Приложение 1

Приложение 1

к постановлению

администрации

Палехского муниципального района

от 17 июля 2012 г. N 460-п

Порядок
разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ
Палехского муниципального района.

I. Общие положения

1. Ведомственная целевая программа Палехского муниципального района (далее - ВЦП) - комплекс взаимоувязанных по ресурсам и срокам исполнения мероприятий, выраженных измеряемыми результатами и направленных на решение конкретных тактических задач в рамках полномочий (полномочия) органа местного самоуправления Палехского муниципального района (далее - вид деятельности).

ВЦП включаются в муниципальные программы Палехского муниципального района.

2. Объем расходов бюджета Палехского муниципального района на реализацию ВЦП рассчитывается как сумма единовременных бюджетных расходов по реализации ВЦП и регулярных бюджетных расходов по реализации ВЦП, определенных в соответствии с пунктами 30 - 31 Требований к содержанию ведомственных целевых программ Палехского муниципального района, указанных в приложении 2 к настоящему постановлению.

В ВЦП не включаются расходы на мероприятия, предусмотренные в утвержденных, либо планируемых к утверждению долгосрочных целевых программах Палехского муниципального района.

3. ВЦП подлежат отражению в классификации расходов бюджета Палехского муниципального района по кодам целевых статей.

II. Разработка проектов ВЦП

4. Проекты ВЦП формируются Главными распорядителями бюджетных средств Палехского муниципального района ( далее - Главные распорядители).

Проекты ВЦП формируются в пределах общих объемов бюджетных ассигнований, доведенных до них на очередной финансовый год и плановый период.

5. Определение объема бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП осуществляется с учетом:

- планирование расходов на исполнение действующих обязательств Палехского муниципального района в рамках полномочий, для реализации которых формируется в ВЦП в полном объеме;

- основных направлений бюджетной и налоговой политики Палехского муниципального района на среднесрочный период;

- установленных муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) подведомственными органам местного самоуправления Палехского муниципального района учреждениями (далее - муниципальное задание) и утвержденных средних нормативов затрат на оказание муниципальных услуг Палехского муниципального района (далее - средние нормативы затрат);

- фактически достигнутых результатов реализации ВЦП и планируемых значений целевых показателей.

6. Разработка проектов ВЦП осуществляется Главными распорядителями ежегодно.

По утвержденным ВЦП разработка проектов ВЦП осуществляется посредством исключения текущего финансового года и добавления последнего года планового периода.

Главный распорядитель может предложить изменения в утвержденные ВЦП на плановый период, в том числе представить полностью переработанный вариант ВЦП.

III. Рассмотрение проекта ВЦП

7. Проекты ВЦП представляются Главными распорядителями в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района и отдел экономики, инвестиции и сельского хозяйства администрации Палехского муниципального района на рассмотрение в срок, установленный муниципальным правовым актом администрации Палехского муниципального района, утверждающим порядок составления проекта бюджета Палехского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

8. Отдел экономики, инвестиции и сельского хозяйства администрации Палехского муниципального района в течение 5 рабочих дней осуществляет рассмотрение проектов ВЦП на предмет соответствия цели ВЦП стратегии социально-экономического развития Палехского муниципального района до 2020 года, планируемых значений показателей, характеризующих качество и (или) объем (содержание) оказываемой муниципальной услуги (результат выполняемой работы) проектом муниципальных заданий, отсутствия дублирования мероприятиями ВЦП мероприятий, предусмотренных действующими и планируемыми к утверждению долгосрочными целевыми программами, и направляет свое заключение в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района.

Финансовый отдел администрации Палехского муниципального района в течение 10 рабочих дней осуществляет рассмотрение проектов ВЦП на предмет их соответствия установленным требованиям к содержанию ВЦП и их финансовой обоснованности.

По результатам рассмотрения финансовый отдел администрации Палехского муниципального района с учетом заключения отдела экономики, инвестиции и сельского хозяйства администрации Палехского муниципального района готовит краткое заключение, содержащее предписания по доработке ВЦП, либо вывод о готовности ВЦП для включения в перечень ВЦП, представляемый на рассмотрение комиссии при администрации Палехского муниципального района по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период (далее - комиссия по бюджетным проектировкам).

9. Главные распорядители в течение 5 рабочих дней с даты получения заключения от финансового отдела администрации Палехского муниципального района должны устранить все выявленные в результате рассмотрения недоработки и несоответствия и получить заключение финансового отдела администрации Палехского муниципального района о готовности ВЦП для включения в перечень ВЦП, представляемый на рассмотрение комиссии по бюджетным проектировкам.

10. Финансовый отдел администрации Палехского муниципального района готовит и представляет в комиссию по бюджетным проектировкам согласованный с отделом экономики, инвестиции и сельского хозяйства Палехского муниципального района перечень ВЦП и при необходимости - предложения по изменению бюджетных ассигнований на отдельные ВЦП с учетом достигнутых в рамках реализации ВЦП результатов за отчетный период:

а) о продолжении реализации ВЦП, если установлена возможность достижения цели ВЦП и значений целевых показателей в рамках реализации утвержденной ВЦП;

б) о необходимости досрочного прекращения ВЦП в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка;

в) о необходимости внесения изменений в состав задач и мероприятий ВЦП, объемы ее финансового обеспечения, если установлена возможность достижения цели и значений целевых показателей в рамках реализации утвержденной ВЦП;

г) о целесообразности продолжения решения проблем и задач ВЦП программными методами в рамках долгосрочной целевой программы Палехского муниципального района в связи с их межведомственным характером.

11. Комиссия по бюджетным проектировкам в срок, установленный муниципальным правовым актом администрации Палехского муниципального района, утверждающим порядок составления проекта бюджета Палехского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, рассматривает предложения финансового отдела администрации Палехского муниципального района по изменению бюджетных ассигнований на отдельные ВЦП и принимает решения:

- об одобрении ВЦП в представленном виде;

- об одобрении ВЦП с сокращением бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП;

- об одобрении ВЦП с увеличением бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП;

- о прекращении реализация ВЦП по основаниям, указанным в подпунктах "б" или "г" пункта 10 настоящего Порядка.

12. Финансовый отдел администрации Палехского муниципального района в сроки, установленные муниципальным правовым актам администрации Палехского муниципального района, утверждающим порядок составления проекта бюджета Палехского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период, доводит до главных распорядителей бюджетных средств принятые комиссией по бюджетным проектировкам решения.

13. Главные распорядители дорабатывают проекты ВЦП в соответствии с решениями комиссии по бюджетным проектировкам и согласовывают внесенные изменения в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района.

IV. Утверждение ВЦП

14. ВЦП утверждаются приказами Главных распорядителей до рассмотрения администрацией Палехского муниципального района проекта решения Совета Палехского муниципального района о бюджете Палехского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период.

15. Утверждению подлежат только те ВЦП, которые были одобрены комиссией по бюджетным проектировкам. ВЦП, одобренные комиссией по бюджетным проектировкам с изменением объема бюджетных ассигнований, подлежат утверждению только после согласования их с финансовым отделом Палехского муниципального района в установленном порядке.

V. Внесение изменений в ВЦП

16. Внесение изменений в утвержденные ВЦП может осуществляться в следующих случаях:

а) при внесении изменений в проект бюджета Палехского муниципального района в процессе рассмотрения Советом Палехского муниципального района, предполагающих изменение объема бюджетных ассигнований на цели, указанные в пунктах 28 и 29 настоящих Требований к содержанию ведомственных целевых программ Палехского муниципального района, указанных в приложении 2 к постановлению;

б) при подготовке проекта решения о внесении изменений в утвержденный бюджет Палехского муниципального района, предполагающих изменение объема бюджетных ассигнований на цели, указанные в пунктах 28 и 29 настоящих Требований к содержанию ведомственных целевых программ Палехского муниципального района, указанных в приложении 2 к постановлению;

в) в течение финансового года по инициативе Главного распорядителя при соблюдении следующих условий:

- не затрагиваются состав и значения целевых показателей, цель ВЦП, набор тактических задач и мероприятий, плановые объемы единовременных и регулярных бюджетных расходов;

- перераспределение плановых бюджетных расходов на реализацию утвержденных ВЦП за счет экономии по использованию в текущем финансовом году бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в пределах 10% суммы плановых бюджетных расходов на реализацию ВЦП.

17. В случае изменения объема бюджетных ассигнований в процессе рассмотрения проекта бюджета Палехского муниципального района Советом Палехского муниципального района Главный распорядитель вносит изменения в ВЦП и представляет на согласование в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района новую редакцию ВЦП с учетом вносимых в нее изменений.

18. В случае подготовки проекта решения совета Палехского муниципального района о внесении изменений и дополнений в бюджет Палехского муниципального района, предполагающих изменение объема бюджетных ассигнований в рамках ВЦП, внесение соответствующих изменений в утвержденную ВЦП осуществляется Главными распорядителями в течение 10 дней со дня вступления в силу указанного решения Совета Палехского муниципального района.

Для согласования Главный распорядитель представляет в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района новую редакцию ВЦП с учетом вносимых в нее изменений.

19. В случае внесения изменений в утвержденные ВЦП по инициативе Главного распорядителя главный распорядитель представляет в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района новую редакцию ВЦП с учетом вносимых в нее изменений.

20. После согласования в финансовом отделе администрации Палехского муниципального района измененный вариант ВЦП утверждается приказом Главного распорядителя и представляется в отдел организационного и технического обеспечения администрации Палехского муниципального района для размещения в сети Интернет не позднее 30 дней с момента утверждения ВЦП.

21. Досрочное прекращение реализации ВЦП осуществляется Главным распорядителем в следующих случаях:

а) ликвидации органа местного самоуправления Палехского муниципального района;

б) исключения полномочий (полномочия), в пределах которых реализуется ВЦП, из компетенции органа местного самоуправления Палехского муниципального района;

в) установления в ходе ежегодной оценки реализации ВЦП невозможности достижения конечных результатов ВЦП за счет предусмотренных в ВЦП объемов финансирования.

В случае досрочного прекращения ВЦП Главным распорядителем должны быть приняты решения относительно порядка завершения выполнения либо расторжения заключенных в рамках реализации данной ВЦП договоров, в том числе относительно незавершенных объектов строительства (реконструкции).

VI. Реализация и контроль выполнения ВЦП, оценка эффективности реализации ВЦП

22. Реализацию ВЦП осуществляют Главные распорядители бюджетных средств. Руководитель органа несет ответственность за достижение цели и решение задач, утвержденных ВЦП, и за достижение плановых значений целевых показателей ВЦП.

23. В течение периода реализации ВЦП Главные распорядители самостоятельно осуществляют ежеквартальный мониторинг реализации ВЦП в части оценки возможности достижения целей ВЦП, запланированных значений показателей ВЦП исходя из фактически достигнутых результатов реализации ВЦП в отчетном периоде.

Ежегодно, не позднее 15 марта, Главные распорядители представляют в финансовый отдел администрации Палехского муниципального района отчеты об исполнении ВЦП по форме, утвержденной финансовым отделом администрации Палехского муниципального района.

Отчет об исполнении ВЦП базируется на оценке эффективности ее реализации.

Оценка эффективности реализации ВЦП основывается на данных о значениях планируемых и фактически достигнутых значениях целевых показателей ВЦП, при этом определяются абсолютные и относительные отклонения показателей. Осуществляется анализ причин отклонений фактически достигнутых значений целевых показателей от плановых значений.

В отчете указываются уровень достижения запланированных результатов и цели ВЦП, факторы, негативно повлиявшие на реализацию ВЦП.

По показателям, не достигшим запланированного уровня, указываются предложения по их дальнейшему достижению.

По мероприятиям, не завершенным в утвержденные сроки, указываются причины их невыполнения и предложения по дальнейшей реализации.

24. Финансовый отдел администрации Палехского муниципального района в срок до 1 апреля:

- обеспечивает размещение отчетности о реализации ВЦП в сети Интернет;

- проводит анализ фактически достигнутых в рамках реализации ВЦП результатов для представления при необходимости в комиссию по бюджетным проектировкам предложений по корректировке бюджетных ассигнований на реализацию отдельных ВЦП в соответствии с пунктом 10 настоящего Порядка.