техники и программ, соответствующих современным требованиям бухгалтерского учета,

N общ - общее количество компьютерной техники и программ.

2. Увеличение объема финансовых средств, подлежащих учету, по сравнению с предыдущим годом:

,

где:

U - ежегодный рост объема финансовых средств, подлежащих учету, по сравнению с предыдущим годом,

Fо - объем финансовых средств, подлежащих учету в отчётном году,

Fп - объем финансовых средств, подлежащих учету в предыдущем году.

Информация об изменениях:

Приказом управления культуры и архивного дела Тамбовской области от 8 июля 2013 г. N 200 в раздел IX настоящей Программы внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

IX. Обоснование потребности в необходимых ресурсах

Программа реализуется за счет средств областного бюджета, предусмотренных управлению культуры и архивного дела области. Расчет объема ресурсов осуществляется путем оценки объема финансирования по каждому мероприятию исходя из необходимого достижения целевых показателей по укрупненной структуре затрат, учитывающей все необходимые расходы на основании заключаемых государственных контрактов.

Общий объем финансирования программы за счет всех источников составляет 25165,1 тыс. руб., в том числе:

2013 год - 8376,5 тыс. руб.;

2014 год - 8394,3 тыс. руб.;

2015 год - 8394,3 тыс. руб.

В том числе по источникам финансирования: областной бюджет - 25165,1 тыс. руб., в том числе:

2013 год - 8376,5 тыс, руб.;

2014 год - 8394,3 тыс. руб.;

2015 год - 8394,3 тыс. руб.

Планируемые затраты областного бюджета на выполнение программных мероприятий представлены в приложении к настоящей программе.

X. Система управления реализацией Программы

Механизм реализации Программы включает использование комплекса организационных, управленческих и экономических мер.

Управление культуры и архивного дела области определяет перечень мероприятий для реализации Программы, организует размещение в электронном виде на сайте Управления приказ об утверждении Программы, приказы о внесении изменений в нее.

Размещение заказов на выполнение работ в рамках реализации Программы проводится управлением культуры и архивного дела Тамбовской области в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Исполнителями Программы являются отдел плановой работы, бухгалтерского учета и отчетности управления культуры и архивного дела области и Тамбовское областное государственное казенное учреждение "Централизованная бухгалтерия учреждений культуры и архивов".

Исполнители Программы осуществляют следующие функции:

- обеспечивают реализацию программных мероприятий;

- при необходимости вносят предложения по корректировке целевых индикаторов, сроков и объемов ресурсов по Программе;

- ежемесячно обобщают информацию о ходе реализации Программы и предоставляют ее начальнику управления культуры и архивного дела Тамбовской области.

Отчёты о реализации Программы предоставляются управлением культуры и архивного дела области по итогам полугодия до 01 августа отчетного года, по итогам года - не позднее 15 февраля следующего за отчетным года в управление экономической политики администрации области и финансовое управление области.

Приложение
к ведомственной целевой программе
"Обеспечение централизованного бухгалтерского учета
в государственных учреждениях культуры и архивах
в 2013 - 2015 годах"

Планируемые затраты
областного бюджета на выполнение программных мероприятий

Наименование мероприятий	Коды классификации				Объем бюджетных ассигнований, тыс. рублей									Всего
	Раздел, подраздел	Целевая статья	Вид расходов	КОСГУ	2013 год			2014 год			2015 год
					Кол-во	Цена	Стоимость	Кол-во	Цена	Стоимость	Кол-во	Цена	Стоимость
Обеспечение бухгалтерского, налогового учета и отчетности	0804	4529902	111	211	26		5588,0	26		5588,0	26		5588,0	16764
	0804	4529902	111	213			1687,6			1911,1			1911,1	5509,8
	0804	4529902	112	212			0,5			0,5			0,5	1,5
	0804	4529902	242	221			75,0			75,0			75,0	225
	0804	4529902	244	221			5,0			5,0			5,0	15
	0804	4529902	244	222			10,0			10,0			10,0	30
	0804	4529902	244	223	11,1	12	133,0	10,9	12	130,9	10,9	12	130,9	394,8
	0804	4529902	244	225			30,0			30,0			30,0	90
	0804	4529902	244	226			165			160			155	480
	0804	4529902	244	340			125			120			115	360
	0804	4529902	851	290			0,5			0,5			0,5	1,5
	0804	4529902	852	290			18,3			18,3			18,3	54,9
Повышение уровня технической оснащенности централизованной бухгалтерии	0804	4529902	852	310	3	30	90	3	31,7	95	3	33,3	100	285
Обеспечение сохранности денежных средств	0804	4529902	852	226	12	17,9	215	12	18,3	220	12	18,7	225	660
Обеспечение мероприятий по повышению уровня обслуживания учреждений	0804	4529902	852	226			20			20			20	60
	0804	4529902	852	340			10			10			10	30
Итого:							8172,9			8394,3			8394,3	24961,5