Приложение 2. Порядок формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении районного бюджета

Приложение 2

к постановлению

Главы администрации

Комсомольского муниципального района

от 12 марта 2009 г. N 106

Порядок
формирования финансового резерва для финансирования временных
кассовых разрывов, возникающих при исполнении районного бюджета

В целях финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении районного бюджета в течение финансового года, расчетно формируется (планируется) финансовый резерв - необходимый и достаточный объем денежных средств районного бюджета для осуществления всех необходимых кассовых выплат из районного бюджета в текущем финансовом году. Финансовый резерв формируется за счет средств, привлеченных путем заимствований, в размере, равном величине временного кассового разрыва.

Объем финансового резерва определяется на основе расчетов, произведенных по Порядку планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении районного бюджета.

I. Источники формирования финансового резерва

1.1. Формирование финансового резерва осуществляется за счет следующих источников:

1.1.1. Бюджетные кредиты, полученные от областного бюджета.

1.1.2. Краткосрочные кредиты, привлекаемые в кредитных организациях.

1.2. Все заимствования, производимые в целях формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, должны быть краткосрочными, со сроками погашения, приходящимися на периоды, когда величина временного кассового разрыва имеет отрицательное значение.

II. Организации формирования финансового резерва

Финансовый отдел администрации Комсомольского муниципального района организует и проводит мероприятия по формированию финансового резерва районного бюджета.

В рамках проводимых мероприятий финансовый отдел администрации Комсомольского муниципального района:

осуществляет подготовку и направление в Департамент финансов Ивановской области обращения о предоставлении бюджетного кредита на покрытие временного кассового разрыва в порядке, установленном законодательством Ивановской области;

заключает с кредитной организацией, отобранной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, договор об открытии кредитной линии в размере, обеспечивающем покрытие возможных временных кассовых разрывов. При этом непосредственное привлечение средств происходит только в случае возникновения временного кассового разрыва в размере, обеспечивающем его покрытие (в пределах размера кредитной линии).