Приложение N 2. Регламент разработки и исполнения кассового плана на месяц при казначейской системе исполнения бюджета г. Иваново

Приложение N 2

к постановлению

Главы администрации

г. Иванова

от 5 августа 2004 г. N 2270

Регламент
разработки и исполнения кассового плана на месяц
при казначейской системе исполнения бюджета г. Иваново

N п/п	Наименование операции	Исполнитель	Срок	Наименование документа
1	2	3	4	5
1	Разработка проекта прогноза доходов на месяц и представление его в сводно-экономический отдел	Отдел анализа и прогнозирования доходов, местных налогов и сборов	До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	Проект прогноза доходов на месяц
2	Сбор заявок на финансирование от предприятий, организаций и учреждений, согласованных с главными распорядителями кредитов	Отраслевые отделы	До 15 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявки на финансирование
3	Проверка соответствия заявок на финансирование остатку кредитов в разрезе кодов экономической классификации, ввод данных в программу АС "Бюджет" по лицевым счетам и КЭСР	Отраслевые отделы	До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявки на финансирование
4	Составление сводного лимита бюджетных обязательств на месяц и согласование его с начальниками отраслевых отделов	Заместитель начальника управления	До 22 числа месяца, предшествующего планируемому	Сводный лимит бюджетных обязательств на месяц
5	Утверждение Главой города сводного лимита бюджетных обязательств на месяц	Начальник ФКУ	До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	Сводный лимит бюджетных обязательств на месяц
6	Направление утвержденного сводного лимита бюджетных обязательств на месяц отраслевым отделам и заместителям Главы города	Сводно-экономичес- кий отдел	До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	Сводный лимит бюджетных обязательств на месяц
7	Проверка соответствия заявок на открытие лимитов утвержденному сводному лимиту бюджетных обязательств на месяц, корректировка их в случае необходимости	Отраслевые отделы	До 25 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявки на открытие лимитов
8	Проверка соответствия проекта кассового плана, составленного отраслевыми отделами, утвержденному сводному лимиту бюджетных обязательств на месяц и формирование кассового плана. Введение и снятие даты принятия кассового плана проводится исключительно с согласия сводно-экономического отдела	Сводно-экономичес- кий отдел	До 25 числа месяца, предшествующего планируемому	Кассовый план на месяц в электронном виде
9	Утверждение начальником ФКУ кассового плана на месяц, уведомление о его готовности отраслевых отделов и отдела операционно-кассового обслуживания расходов бюджета	Сводно-экономичес- кий отдел	До 25 числа месяца, предшествующего планируемому, включительно	Кассовый план на месяц в электронном виде, для утверждения начальником ФКУ - на бумажном носителе
10	Формирование уведомлений по лимитам в двух экземплярах, подписание и направление одного экземпляра бюджетополучателям, указанным в п. 2 Регламента	Отраслевые отделы	До 25 числа месяца, предшествующего планируемому	Уведомление по лимитам
11	На основании кассового плана составление и утверждение начальником ФКУ Разнарядок: - на текущее финансирование расходов бюджета города с основного счета городского бюджета; - на финансирование расходов бюджета города с лицевого счета ФКУ в отделении федерального казначейства по г. Иваново (дотации, субвенции, субсидии)	Заместитель начальника управления	Ежедневно по факту поступления денежных средств на счет городского бюджета По факту поступления денежных средств на лицевой счет ФКУ в отделении федерального казначейства по г. Иваново	Разнарядка на текущее финансирование Разнарядка на текущее финансирование
12	На основании Разнарядок, оформленных в установленном порядке, формирование, подписание и направление отделу учета и отчетности по исполнению бюджета: - Распоряжений на перечисление денежных средств с основного счета ФКУ на текущий счет казначейской системы исполнения бюджета; - Распоряжений на перечисление денежных средств с лицевого счета ФКУ в отделении федерального казначейства по г. Иваново на текущий счет казначейской системы исполнения бюджета	Сводно-экономичес- кий отдел	Ежедневно По факту поступления денежных средств на лицевой счет ФКУ в отделении федерального	Распоряжение на перечисление средств с текущего счета городского бюджета Распоряжение на перечисление средств с лице- вого счета ФКУ в отделении казначейства по г. Иваново
13	Оформление в установленном порядке, формирование, подписание и направление отделу учета и отчетности по исполнению бюджета распоряжений на перечисление денежных средств с основного счета ФКУ на счета прямых получателей бюджетных средств	Сводно-экономичес- кий отдел	По мере необходимости	Распоряжение на перечисление средств с текущего счета городского бюджета
14	На основании вышеуказанных Распоряжений на перечисление средств со счетов городского бюджета: - формирование платежных поручений: электронных и на бумажном носителе, подписание последних руководителем ФКУ; - направление в отделение федерального казначейства по г. Иваново платежных поручений на перечисление денежных средств с лицевого счета ФКУ в отделении федерального казначейства на текущий счет казначейской системы исполнения бюджета; - подготовка и передача в отдел инфор- мационного обеспечения финансовых рас- четов Реестров на перечисление денежных средств с основного счета городского бюджета на текущий счет казначейской системы исполнения бюджета и возврат доходов на счета налогоплательщиков	Отдел учета и отчетности по исполнению бюджета	Ежедневно По факту поступления денежных средств на лицевой счет ФКУ в отделении федерального казначейства по г. Иваново Ежедневно	Платежные поручения Платежные поручения Реестр на перечисление денежных средств с текущего счета городского бюджета
15	Получение из федерального казначейства выписки по лицевому счету ФКУ в отделении федерального казначейства по г. Иваново с приложением проведенных платежных документов	Отдел учета и отчетности по исполнению бюджета	По факту поступления денежных средств на лицевой счет ФКУ в отделении федерального казначейства по г. Иваново	Выписка с приложением платежных документов
16	Формирование электронных платежных поручений в формате ЦБ РФ и передача для перечисления денежных средств в соответствии с Реестром	Отдел информационного обеспечения финансовых расчетов	Ежедневно	Электронная выписка по результатам передачи платежных поручений
17	Проводка принятых Банком платежных поручений в АС "Бюджет" и направление в отдел учета и отчетности информации о непроведенных Банком платежных поручениях с указанием причин отклонения	Отдел информационного обеспечения финансовых расчетов	Ежедневно	Выписка непроведенных Банком платежных поручений
18	Получение электронной выписки Банка по основному, казначейским счетам и электронных платежных документов по соответствующим счетам ФКУ, их обработка и загрузка в базу данных АС "Бюджет" и АС "Казначейство"	Отдел информационного обеспечения финансовых расчетов	Ежедневно	Электронная выписка Банка и платежные документы в электронной форме
19	В соответствии с Распоряжениями, электронными платежными поручениями автоматизированная разассигновка по лицевым счетам учреждений, предприятий, организаций бюджетных средств в разрезе кодов бюджетной классификации с формированием мемориального ордера для бюджетополучателей	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Мемориальный ордер для бюджетополучате- лей
20	Организация учета доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений города в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ с последующей передачей: клиентам - расчетно-денежных документов; отделу операционно-кассового обслуживания расходов бюджета - справки о поступивших доходах	Отдел учета и отчетности по исполнению бюджета	Ежедневно	Выписка банка по внебюджетному счету, платежные документы
21	Автоматизированная разассигновка средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по лицевым счетам клиентов на "0" код бюджетной классификации	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Лицевые счета по учету доходов от предпринимательс- кой и иной приносящей доход деятельности
22	Регулирование ошибочно зачисленных внебюджетных средств на текущие счета ФКУ через лицевой счет ФКУ 0040112703 по коду 4203000 "Невыясненные поступления"	Отдел учета и отчетности по исполнению бюджета Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	По факту зачисления ошибочно поступивших сумм	Заключения, платежные поручения
23	В результате неправильного зачисления доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на основании обращений бюджетополучателей на передвижку денежных средств с разрешения руководителя ФКУ производится операция по передвижке денежных средств с одного лицевого счета на другой лицевой счет или в пределах одного лицевого счета с формированием мемориального ордера для бюджетополучателя	Отдел учета и отчетности по исполнению бюджета	По мере необходимости	Мемориальный ордер
24	Составление, подписание руководителем и главным бухгалтером учреждения или централизованной бухгалтерии и представление в отраслевые отделы ФКУ платежных поручений за поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, а также доверенностей на выплату заработной платы и другой наличности за один день до наступления платежа или в тот же день до 10 часов (платежные поручения)	Учреждения, предприятия, организации- бюджетополучатели	По факту зачисления денежных средств на лицевой счет учреждения по данному коду	Платежные поручения и документы, подтверждающие расходы
25	По платежным поручениям и документам, подтверждающим расходы, предъявленным бюджетополучателями, осуществляется предварительный контроль: - целевого использования бюджетных средств и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - наличия достаточного остатка денежных средств на лицевых счетах бюджетополучатей в разрезе кодов бюджетной классификации, - наличия свободного остатка средств, отраженных на лицевых счетах по учету доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В целях обеспечения своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы, расчетов за теплоэнергетические ресурсы в течение месяца производятся расходы по кодам экономической классификации 110110, 110200, 110721, 110730 в пределах общего остатка средств на казначейском счете	Отраслевые отделы Отраслевые отделы Отдел операционно- кассового обслуживания расходов бюджета	В течение двух рабочих дней при получении соответствующих документов от бюджетополучатей По мере необходимости	Платежные поручения и документы, подтверждающие расходы
26	На основании платежных поручений и документов, подтверждающих расходы, передвижка денежных средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, с "0" кода на соответствующий код бюджетной классификации	Отраслевые отделы	При получении соответствующих документов от бюджетополучателей	Платежные поручения и документы, подтверждающие расходы
27	Составление, подписание реестров платежных поручений на проведение расходов по лицевым счетам бюджетополучатей работником отраслевого отдела, курирующим данное учреждение, организацию, и направление их в отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета с приложением платежных поручений с отметкой "проверено" и датой проверки: за день до наступления платежа до 12 часов, в день платежа до 10 часов	Отраслевые отделы	Ежедневно	Реестры на оплату расходов и платежные поручения
28	Прием доверенностей со справками по начисленной заработной плате от бюджетополучателей, проверка справок по начисленной заработной плате, подписание доверенностей и направление доверенностей в отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета за день до наступления платежа до 12 часов	Отраслевые отделы	Ежедневно	Доверенности, справки по начисленной зарплате
29	Контроль наличия остатка денежных средств на лицевых счетах бюджетополучателей на основании оборотно-сальдовой ведомости	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Оборотно- сальдовая ведомость
30	Проверка правильности указанных в платежных поручениях реквизитов, сверка с карточками образцов подписей и оттиском печати	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Платежные поручения и чеки
31	Прием доверенностей, подписанных отраслевыми отделами, и оформление чеков на получение денежной наличности	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Доверенности и чеки
32	Подписание начальником ФКУ и начальником отдела учета и отчетности по исполнению бюджета реестров платежных поручений и чеков	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Платежные поручения и чеки
33	Ввод платежных документов для передачи по автоматизированной системе банковских расчетов (АСБР), осуществление визуального контроля электронных платежных поручений, формирование и направление в отдел информационного обеспечения финансовых расчетов сводного реестра для осуществления электронной передачи платежных документов	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Электронные платежные поручения, сводный реестр
34	Подготовка и передача в обслуживающий Банк платежных документов посредством автоматизированной системы банковских расчетов (АСБР)	Отдел информационного обеспечения финансовых расчетов	Ежедневно	Электронные платежные документы
35	Направление в отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета информации о не проведенных Банком платежных поручениях с указанием причин отклонения	Отдел информационного обеспечения финансовых расчетов	Ежедневно	Выписка не принятых Банком платежных документов
36	Проводка принятых Банком платежных документов в АС "Бюджет"	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Электронные платежные документы
37	Удаление платежных документов, не проведенных Банком, из реестра на осуществление электронной передачи и возврат данных документов бюджетополучателям. Внесение изменений в реестр кассовых расходов за текущий день	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	По факту возврата Банком поручений, не принятых к исполнению	Платежные поручения, не принятые Банком к исполнению, реестр кассовых расходов за текущий день
38	Повторное оформление платежных поручений в соответствии с п. 23 настоящего Регламента	Учреждения, предприятия, организации- бюджетополучатели	По факту возврата Банком поручений, не принятых к исполнению	Платежные поручения и документы, подтверждающие расходы
39	Повторная процедура приема платежных поручений в соответствии с п. 24 настоящего Регламента	Отраслевые отделы	По факту возврата Банком поручений, не принятых к исполнению	Платежные поручения и документы, подтверждающие расходы
40	Передача в отдел учета и отчетности проверенной выписки Банка о движении средств на текущих счетах казначейской системы исполнения бюджета и реестра кассовых расходов за текущий день	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Выписки банка, реестр кассовых расходов за текущий день
41	Автоматизированное формирование, подписание реестра финансирования на основании выписки банка, формирование выписок по каждому лицевому счету с отражением движения средств по дебету и кредиту с приложением подтверждающих документов	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Реестр финансирования, выписки по лицевым счетам
42	Автоматизированное формирование оборотной ведомости по лицевым счетам бюджетополучателей, сверка с выписками. Формирование мемориального ордера	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Оборотная ведомость, мемориальный ордер
43	Направление выписок по лицевым счетам и платежных документов учреждениям, предприятиям, организациям - бюджетополучателям с отметкой "проведено"	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Выписки по лицевым счетам, платежные документы
44	Формирование сводного отчета о поступлении и кассовых расходах бюджетополучателей в разрезе кодов бюджетной классификации в электронном виде, доведение его до главных распорядителей кредитов и уведомление отделов ФКУ о его готовности для проведения сверки финансирования и составления бухгалтерской отчетности. Внесение изменений в сводный отчет о поступлении и кассовых расходах бюджетополучателей после установленного срока не допускается	Отдел операционно-кассо- вого обслуживания расходов бюджета	До 5 числа следующего месяца	Сводный отчет о поступлении и кассовых расходах бюджетополучате- лей в разрезе кодов бюджетной классификации на электронных носителях
45	Составление и представление в отдел учета и отчетности ФКУ сводного отчета об исполнении сметы расходов согласно утвержденным формам отчетности, по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - по форме месячного отчета (Форма 1-ММ)	Главные распорядители кредитов и бюджетные учреждения	Ежемесячно	Утвержденные формы отчетности
46	На основании изменений и дополнений в сводный лимит бюджетных обязательств на текущий месяц, утвержденных Главой города, формирование уведомлений об изменении лимитов в двух экземплярах: для бюджетополучателя и отраслевого отдела	Отраслевые отделы	По факту изменений и дополнений в сводный лимит бюджетных обязательств на текущий месяц	Уведомления об изменении лимитов
47	На основании обращений бюджетополучателей (письма, платежные поручения по кассовым расходам с отметкой отраслевого отдела) на передвижку кредитов, лимитов и денежных средств, с разрешения руководителя ФКУ проводятся операции: - по передвижке денежных средств с одного лицевого счета на другой лицевой счет или в пределах одного лицевого счета бюджетополучателя с формированием мемориального ордера в двух экземплярах: для бюджетополучателя и отраслевого отдела; - по передвижке кредитов и лимитов с формированием уведомления об изменении кредитов и лимитов в двух экземплярах: для бюджетополучателя и отраслевого отдела; - по передвижке средств по кассовым расходам учреждений, предприятий, организаций - бюджетополучателей с одного лицевого счета на другой лицевой счет или в пределах одного лицевого счета с формированием мемориального ордера для бюджетополучателя	Отраслевые отделы Отраслевые отделы Отдел операционно- кассового обслуживания расходов бюджета	По мере необходимости По мере необходимости По мере необходимости	Мемориальный ордер Уведомления об изменении лимитов Мемориальный ордер
48	В случае не использования учреждениями, предприятиями, организациями - бюджетополучателями наличных денежных средств: - осуществляется их возврат путем сдачи в Банк, - при получении выписки банка о зачислении денежных средств на текущие счета казначейской системы исполнения бюджета производится запись в соответствующем лицевом счете на основании квитанции (объявления) на сдачу наличных денег	Учреждения, предприятия, организации- бюджетополучатели Отдел операционно- кассового обслуживания расходов бюджета	Ежедневно Ежедневно	Квитанция (объявление) на сдачу наличных денег Платежные документы
49	В случае восстановления кассовых расходов учреждений, предприятий, организаций - бюджетополучателей: - при получении выписки банка о зачислении (восстановлении) денежных средств на текущие счета казначейской системы исполнения бюджета производится зачисление средств на лицевой счет бюджетополучателя на основании платежных документов	Отдел операционно- кассового обслуживания расходов бюджета	Ежедневно	Платежные документы