Приложение. Положение о разработке, утверждении, реализации и оценке эффективности ведомственных целевых программ

Приложение
к постановлению
администрации города Рассказово
от 26 декабря 2013 г. N 1804

Положение
о разработке, утверждении, реализации и оценке эффективности ведомственных целевых программ

1. Общие положения

1.1. Положение определяет порядок разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности ведомственных целевых программ, направленных на осуществление структурными подразделениями администрации города государственной политики в установленных сферах деятельности, а также на обеспечение достижения целей и задач муниципальных программ города Кирсанова Тамбовской области и повышение результативности расходов бюджета города.

1.2. Ведомственная целевая программа направлена на реализацию задач и решение проблем городского значения в рамках полномочий одного структурного подразделения администрации города и носит внутриотраслевой характер. Период реализации ведомственной целевой программы не может превышать трех лет.

1.3. Ведомственная целевая программа - утверждаемый постановлением администрации города комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной задачи муниципальной программы города Кирсанова Тамбовской области (далее - муниципальная программа) или подпрограммы муниципальной программы, описываемый измеряемыми целевыми индикаторами. Ведомственная целевая программа является самостоятельным документом.

1.4. Включение в ведомственные целевые программы мероприятий муниципальных программ и других ведомственных целевых программ не допускается. Расходы муниципальных программ и других ведомственных целевых программ не могут быть включены в ведомственные целевые программы.

1.5. Ведомственная целевая программа включается в состав подпрограммы муниципальной программы или отдельным основным мероприятием, не вошедшим в подпрограммы, в порядке, установленном постановлением администрации города от 09.08.2013 N 957 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения и реализации муниципальных программ города Кирсанова Тамбовской области".

1.6. Включение в муниципальную программу частей ведомственных целевых программ или ведомственных целевых программ, направленных на решение задач других муниципальных программ, не допускается.

1.7. Ведомственная целевая программа подлежит экономической и финансовой экспертизе.

1.8. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.

1.9. Расходы на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренные на реализацию ведомственной целевой программы, включаются в установленном порядке в городскую адресную инвестиционную программу и учитываются исключительно в ее лимитах, на что в ведомственной целевой программе делаются ссылки в соответствии с настоящим Положением.

1.10. Предложения по объемам осуществляемых за счет средств бюджета города расходов на реализацию ведомственной целевой программы в целом и каждого из мероприятий подготавливаются в соответствии с классификацией расходов бюджетов с расчетами и обоснованиями на весь период реализации ведомственной целевой программы.

2. Требования к содержанию и структуре ведомственных целевых программ

2.1. Ведомственная целевая программа содержит Паспорт по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению, текстовую часть и приложения по формам согласно таблицам 1 и 2 приложения N 2 к настоящему Положению.

2.2. Текстовая часть ведомственной целевой программы состоит из следующих разделов:

раздел 1 "Характеристика проблемы, на решение которой направлена программа";

раздел 2 "Цели, задачи и сроки реализации программы";

раздел 3 "Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты программы";

раздел 4 "Перечень и описание программных мероприятий";

раздел 5 "Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации программы";

раздел 6 "Оценка ожидаемой эффективности и результативности программы";

раздел 7 "Система управления реализацией программы".

2.3. Раздел 1 содержит характеристику текущего состояния в сфере реализации ведомственной целевой программы, перечень проблем, на решение которых направлена ведомственная целевая программа, анализ причин их возникновения и необходимость их решения на ведомственном уровне, а также обоснование необходимости реализации ведомственной целевой программы и ее соответствие задаче муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы), характеристику вклада ведомственной целевой программы в решение задач муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы). При формулировании проблем целесообразно использовать количественные показатели за несколько предыдущих лет, свидетельствующие о наличии данной проблемы, а также использовать значения индикаторов целей ведомственной целевой программы в анализируемом периоде.

2.4. Раздел 2 содержит развернутую формулировку цели и задач ведомственной целевой программы. Цель ведомственной целевой программы представляет собой формулируемые при анализе проблемной ситуации приоритеты. Цель должна соответствовать полномочиям структурных подразделений администрации города - заказчиков ведомственной целевой программы, не содержать формулировок, имеющих произвольное и неоднозначное толкование, специальных терминов, быть потенциально достижима за период реализации ведомственной целевой программы и соответствовать ожидаемым конечным результатам реализации ведомственной целевой программы.

Комплекс задач должен быть необходим и достаточен для достижения соответствующей цели. Задачи представляют собой проблемные вопросы, разрешение которых направлено на реализацию целей ведомственной целевой программы в заданных временных рамках. На основании периода решения задач определяются сроки реализации ведомственной целевой программы.

При формулировании целей и задач необходимо обеспечить инструментарий проверки и подтверждения их достижения (решения) в виде системы индикаторов и показателей. Дублирование цели и задач ведомственной целевой программы, а также индикаторов (показателей) для оценки их достижения (решения) в других ведомственных целевых программах, не допускается.

2.5. Раздел 3 содержит описание индикаторов (показателей) достижения целей и задач по годам реализации ведомственной целевой программы, основных ожидаемых конечных результатов реализации ведомственной целевой программы. Данный раздел дополняется приложением к ведомственной целевой программе и оформляется по форме согласно таблице 1 приложения N 2 к настоящему Положению.

Основные целевые индикаторы представляют собой измеряемые количественные показатели решения поставленных задач, отражающие фактическое описание ситуации на момент разработки и утверждения ведомственной целевой программы, динамику в процессе реализации по годам и достигнутый конечный результат. При разработке системы целевых индикаторов ведомственной целевой программы рекомендуется руководствоваться принципом минимизации количества планируемых (отчетных) целевых индикаторов при сохранении полноты информации и своевременности ее представления.

Индикаторы и показатели должны иметь количественные значения, измеряемые или рассчитываемые по установленным методикам, и определяться на основе данных официальной ведомственной и/или статистической отчетности.

Единица измерения показателя выбирается из общероссийского классификатора единиц измерения.

Не допускается использовать в качестве показателей (индикаторов) плановые и фактические значения бюджетных расходов и объемов вложенных в мероприятие (проект) средств за счет других источников.

Ожидаемые конечные результаты ведомственной целевой программы представляют собой характеризуемое количественными и/или качественными показателями состояние (изменение состояния) социально-экономического развития города, которое отражает выгоды от реализации ведомственной целевой программы, оценку вклада в решение задачи муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы), в состав которой включена ведомственная целевая программа.

2.6. Раздел 4 должен содержать краткое описание программных мероприятий, которые предлагается реализовать для решения задач ведомственной целевой программы и достижения поставленной цели. Мероприятие - это носящее предельно конкретный характер действие или несколько взаимосвязанных действий в отношении однозначно поименованного объекта, дающее четкое представление о содержании производимых работ. Программные мероприятия должны быть увязаны по срокам и ресурсам и иметь контрольные показатели их реализации. Контрольные показатели характеризуют объем реализации каждого мероприятия и направлены на достижение целевых индикаторов ведомственной целевой программы. Информация о программных мероприятиях оформляется по форме согласно таблице 2 приложения N 2 к настоящему Положению.

2.7. Раздел 5 должен содержать обоснование объема и источников финансовых ресурсов, необходимых для реализации ведомственной целевой программы. Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства, включаемые в городскую адресную инвестиционную программу, учитываются исключительно в ее лимитах, на что в Паспорте, в разделе "Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации программы", а также в таблице "Перечень мероприятий ведомственной целевой программы" делаются соответствующие ссылки. В случае, если ведомственная целевая программа включает субсидии на выполнение муниципального задания, в ведомственной целевой программе указывается внебюджетный источник финансирования от оказания платных услуг бюджетными и автономными учреждениями, относящихся к основным видам деятельности, сверх установленного муниципального задания, безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, средств от иной приносящей доходы деятельности.

2.8. Раздел 6 должен содержать расчет показателей экономической и социальной эффективности программы. Дается оценка эффективности расходования бюджетных средств.

2.9. Раздел 7 должен содержать описание системы управления реализацией ведомственной целевой программы, включать в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями администрации города, реализующими ведомственную целевую программу, а также исполнителями и участниками мероприятий ведомственной целевой программы.

При привлечении для реализации ведомственной целевой программы софинансирования из иных, кроме бюджета города, источников указываются механизмы координации и контроля выполнения мероприятий, финансируемых из данных источников. Кроме того, в данном разделе указывается порядок ведения мониторинга и отчетности о реализации ведомственной целевой программы.

3. Основание, этапы разработки, внесения изменений и согласование проектов ведомственных целевых программ

3.1. Решение о разработке проекта ведомственной целевой программы принимается главой администрации города на основании предложений структурных подразделений администрации города - ответственных исполнителей соответствующей муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы).

Одним из оснований для разработки или внесения изменений в ведомственные целевые программы являются принятые администрацией города решения, направленные на повышение эффективности деятельности подведомственных муниципальных учреждений.

3.2. Структурное подразделение администрации города (далее - заказчик ведомственной целевой программы):

разрабатывает проект ведомственной целевой программы;

представляет проект ведомственной целевой программы на экспертизу в отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансовое управление администрации города;

обеспечивает реализацию ведомственной целевой программы;

формирует и по итогам полугодия/года представляет в отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансовое управление администрации города отчетность о реализации ведомственной целевой программы по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

3.3. Экспертизу проекта ведомственной целевой программы в течение двух недель со дня поступления проекта ведомственной целевой программы осуществляют отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города (в части соответствия задачам соответствующей муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы), соотношения объемов ресурсов и ожидаемых результатов программы, качества проработки проблемной области, социально-экономической эффективности программы, отсутствия дублирования мероприятий в рамках иных программ, методологии программы), финансовое управление администрации города (в части предложений по финансированию мероприятий программы).

В заключении экспертизы указывается соответствие проекта ведомственной целевой программы предъявляемым к ним требованиям, предусмотренным настоящим Положением.

3.4. Результаты экспертизы проекта ведомственной целевой программы направляются отделом экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансовым управлением администрации города заказчику ведомственной целевой программы. При этом результаты экспертизы проектов ведомственных целевых программ, содержащих предложения по принимаемым бюджетным обязательствам, направляются финансовым управлением администрации города в отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города для учета при подготовке предложений по принимаемым обязательствам по ведомственным целевым программам.

3.5. Разногласия по вопросам ресурсного обеспечения ведомственной целевой программы могут быть вынесены на рассмотрение Комиссии по бюджетным проектировкам, образованной постановлением администрации города от 22.07.2010 N 759 "О комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период", (далее - Комиссия) при согласии ответственного исполнителя муниципальной программы (подпрограммы муниципальной программы), в рамках которой реализуется соответствующая ведомственная целевая программа.

3.6. Отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города по согласованию с финансовым управлением администрации города формирует предложения по распределению общего объема принимаемых обязательств по ведомственным целевым программам.

Формирование указанных предложений осуществляется исходя из общего объема принимаемых обязательств по ведомственным целевым программам с учетом предельного объема средств, предусмотренных на муниципальные и ведомственные целевые программы города.

Предложения по распределению общего объема принимаемых обязательств рассматриваются Комиссией.

3.7 Заказчик ведомственной целевой программы вправе готовить проект постановления администрации города об утверждении:

ведомственной целевой программы, намеченной к финансированию из бюджета действующих обязательств, после получения положительных заключений экспертизы отдела экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансового управления администрации города;

ведомственной целевой программы, предлагаемой к финансированию (полностью или частично) из бюджета принимаемых обязательств, после получения положительных заключений экспертизы отдела экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансового управления администрации города и при необходимости - одобрения соответствующих предложений Комиссией.

3.8. Копия постановления администрации города об утверждении ведомственной целевой программы направляется в отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города в течение двух недель со дня утверждения ведомственной целевой программы для включения ее в реестр ведомственных целевых программ.

Ведение реестра ведомственных целевых программ осуществляется отделом экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города.

3.9. Ведомственной целевой программе по согласованию с финансовым управлением администрации города может присваиваться код бюджетной классификации после утверждения ее постановлением администрации города.

3.10. Заказчик ведомственной целевой программы организует размещение на официальном сайте администрации города текста утвержденной ведомственной целевой программы, а также последующих изменений в нее, отчетов о результатах реализации ведомственной целевой программы.

3.11. Внесение изменений в ведомственную целевую программу осуществляется в порядке, установленном для утверждения ведомственных целевых программ.

3.12. Прекращение реализации ведомственных целевых программ осуществляется в рамках разработки муниципальных программ (подпрограмм муниципальных программ) и/или внесения в них изменений. Условиями прекращения реализации ведомственных целевых программ являются случаи:

завершения сроков реализации ведомственной целевой программы;

исключения полномочий заказчика ведомственной целевой программы, в рамках которых реализуется ведомственная целевая программа;

установления в ходе мониторинга невозможности достижения запланированных конечных результатов ведомственной целевой программы за счет предусмотренных объемов финансирования по причинам внутреннего или внешнего характера.

4. Реализация, мониторинг и анализ хода реализации ведомственной целевой программы

4.1. Заказчик ведомственной целевой программы несет ответственность за решение задачи путем реализации ведомственной целевой программы и за обеспечение утвержденных значений целевых индикаторов, а также за предоставление сведений о ходе реализации ведомственной целевой программы отделу экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансовому управлению администрации города.

4.2. Для обеспечения мониторинга и анализа хода реализации ведомственной целевой программы заказчик ведомственной целевой программы организует ведение отчетности.

Отчет о реализации ведомственной целевой программы по формам согласно приложению N 3 (за полугодие - таблицы 1 и 3 приложения N 3, за год - пояснительная записка, таблицы 1 - 3 приложения N 3) представляется в отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города и финансовое управление администрации города по итогам полугодия до 15 июля отчетного года, по итогам года - не позднее 15 февраля следующего за отчетным года.

4.3 По результатам мониторинга отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города может предложить разработчику ведомственной целевой программы внести в нее изменения.

4.4. Отдел экономического развития, труда, предпринимательства и муниципального заказа администрации города осуществляет по итогам года оценку эффективности реализации ведомственной целевой программы в соответствии с разделом 5 настоящего Положения.

4.5. Вывод о низкой или высокой эффективности ведомственной целевой программы является основанием для подготовки предложений на рассмотрение Комиссии о внесении изменений в ведомственную целевую программу, в т.ч. объем средств, выделяемых разработчику ведомственной целевой программы из бюджета города на текущий финансовый год, или предложений о досрочном прекращении реализации ве