Приложение 4. Подпрограмма "Осуществление бюджетного процесса на территории города Мичуринска"

Приложение 4
к муниципальной программе
города Мичуринска
"Эффективное управление
финансами и оптимизация
муниципального долга
города Мичуринска"
на 2015 - 2020 годы

Подпрограмма
"Осуществление бюджетного процесса на территории города Мичуринска"

Паспорт
подпрограммы "Осуществление бюджетного процесса на территории города Мичуринска"

Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансовое управление администрации г. Мичуринска
Соисполнители подпрограммы	Отсутствуют
Цели подпрограммы	Совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городе Мичуринске
Задачи подпрограммы	Совершенствование в соответствии с бюджетным законодательством бюджетного процесса на территории города Мичуринска. Сбалансированное управление расходами бюджета города.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы, их значения на последний год реализации	Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе документов и материалов, предоставляемых одновременно с проектом решения Мичуринского городского Совета депутатов о бюджете города Мичуринска на очередной финансовый год и на плановый период (далее - решение о бюджете) - 100%. Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации и Министерством финансов РФ требований о составе отчетности об исполнении бюджета города Мичуринска (далее - городской бюджет) - 100%. Доля просроченной кредиторской задолженности в расходах бюджета города Мичуринска - 0%. Отношение дефицита городского бюджета к общему годовому объему доходов городского бюджета (без учета безвозмездных поступлений) - не более 10%. Положительная динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета города (к прошлому году) - более 100%.
Сроки и этапы реализации подпрограммы	На постоянной основе (без определения этапов) 2015 - 2020 годы
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Не требует финансирования

1. Общая характеристика сферы реализации муниципальной подпрограммы

Развитие бюджетной системы города Мичуринска, проходившее в условиях активного реформирования общественных финансов, было направлено на создание основы для устойчивого роста экономики и повышения качества жизни жителей города Мичуринска. Необходимость достижения долгосрочных целей социально-экономического развития в условиях адаптации бюджетной системы города к умеренно-консервативным темпам роста бюджетных доходов свидетельствует об актуальности разработки и реализации системы мер по повышению эффективности бюджетных расходов (оптимизации бюджетного процесса в городе Мичуринске).

Современный этап бюджетных реформ направлен на повышение качества оказания муниципальных услуг, внедрение новых финансовых механизмов обеспечения бюджетных и казенных учреждений города, дальнейшее развитие программно-целевых подходов в бюджетном планировании с учетом разрабатываемых муниципальных программ.

Одним из основных условий достижения стратегических целей социально-экономического развития города является проведение сбалансированной финансовой и бюджетной политики. По сути, именно сбалансированность и устойчивость бюджетной системы является основой эффективного управления финансами.

Внедрение принципов формирования программного бюджета предполагает сохранение существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств, обоснованных бюджетных ассигнований, муниципальных программ. При этом укрупнение структуры расходов позволит существенно сократить количество оснований для внесения изменений в сводную бюджетную роспись, будет способствовать концентрации ресурсов в целях достижения конкретных измеримых результатов.

Базовыми условиями для эффективного управления муниципальными финансами остаются своевременное составление сводной бюджетной росписи, ответственный подход к формированию и исполнению кассового плана, эффективное управление единым счетом бюджета, качественная организация исполнения бюджета города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства. Важным условием осуществления эффективного бюджетного процесса в городе Мичуринске остается минимизация размеров дефицита бюджета, на решение этой задачи направлен весь комплекс проводимых мероприятий.

Другое приоритетное направление в повышении эффективности управления муниципальными финансами - снижение налоговой задолженности. Администрация города регулярно организует проведение координационной комиссии по укреплению налоговой и бюджетной дисциплины.

Важным направлением в эффективном управлении муниципальными финансами остается повышение качества и результативности исполнения муниципальных функций. Для решения этих задач финансовым управлением администрации города проводится анализ расходов на содержание органов местного самоуправления. Повышена эффективность бюджетных расходов на содержание органов местного самоуправления. Соблюдены нормативы формирования расходов на содержание органов местного самоуправления.

Кроме того, регулярно осуществляется методическая помощь в вопросах постановки и ведения бюджетного и бухгалтерского учета и составления бюджетной и бухгалтерской отчетности в муниципальных учреждениях (консультации, совещания для главных бухгалтеров и экономистов бюджетных и казенных учреждений города).

Однако нерешенные проблемы в муниципальном управлении финансами требуют дальнейшей планомерной работы, которая будет осуществляться в рамках настоящей подпрограммы.

2. Приоритеты развития муниципального образования в сфере реализации муниципальной программы, цели, задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы

Приоритетом реализации подпрограммы является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения стабильного социально-экономического развития и повышения уровня и качества жизни населения города Мичуринска.

Целью подпрограммы является совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в городе Мичуринске. Достижению поставленной в подпрограмме цели будет способствовать решение следующих задач: совершенствование в соответствии с бюджетным законодательством бюджетного процесса на территории города;

сбалансированное управление расходами бюджета города, оптимизация выпадающих доходов;

эффективное использование средств бюджета города.

Подпрограмма реализуется в 2015 - 2020 годах без разделения на этапы, так как большинство мероприятий подпрограммы реализуются ежегодно с установленной периодичностью.

3. Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы

Система показателей (индикаторов) подпрограммы сформирована по задачам (приложение N 1 к муниципальной программе).

Индикаторы задачи "Совершенствование в соответствии с бюджетным законодательством бюджетного процесса на территории города Мичуринска": соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о составе документов и материалов, предоставляемых одновременно с проектом решения о бюджете;

соблюдение установленных законодательством Российской Федерации и Министерством финансов РФ требований о составе отчетности об исполнении городского бюджета.

Индикаторы задачи "Сбалансированное управление расходами бюджета города":

положительная динамика налоговых и неналоговых доходов городского бюджета (в сопоставимых условиях к предыдущему году). Показатель определяет эффективность администрирования доходов городского бюджета;

отношение дефицита городского бюджета к общему годовому объему доходов городского бюджета без учета безвозмездных поступлений. Показатель определяет качество планирования городского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период;

доля просроченной кредиторской задолженности в расходах городского бюджета. Показатель определяет качество планирования и исполнения городского бюджета.

По итогам реализации подпрограммы ожидается достижение следующих результатов:

повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов;

своевременная разработка и направление главе города проекта решения о бюджете;

увеличение налоговых и неналоговых доходов городского бюджета, оптимизация предоставляемых налоговых льгот;

качественная организация исполнения городского бюджета; утверждение решением Мичуринского городского Совета депутатов отчета об исполнении городского бюджета в установленные сроки;

повышение эффективности использования бюджетных средств, отсутствие просроченной кредиторской задолженности городского бюджета.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Основные мероприятия подпрограммы направлены на реализацию поставленных целей и задач подпрограммы и муниципальной программы в целом. Основные мероприятия подпрограммы подразделяются на отдельные мероприятия, реализация которых позволит обеспечить достижение целевых индикаторов подпрограммы.

Подпрограммой предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:

4.1. Формирование городского бюджета на очередной финансовый год и на плановый период. Данное основное мероприятие подразделяется на два отдельных мероприятия:

ведение реестра расходных обязательств города Мичуринска. Данным мероприятием предусматривается ведение реестра расходных обязательств города Мичуринска в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и правовых актов города Мичуринска;

участие в рассмотрении проекта решения о городском бюджете на публичных слушаниях и в Мичуринском городском Совете депутатов. Данным мероприятием предусматривается, что после рассмотрения проекта городского бюджета и документов, являющихся основанием для его составления, и внесения его главой города в Мичуринский городской Совет депутатов финансовое управление совместно с главными распорядителями средств городского бюджета будет участвовать в его рассмотрении в Мичуринском городском Совете депутатов.

4.2. Уточнение городского бюджета в ходе его исполнения. Данное основное мероприятие подразделяется на два отдельных мероприятия:

анализ поступлений доходов в городской бюджет и предоставляемых налоговых льгот. В рамках выполнения данного мероприятия предполагается осуществление ежедневного мониторинга поступлений налоговых и неналоговых доходов в городской бюджет и проведение аналитических расчетов в части исполнения по доходам городского бюджета. Результаты проведенного анализа будут использоваться при принятии оперативных управленческих решений, связанных с укреплением доходной базы городского бюджета, планированием и осуществлением расходов городского бюджета, а также привлечением заемных средств в случае недостаточности собственных доходных источников. Планируется также ежегодно проводить анализ предоставляемых льгот по местным налогам, разрабатывать при необходимости предложения по их оптимизации;

подготовка проектов решений Мичуринского городского Совета депутатов о внесении изменений в решение о бюджете. Мероприятием предусматривается в ходе исполнения городского бюджета с учетом поступлений в текущем году доходов в городской бюджет проведение работы по уточнению бюджетных параметров и разработке проектов решений Мичуринского городского Совета депутатов о внесении изменений в решение о бюджете.

4.3. Организация исполнения и подготовка отчетов об исполнении городского бюджета. В рамках данного основного мероприятия планируется осуществить два мероприятия:

организация исполнения городского бюджета. Данным мероприятием предусматривается реализация комплекса мер по организации исполнения городского бюджета, включающего составление и ведение сводной бюджетной росписи городского бюджета, доведение лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей средств городского бюджета, составление и ведение кассового плана.

составление и представление бюджетной отчетности города Мичуринска. Мероприятием планируется ежемесячное направление соответствующей бюджетной отчетности в финансовое управление Тамбовской области, принятие главой города постановлений об утверждении отчетов за 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев текущего года, подготовка проекта решения Мичуринского городского Совета депутатов об исполнении городского бюджета за отчетный финансовый год с последующим внесением в Мичуринский городской Совет депутатов. В рамках рассмотрения годового отчета об исполнении городского бюджета в Мичуринском городском Совете депутатов планируется участие финансового управления совместно с главными распорядителями средств городского бюджета в публичных слушаниях, работе комиссий Мичуринского городского Совета депутатов.

В целях обеспечения прозрачности и доступности информации об исполнении городского бюджета сведения об исполнении городского бюджета будут с соответствующей периодичностью размещаться на официальном сайте города Мичуринска в сети Интернет.

Перечень основных мероприятий программы приведен в приложении N 2 к муниципальной программе.

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Программные мероприятия не требуют финансирования.

6. Механизм реализации подпрограммы

Механизм реализации подпрограммы заключается в координации действий непосредственных исполнителей мероприятий подпрограммы, обеспечении контроля за исполнением программных мероприятий, выработке решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий.