Приложение N 4

Приложение N 4
к постановлению
администрации города Котовска
Тамбовской области
от 1 октября 2014 г. N 1893

Приложение N 7
к муниципальной программе
"Эффективное управление финансами и
оптимизация муниципального долга"
на 2014 - 2020 годы

Подпрограмма 4
"Повышение эффективности бюджетных расходов"

Паспорт

Ответственный исполнитель программы	Финансовый отдел администрации города
Соисполнители программы	Отсутствуют
Цель подпрограммы	Создание условий для повышения эффективности деятельности администрации города по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития города Котовска
Задачи подпрограммы	1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города. 2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности администрации города Котовска. 3. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг. 4. Повышение эффективности распределения средств бюджета города. 5. Достижение соответствия расходных обязательств бюджета города источникам их финансового обеспечения в долгосрочном периоде. 6. Повышение эффективности бюджетных расходов. 7. Приведение существующих ведомственных перечней муниципальных услуг в соответствие с федеральными базовыми перечнями государственных услуг. 8. Переход на расчет групповых и единых затрат на оказание услуг муниципальными учреждениями города, по которым будет осуществляться формирование бюджетных ассигнований в бюджете города Котовска.
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы, их значения за последний год реализации	1. Количество муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания (2020 год - 100%). 2. Доля муниципальных учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) (2020 год - 100%). 3. Равномерность исполнения местного бюджета (2020 год - 100%).
Этапы и сроки реализации подпрограммы	На постоянной основе (без определения этапов) 2014 - 2020 годы.
Объем и источники финансирования подпрограммы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы, составит - 800,00 тыс. рублей, в том числе:
	годы	всего	в том числе бюджет города
	2014 год	800,00	800,00
	2015 год	0	0
	2016 год	0	0
	2017 год	0	0
	2018 год	0	0
	2019 год	0	0
	2020 год	0	0

1. Общая характеристика сферы реализации подпрограммы

Управление муниципальными расходами представляет собой важную часть бюджетной политики и в значительной мере определяется состоянием бюджетного процесса, порядком планирования, утверждения и исполнения бюджета города в части расходов, а также контролем над его исполнением. Таким образом, совершенствование практики бюджетирования следует рассматривать как важный инструмент повышения эффективности и результативности муниципальных расходов.

В городе Котовске на протяжении последних лет последовательно ведется работа по совершенствованию системы управления общественными финансами, реализуются мероприятия бюджетной реформы.

Реализованные мероприятия по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений были направлены на повышение эффективности предоставления муниципальных услуг в условиях сохранения (либо снижения темпов роста) расходов бюджета на их оказание.

Перевод бюджетных учреждений на предоставление субсидий на оказание муниципальных услуг потребовал совершенствования практики формирования муниципальных заданий для муниципальных учреждений и их финансового обеспечения.

Муниципальные задания для бюджетного учреждения, в соответствии с предусмотренными его учредительными документами основными видами деятельности, устанавливает администрация города Котовска Тамбовской области, осуществляющая функции и полномочия учредителя.

Доведение заданий, финансовое обеспечение которых рассчитано на нормативной основе, позволило связать финансирование бюджетных учреждений с конкретными, реально измеримыми показателями, стимулирующими к повышению качества предоставляемых муниципальных услуг.

В городе сложилась ситуация, когда поддержание и тем более увеличение объемов бюджетного финансирования избыточной и неэффективной сети бюджетных учреждений нецелесообразны без осуществления мер по реформированию и реструктуризации их деятельности. Проведенная оптимизация бюджетной сети позволила максимально сократить неэффективные расходы. Если в 2011 году в городе осуществляли деятельность 34 муниципальных учреждений, то на 1 января 2014 года их число сократилось до 31, из которых 20 - бюджетные, 7 - казенные, 4 - органы власти. Работа по оптимизации сети муниципальных учреждений и расходов бюджета города, начатая в 2010 году, продолжается.

В то же время не все заявленные планы были реализованы. Несмотря на достигнутые результаты, остается ряд проблем, характерных в целом для всей бюджетной системы:

сохраняются условия для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации руководителей муниципальных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

отсутствуют действенные методики оценки деятельности администрации города и руководителей муниципальных учреждений, в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;

применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, остается формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом.

Таким образом, стоящие перед городом Котовском задачи повышения эффективности расходов носят комплексный характер. Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является данная программа.

2. Приоритеты развития муниципального образования в сфере реализации подпрограммы, цели, задачи, сроки и этапы реализации подпрограммы

Основные приоритеты муниципальной политики в сфере реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для муниципальной программы в целом.

В соответствии с приоритетами определена цель подпрограммы - создание условий для повышения эффективности деятельности администрации города по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития города Котовска.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:

совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности администрации города Котовска;

повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

повышение эффективности распределения средств бюджета города;

повышение эффективности бюджетных расходов;

приведение существующих ведомственных перечней муниципальных услуг в соответствие с федеральными базовыми перечнями государственных услуг, а также постепенный переход на расчет групповых и единых затрат на оказание услуг муниципальными учреждениями города, по которым будет осуществляться формирование бюджетных ассигнований в бюджете города Котовска.

Решение поставленных задач обеспечивается путем реализации соответствующих мероприятий подпрограммы.

Подпрограмма реализуется непрерывно с 2014 по 2020 годы, без выделения этапов.

3. Показатели (индикаторы) достижения целей и решения задач, основные ожидаемые конечные результаты подпрограммы

Состав показателей (индикаторов) подпрограммы определен исходя из необходимости выполнения основных целей и задач подпрограммы.

1. Доля муниципальных учреждений, для которых объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ).

Данный показатель качественно характеризует уровень оказания муниципальных услуг, измеряется в процентах и планируется к 2020 году равным 100%.

2. Количество муниципальных учреждений, выполнивших муниципальное задание на 100%, в общем количестве муниципальных учреждений, которым установлены муниципальные задания.

Данный показатель измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Ui = Ai /Bi

где:

Ai - количество муниципальных учреждений города, выполнивших муниципальное задание на 100%;

Bi - общее количество муниципальных учреждений города, которым установлены муниципальные задания.

Данный показатель измеряется в процентах и планируется к 2020 году равным 100.

3. Равномерность исполнения местного бюджета.

Ui = А4i /(1.1*(А3i + А2i + А1i)/3),

где:

А1i, А2i, А3i, А4i - объем расходов бюджета города в первом, втором, третьем и четвертом кварталах отчетного финансового года соответственно (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение).

Основные целевые индикаторы, отражающие степень достижения целей и задач подпрограммы, представлены в приложении N 1 к муниципальной программе.

4. Обобщенная характеристика основных мероприятий подпрограммы

Подпрограмма содержит взаимоувязанную по задачам, срокам осуществления и объемам ассигнований систему основных мероприятий, направленных на решение поставленных задач.

1. В системе задач, выбранных основными для достижения цели программы, ключевой является задача обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы города. Для решения поставленной задачи проводится инвентаризация кредиторской задолженности муниципальных учреждений с анализом причин и факторов ее возникновения.

2. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг. В рамках данного мероприятия обеспечивается:

- обеспечение ежегодного роста доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности муниципальных учреждений;

- совершенствование нормативных правовых актов города по вопросам формирования муниципального задания в отношении муниципальных учреждений города и финансового обеспечения выполнения муниципального задания;

- утверждение нормативов финансовых затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативов финансовых затрат на содержание имущества, закрепленного за муниципальными учреждениями;

- осуществление контроля за выполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в пределах утвержденных объемов бюджетных ассигнований для каждого муниципального учреждения в соответствии с фактическим выполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг.

3. Повышение эффективности распределения средств бюджета города:

- проведение мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в городе;

- совершенствование правовых актов, регулирующих процедуры подготовки проекта решения о городском бюджете;

- проведение комплексного анализа эффективности действующих муниципальных программ;

- формирование приложения по аналитическому распределению бюджетных ассигнований по муниципальным программам в составе материалов, представляемых с проектом решения сессии Котовского городского Совета народных депутатов.

Перечень основных мероприятий подпрограммы приведен в приложение N 2 к муниципальной программе.

5. Обоснование объема финансовых ресурсов, необходимых для реализации подпрограммы

Объем финансового обеспечения реализации подпрограммы на весь период ее реализации составляет 800,00 тыс. рублей. Ресурсное обеспечение реализации подпрограммы за счет средств бюджета города представлено в приложении N 3 к муниципальной программе.

6. Механизм реализации подпрограммы

Механизм реализации подпрограммы заключается в координации действий непосредственных исполнителей подпрограммы, обеспечении контроля за исполнением программных мероприятий, выработке решений при возникновении отклонения хода работ от плана мероприятий.

Реализация муниципальной подпрограммы осуществляется в порядке, установленном постановлением администрации города от 02.09.2013 N 2169.

Ответственным исполнителем подпрограммы является финансовый отдел администрации города. Подпрограмма предусматривает персональную ответственность исполнителя за реализацию закрепленных за ним мероприятий.

Внесение изменений в подпрограмму осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений администрации города, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации подпрограммы.

Исполнители мероприятий несут ответственность за некачественное и несвоевременное их выполнение, нецелевое и нерациональное использование финансовых средств в соответствии с действующим законодательством.

Заместитель главы администрации города

Н.В. Антохина