Приказ финансового управления Тамбовской области от 28 декабря 2010 г. N 146 "Об утверждении ведомственной целевой программы "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы"

В соответствии с заключением управления экономической политики администрации области от 22 декабря 2010 года приказываю:

1. Утвердить ведомственную целевую программу "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы" согласно приложению.

2. Отделу государственного долга и правового обеспечения (Новикова): при формировании областного бюджета на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов предусмотреть расходы, связанные с реализацией ведомственной целевой программы, в части расходов на обеспечение мероприятий программы;

обеспечить мониторинг за выполнением мероприятий программы.

3. Признать утратившим силу приказ финансового управления от 24 октября 2008 года N 64 "Об утверждении аналитической ведомственной программы "Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2009 - 2011 годы".

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя начальника управления Дьячкову Н.А.

Начальник управления

Л.П.Третьякова

Ведомственная целевая программа
"Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области
на 2011 - 2013 годы"

Паспорт ведомственной целевой программы

Наименование разработчика ведомственной целевой программы	Финансовое управление Тамбовской области
Наименование ведомственной целевой программы	Эффективное управление государственным долгом Тамбовской области на 2011 - 2013 годы
Должностное лицо, утвердившее программу	Начальник финансового управления Тамбовской области Л.П. Третьякова
Дата, номер приказа финансового управления Тамбовской области об утверждении ведомственной целевой программы	28.12.2010 N 146
Цели и задачи ведомственной целевой программы	Цель программы: Оптимизация управления государственным долгом Тамбовской области. Задачи программы: 1. Поддержание объема государственного долга на экономически безопасном уровне. 2. Своевременное и полное погашение долговых обязательств и их обслуживание. 3. Минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
Целевые индикаторы и показатели ведомственной целевой программы	1. Соотношение государственного долга Тамбовской области и доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. 2. Соотношение объема заимствований и финансирования дефицита областного бюджета или погашение долговых обязательств областного бюджета. 3. Соотношение объема расходов на обслуживание государственного долга и объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. 4. Отношение объема неисполненных в срок долговых обязательств к общему объему государственного долга. 5. Отношение стоимости заимствований области к уровню ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. 6. Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений. 7. Размер бюджетного эффекта от минимизации стоимости обслуживания долга (% к расходам на обслуживание долга).
Сроки реализации ведомственной целевой программы	2011 - 2013 годы
Объемы и источники финансирования ведомственной целевой программы	Общий объем расходов областного бюджета на финансирование целевой программы составит 1014481,0 тыс. рублей, в том числе: 2011 год - 372 240,5 тыс. рублей; 2012 год - 322 240,5 тыс. рублей; 2013 год - 320 000,0 тыс. рублей.
Ожидаемые конечные результаты реализации ведомственной целевой программы	Снижение уровня государственного долга по отношению к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений до 50 процентов.

Характеристика проблемы

В течение последних лет Тамбовская область принимала активное участие во многих федеральных программах и проектах, требующих софинансирования со стороны субъекта РФ, и вынуждена была проводить активную долговую политику. В этот период для обеспечения бюджетных программ инвестиционного характера областной бюджет формировался и исполнялся с дефицитом. Основными источниками финансирования дефицита областного бюджета были заемные средства. В этой связи за период с 2007 - 2008 годов резко увеличился уровень долговой нагрузки областного бюджета с 8,8% в 2006 году до 79% в 2008 году к доходам областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

За 2009 - 2010 годы уровень долговой нагрузки областного бюджета снизился. Тем не менее, в результате сохраняющегося дефицита областного бюджета, после капитальных расходов, государственный долг на 1 января 2011 составит более 50 процентов от доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ предельный объем государственного долга установлен на уровне 100% от доходов бюджета субъекта РФ без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, предельный объем расходов на обслуживание государственного долга субъекта РФ на уровне 15% от объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы РФ. Однако эти значения не позволяют региону жестко контролировать уровень долговой нагрузки и поддерживать объем государственного долга на экономически безопасном уровне.

Данный вопрос становится наиболее острым в момент сужения долгового рынка страны и возникающими сложностями при рефинансировании имеющихся обязательств.

В 2008 году международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило Тамбовской области долгосрочные рейтинги в иностранной и национальной валюте на уровне "BB-" и краткосрочный рейтинг в иностранной валюте "B". Также агентство присвоило области национальный долгосрочный рейтинг "A+(rus)". Прогноз по долгосрочным рейтингам в иностранной и национальной валюте и по национальному долгосрочному рейтингу - "Стабильный". В 2010 году Fitch Ratings подтвердило долгосрочные рейтинги области в иностранной и национальной валюте на уровне "BB-", краткосрочный рейтинг в иностранной валюте "B" и национальный долгосрочный рейтинг "A+(rus)". Прогноз по долгосрочным рейтингам - "Стабильный".

На официальном сайте финансового управления в разделе "Государственный долг" ежеквартально размещаются сведения об объеме и структуре государственного долга, что обеспечивает прозрачность областных финансов.

Вся информация об осуществлении государственных заимствований Тамбовской области, предоставлении государственных гарантий публикуется в официальном печатном издании.

Работники, курирующие вопросы государственного долга, ежегодно повышают профессиональную квалификацию на проводимых в рамках Российской Федерации конференциях по вопросам финансового рынка и государственных заимствований.

Основные цели и задачи ведомственной целевой программы

Основной целью ведомственной целевой программы является оптимизация управления государственным долгом Тамбовской области.

Достижение цели основывается на решении следующих задач:

поддержание объема государственного долга на экономически безопасном уровне;

своевременное и полное погашение долговых обязательств и их обслуживание;

минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.

Ожидаемые результаты реализации ведомственной целевой программы

Размер государственного долга довести до уровня 50 процентов от налоговых и неналоговых доходов областного бюджета.

Достижение запланированных результатов характеризуется следующими целевыми индикаторами

Перечень целевых индикаторов ведомственной целевой программы

N п/п	Показатели результативности	Ед. изм.	Значения целевых индикаторов
			2009 год отчет	2010 год текущий	2011	2012	2013 год
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Соотношение государственного долга Тамбовской области и доходов областного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений	%	62,5	53,7		<=50	<=50
2	Соотношение объема заимствований и финансирования дефицита областного бюджета или погашение долговых обязательств областного бюджета	%	100	100	100	100	100
3	Соотношение объема расходов на обслуживание государственного долга и объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	%	0,9	0,6	<=15	<=15	<=15
4	Отношение стоимости заимствований области к уровню ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации	%	0,86	0,88	<=1	<=1	<=1
5	Отношение объема неисполненных в срок долговых обязательств к общему объему государственного долга	%	0	0	0	0	0
6	Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений	%	11,98	11,44	<=20	<=20	<=20
7	Размер бюджетного эффекта от минимизации стоимости обслуживания долга (% к расходам на обслуживание долга)	%	5,8	6,1	5	5	5

Перечень программных мероприятий

Программой предусмотрена реализация мероприятий, направленных на решение поставленных задач. Перечень мероприятий и их описание приведены в таблице.

Перечень мероприятий ведомственной целевой программы

Наименование мероприятия	Содержание мероприятия	Срок исполнения	Код экономической классификации	Расходы на мероприятия (тыс. руб.)
Своевременное и полное исполнение расходных обязательств по обслуживанию государственного долга	Ежемесячный мониторинг исполнения обязательств по привлеченным заимствованиям	2011 - 2013 годы	231	2011 г. - 372240,5 2012 г. - 322240,5 2013 г. - 320000,0
Осуществление государственных заимствований	Проведение открытых торгов, расчет показателей исполнения областного бюджета Тамбовской области для привлечения бюджетных кредитов	2011 - 2013 годы	-	-

Срок реализации ведомственной целевой программы

Планируется осуществить реализацию мероприятий ведомственной целевой программы в течение трех лет (в очередном бюджетном цикле): с 2011 по 2013 годы.

Последствия реализации ведомственной целевой программы

Социально-экономическими последствиями реализации ведомственной целевой программы является повышение эффективности управления государственным долгом Тамбовской области в рамках существующих долговых обязательств и вновь привлекаемых заимствований.

Оценка эффективности расходования бюджетных средств

Эффект от реализации программных мероприятий заключается в: минимизации расходов на обслуживание государственного долга; отсутствии просроченных долговых обязательств;

Методика оценки эффективности ведомственной целевой программы

Для оценки эффективности программы применяются следующие показатели:

Отношение стоимости заимствований области к уровню ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

,

где:

- средняя стоимость заимствований (в процентах годовых),

- ставка выплаченного купонного дохода по облигационным займам (в процентах годовых),

- выплаченная ставка по кредитам в текущем периоде (в процентах годовых),

- выплаченная ставка по бюджетным кредитам в текущем периоде (в процентах годовых),

- размер дисконта (премии) полученная при размещении облигаций и учтенная в текущем периоде (рублей),

- номинальная стоимость выпуска облигаций, находящихся в обращении, по которым была произведена выплата купонного дохода (в рублях),

- сумма привлеченного кредита, по которому была произведена выплата в текущем периоде (в рублях),

- сумма привлеченного бюджетного кредита, по которому была произведена выплата в текущем периоде (в рублях),

. - ставка рефинансирования ЦБ РФ (в процентах годовых).

Отношение объема краткосрочного долга к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений:

,

где:

- обеспечение оптимальной структуры государственного долга Тамбовской области,

- объем краткосрочной задолженности по государственному долгу,

Д - всего доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений.

Отношение объема неисполненных в срок долговых обязательств к общему объему государственного долга

,

где:

- доля просроченных долговых обязательств,

- объем просроченной задолженности по долговым обязательствам,

ГД - объем государственного долга.

Размер бюджетного эффекта от минимизации стоимости обслуживания долга (% к расходам на обслуживание долга)

,

где:

- бюджетный эффект от минимизации стоимости обслуживания государственного долга,

- сумма экономий расходов на обслуживание государственного долга от досрочного погашения долговых обязательств,

- сумма экономий от снижения процентной ставки,

- расходы на обслуживание государственного долга.

Обоснование потребности в необходимых ресурсах

Общий объем средств областного бюджета на выполнение программных мероприятий в 2011 - 2013 годах составит 1014481,0 тыс. рублей.

Расчет потребности в ресурсах произведен исходя из объемов заимствований:

2011 год - 372240,5 тыс. рублей; 2012 год - 322240,5 тыс. рублей; 2013 год - 320000,0 тыс. рублей.

Расходные обязательства Тамбовской области на реализацию ведомственной целевой программы включаются в реестр расходных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных финансовому управлению Тамбовской области за счет средств областного бюджета.

Система управления реализацией ведомственной целевой программы

Организация и контроль за реализацией программных мероприятий осуществляется финансовым управлением Тамбовской области. Работа по реализации мероприятий ведомственной целевой программы осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Тамбовской области от 28.10.2005 N 369-З "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Тамбовской области", постановлением администрации области от 28.06.2007 N 726 "Об утверждении Методики расчета платежеспособности областного бюджета и Методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств".

Исполнителями мероприятий программы является отдел государственного долга и правового обеспечения.

Финансирование ведомственной целевой программы производится в соответствии с законом об областном бюджете.

Внесение изменений в программу осуществляется в соответствии с Положением о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ, утвержденным постановлением администрации области от 11.02.2008 N 181.

Отчеты о выполнении ведомственной целевой программы представляются финансовым управлением области в управление экономической политики администрации области по установленной форме по итогам полугодия - до 01 августа отчетного года, по итогам года - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, а также включаются в состав доклада финансового управления области о результатах и основных направлениях деятельности.