Приложение 2. Обоснование и график финансирования Программы реформирования муниципальных финансов города Иванова, оценка эффективности расходов

Приложение 2.

Обоснование и график финансирования Программы реформирования
муниципальных финансов города Иванова, оценка эффективности расходов

Расчет расходов на реализацию программы

Распределение объемов финансирования по направлениям реализации программы обусловлено целевыми установками и приоритетами, обозначенными в концепции Программы реформирования муниципальных финансов.

Объемы расходов на реализацию отдельных мероприятий обусловлены выбором способа осуществления соответствующих мероприятий. Основными принципами принятия решений о полной или частичной передаче выполнения мероприятий внешним по отношению к системе органов администрации города исполнителям, являлись:

- максимизация качества - на внешнее исполнение будут передаваться мероприятия, требующие от исполнителей знаний, навыков и профессионального опыта, которые невозможно приобрести в ходе текущей деятельности муниципальных служащих. К выполнению таких мероприятий планируется привлечь профессиональных консультантов, экспертные (научные) организации, специализирующиеся на разработке и внедрении передовых практик в сфере управления общественными финансами;

- оптимизация дополнительной нагрузки на муниципальных служащих - привлеченным исполнителям будут передаваться трудоемкие мероприятия, реализация которых силами органов администрации города создает существенную дополнительную нагрузку на муниципальных служащих и угрожает снижением качества выполнения текущих обязанностей.

В связи с вышесказанным, с помощью привлеченных организаций планируется выполнить основные объемы работ по проведению социологических исследований, разработке проектов нормативно-правовых актов, методических рекомендаций, обучающим мероприятиям. Кроме того, частично на внешние организации будут возложены и управленческие функции по реализации программы - в части подготовки отчетов о результатах реализации программы, осуществления регулярного мониторинга исполнения мероприятий программы, выполнения прочих работ по организационно-консультационному содействию реализации программы.

За органами администрации города Иванова остаются мероприятия, реализация которых связана с исполнением властных полномочий, с непосредственным выполнением функциональных обязанностей данных органов, а также контрольные функции по реализации программы.

Расчет расходов по мероприятиям, исполнение которых полностью или частично предполагается организовать с помощью привлеченных организаций, основывался на следующих подходах:

1. Оценка стоимости консультационных услуг (консультационная поддержка субъектов бюджетного планирования по составлению муниципальных заданий, ведомственных и долгосрочных целевых программ, подготовка отчетности о ходе реализации программы, прочее текущее консультирование) осуществлялась:

- на основе расчета трудозатрат и данных о среднедневной выработки на 1 специалиста (данные о среднедневной выработке на 1 специалиста российских консалтинговых компаний представлены ниже);

- на основе рыночной стоимости выполнения аналогичных услуг в других регионах (муниципальных образованиях).

2. Оценка стоимости проведения работ по разработке проектов муниципальных правовых актов, методических материалов для главных распорядителей средств бюджета города осуществлялась на основе расчета трудозатрат и данных о среднедневной выработки на 1 специалиста (данные о среднедневной выработке на 1 специалиста российских консалтинговых компаний представлены ниже).

В качестве дополнительного ориентира использовалась оценка стоимости выполнения близких по содержанию работ, предусмотренных Программой реформирования региональных финансов Ивановской области.

3. Оценка стоимости обучения муниципальных служащих проводилась на основе данных о плановой численности обучающихся, рыночной стоимости курсов повышения квалификации для одного слушателя, оценке дополнительных издержек организации выездных курсов повышения квалификации;

4. Оценка стоимости работ по разработке и внедрению программных средств, созданию интернет-сайтов проводилась:

- на основе данных о рыночной стоимости выполнения аналогичных разработок;

- на основе расчета трудозатрат и данных о среднедневной выработки на 1 специалиста (данные о среднедневной выработке на 1 специалиста российских консалтинговых компаний представлены ниже). Оценка трудозатрат применялась при отсутствии репрезентативных примеров рыночных цен (в случае нестандартизированного продукта).

5. Величина расходов на оказание информационных услуг (проведение фокус-групп) определялась требуемыми масштабами и рыночной стоимостью данных услуг. Источником информации о рыночной стоимости являлись данные о результатах государственных и муниципальных закупок аналогичных услуг, и прочие открытые сведения о стоимости услуг компаний, проводящих социологические исследования.

6. Оценка расходов по модернизации финансово-экономических служб главных распорядителей бюджетных средств осуществлена экспертно, на основе оценки общей потребности данных служб в приобретении программного обеспечения, оборудования, иных материальных ценностей и работ. Детальное распределение расходов по данному мероприятию будет осуществлено после составления планов модернизации финансово-экономических служб главных распорядителей бюджетных средств.

7. Оценка расходов по приведению материально-технической базы бюджетных учреждений в соответствие с требованиями к качеству муниципальных услуг осуществлялась как балансирующая статья для программного бюджета. Запланированные объемы расходов по данной статье априори существенно ниже реальной потребности. В связи с этим, предполагается направлять на данное мероприятие возникающие дополнительные средства по программе (в случае предоставления городу Иванову большего объема субсидий на реформирование региональных и муниципальных финансов), а также возникающую экономию при реализации других программных мероприятий. Детализированный расчет расходов по приведению материально-технической базы бюджетных учреждений в соответствие с требованиями к качеству муниципальных услуг будет выполнен после установления соответствующих требований и проведения инвентаризации бюджетных учреждений на предмет их соблюдения.

8. Величина расходов на материальное стимулирование складывалась из расходов на премирование муниципальных служащих, активно участвовавших в реализации мероприятий Программы реформирования муниципальных финансов города Иванова. Величина данных расходов определяется из расчета ежеквартального премирования, ориентировочной численности премируемых и сумм премиальных вознаграждений.

Расчет показателя среднедневной выработки на одного консультанта проведен на основе открытой информации о деятельности российских консалтинговых компаний в 2007 году.

В целях ориентации на достижение максимального качества работ ориентиром при расчете стоимости консультационных услуг, работ по разработке программного обеспечения, подготовке проектов нормативных правовых актов и методических материалов выбраны показатели 25 наиболее успешных российских консалтинговых компаний. Средняя величина годовой выработки в 2007 году составляла 3673 тыс.руб. на одного специалиста, или 16,55 тыс.руб. в пересчете на один рабочий день.

Для проведения оценки ожидаемой средней выработки в 2009-2010 гг. показатель 2007 года был проиндексирован на ожидаемый индекс роста цен на платные услуги.

Согласно проведенным расчетам, средняя выработка на одного консультанта в 2009-2010 гг. ожидается на уровне 20,0 тыс. руб.

Таблица 1

Расчет плановой среднедневной выработки на специалиста в 2009 - 2010 гг.

	Показатель	Единицы измерения	Значение	Формула / Источник
1	Средняя выработка на одного специалиста в ТОП-25 консалтинговых групп в 2007 году	тыс. руб.	3673	"Рейтинг крупнейших консалтинговых групп России по итогам 2007 года", Рейтинговое агентство "Эксперт РА" (http://raexpert.ru/rankingtable/?table_folder=/consult/2007/main/)
2	Количество рабочих дней в году	дней	222	Годовое количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе и 28-дневном отпуске.
3	Среднедневная выработка на специалиста в 2007 г.	тыс.руб. / день	16,55	(3) = (1) : (2)
4	Ожидаемый рост цен на работы и услуги консалтинговых групп	средний уровень 2009-2010 гг. % к уровню 2007 г.	121%	Экспертный прогноз
5	Плановая среднедневная выработка на специалиста в 2009-2010 гг.	тыс.руб. / день	20,0	(5) = (3) * (4)

Таблица 2

Средняя годовая выработка на одного специалиста по 25 крупнейшим консалтинговым группам в 2007 году, тыс.руб./чел.

N	Консалтинговая группа	Выработка на специалиста, тыс. руб.	N	Консалтинговая группа	Выработка на специалиста, тыс. руб.
1	IBS	3015	14	ОТР (Организационно-технологические решения 2000)	2520
2	Компьюлинк Групп	4959	15	BKR-Интерком-Аудит	1123
3	PriceWaterhouseCoopers	4711	16	AT Consulting	2117
4	КРОК	2585	17	ФБК (PKF)	2477
5	Группа компаний АйТи	3813	18	ФинЭкспертиза	4926
6	Группа компаний Оптима	7238	19	Энерджи Консалтинг	2646
7	ГК "Систематика"	2926	20	НЦИТ Интертех	7067
8	Ай-Теко	5387	21	Пепеляев, Гольцблат и партнеры	5200
9	Группа компаний ЛАНИТ	2174	22	Группа компаний ИКТ	5095
10	БДО Юникон	2866	23	Прогноз	2652
11	РОЭЛ Консалтинг	4219	24	Парма-Телеком	3117
12	Развитие бизнес- систем	3206	25	Объединенные консультанты ФДП	3764
13	РСМ Топ- Аудит	2026	Средняя выработка на специалиста в ТОП-25 консалтинговых групп		3673

Источник: Рейтинговое агентство "Эксперт РА".