Приложение N 2. Требования к содержанию ВЦП

Приложение N 2

к постановлению

Главы администрации

Комсомольского

муниципального района

от 31 августа 2009 г. N 505

Требования к содержанию ВЦП

С изменениями и дополнениями от:

21 октября 2010 г.

1. Общие положения

Текст ведомственной целевой программы (далее - ВЦП) должен содержать следующие разделы:

1) Паспорт Программы;

2) Пояснительная записка, содержащая следующие разделы:

2.1. Обоснование проблемы, анализ причин ее возникновения и обоснования необходимости ее решения программными методами на уровне ведомства.

2.2. Цель программы.

2.3. Целевые показатели (индикаторы).

2.4. Тактические задачи и мероприятия.

2.5. Плановый объем бюджетных ассигнований.

2.6. Эластичность целевых показателей.

2.6. Финансовое обоснование.

2.7. Оценка эффективности реализации программных мероприятий.

2. Паспорт Программы

Паспорт программы представляется в табличном виде (Табл.1) и должен содержать следующую информацию:

- наименование программы;

- основание для разработки программы;

- заказчик программы;

- разработчики программы;

- срок реализации программы;

- цель программы;

- целевые показатели программы;

- задачи программы;

- объемы и источники финансирования;

- система программных мероприятий;

- исполнители основных мероприятий.

3. Пояснительная записка

3.1. Раздел "Обоснование проблемы, анализ причин ее возникновения и обоснования необходимости ее решения программными методами"

Данный Раздел должен содержать количественную и качественную оценку сложившегося уровня оказания муниципальной услуги:

- объем оказания муниципальной услуги;

- доступность муниципальной услуги;

- качество оказания муниципальной услуги;

- стоимость оказания муниципальной услуги;

- цена муниципальной услуги для потребителей в случае оказания муниципальной услуги за плату;

- описание проблем, на решение которых направлена реализация ВЦП;

- общую оценку ситуации на основе динамики основных показателей за ряд предшествующих лет;

- анализ причин возникновения проблемы;

- обоснование ее в связи с приоритетами социально-экономического развития района;

- описание ожидаемой динамики развития негативных явлений в случае непринятия мер, предусмотренных программой;

- иную информацию, обосновывающую актуальность и необходимость реализации ВЦП;

- вариант решения проблем.

3.2. Раздел "Цель программы"

ВЦП должна содержать только одну цель, сформулированную в одном предложении.

Формулировка цели ВЦП должна отражать позитивные эффекты для района и его жителей, которые могут быть достигнуты посредством реализации ВЦП.

Цель ВЦП должна отражать направления изменения отдельных характеристик оказания муниципальной услуги, на которые будут направлены усилия Комсомольского муниципального района в плановом периоде.

В случае если в плановом периоде не предлагается осуществление дополнительных усилий, направленных на изменения сложившейся ситуации, цель может быть сформулирована как сохранение достигнутого уровня оказания муниципальной услуги либо ее отдельных характеристик (количества, объема, доступности и т.д.).

Цель ВЦП также может быть сформулирована как сохранение достигнутого уровня оказания муниципальной услуги либо ее отдельных характеристик в тех случаях, когда предлагается осуществления дополнительных усилий, направленных на обеспечение сохранения сложившейся ситуации.

3.3. "Целевые показатели (индикаторы)"

Целевые показатели ВЦП и их значения должны количественно выражать достижение цели ВЦП в разрезе годов ее реализации.

Набор целевых показателей формируется из перечня показателей, характеризующих оказание муниципальных услуг, утвержденных постановлением главы администрации Комсомольского муниципального района

Информация о значениях целевых показателей представляется в табличном виде (Табл. 2) за каждый из плановых годов реализации Программы, за последний отчетный год и за текущий год.

В перечень целевых показателей в обязательном порядке включаются:

а) показатели, отражающие изменения характеристик оказания муниципальной услуги, на которые сделано указание в цели программы;

б) показатели объема и качества оказания муниципальной услуги.

Информация о целевых показателях ВЦП и их значениях не представляется, если отсутствует точная количественная оценка ожидаемых результатов реализации ВЦП и (или) не могут быть запланированы промежуточные значения целевых показателей ВЦП для плановых лет ее реализации.

3.4. Раздел "Тактические задачи и мероприятия программы"

Данный раздел предназначен для описания средств и путей достижения цели ВЦП, позволяющих оценить необходимость и достаточность предусмотренных мер для достижения заявленной цели.

В разделе должны быть отражены все тактические задачи и мероприятия задачи (Табл. 3), направленные на изменение текущего уровня оказания муниципальной услуги.

Набор тактических задач представляет собой перечень заданий, которые должны быть выполнены в плановом периоде для достижения цели программы и установленных значений целевых показателей ВЦП.

Каждая тактическая задача должна быть сформулирована как задание достичь определенных результатов к определенному сроку. Результаты, на которые содержится указание в формулировке тактической задачи, должны быть измеримы и, как правило, иметь количественное выражение.

Для каждой тактической задачи представляется перечень мероприятий, необходимых для ее решения.

Для каждого программного мероприятия должны быть указаны:

- наименование программного мероприятия;

- краткое описание содержание мероприятий программы;

- срок реализации программного мероприятия;

- ответственный отраслевой орган или структурное подразделение администрации района;

- риски реализации мероприятий;

- меры по снижению рисков.

Для программных мероприятий, предполагающих осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства, в поясняющих материалах к ВЦП должен быть представлен расчет социальных эффектов от осуществления соответствующих инвестиционных проектов.

Социальный эффект от осуществления инвестиционного проекта определяется как часть ожидаемых результатов реализации ВЦП, которая непосредственно связана с осуществлением инвестиционного проекта.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Комсомольского муниципального района Ивановской области от 21 октября 2010 г. N 707 в раздел 3.5 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3.5. Раздел "Плановый объем бюджетных ассигнований"

Объемы бюджетных ассигнований, необходимые для реализации ВЦП, указываются для каждого из годов планового периода реализации ВЦП в ценах соответствующих лет (Табл. 4).

Объем бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП представляется в разрезе:

- источников финансирования ВЦП;

- видов бюджетных ассигнований.

В качестве источников финансирования ВЦП могут выступать средства районного бюджета, а также субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты (за исключением дотаций) из вышестоящих уровней бюджетов.

Виды бюджетных ассигнований на реализацию Программы указываются в соответствии со статьей 69 Бюджетного Кодекса.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП представляется в разрезе:

- единовременных и регулярных бюджетных расходов.

Бюджетные ассигнования на оказание муниципальной услуги представляются по отдельным муниципальным услугам.

Бюджетные ассигнования на оказание муниципальных услуг, которые не могут быть отнесены ни к одной из муниципальных услуг, отражаются как "бюджетные ассигнования на оказание муниципальных услуг, прямо не отнесенные ни к одной муниципальной услуге".

В разделе дополнительно могут быть указаны плановые объемы расходов реализации ВЦП за счет средств, полученных муниципальными бюджетами учреждений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

3.6. Раздел "Эластичность целевых показателей".

В разделе представляется информация о возможном изменении значений целевых показателей ВЦП при изменении объема бюджетных ассигнований на 10% (как в большую, так и в меньшую сторону) за каждый из годов планового периода реализации ВЦП (Табл. 5).

Раздел "Эластичность целевых показателей" не представляется в случае, когда плановый объем бюджетных ассигнований на оказание муниципальной услуги прямо определен нормативными правовыми актами.

Возможность изменения целевых показателей ВЦП представляется для двух вариантов:

- увеличение объемов бюджетных ассигнований на 10% за каждый из годов планового периода;

- сокращение объема бюджетных ассигнований на 10% за каждый из годов планового периода.

Для варианта, предусматривающего увеличение бюджетных ассигнований, представляется перечень мероприятий и объемы их финансирования, которые могут быть дополнительно реализованы в плановом периоде.

Для варианта, предусматривающего сокращение объема бюджетных ассигнований представляется перечень мероприятий, которые не будут реализованы, а также иные действия# осуществление которых станет необходимым при сокращении объема бюджетных ассигнований.

3.7. Раздел "Финансовое обоснование"

Финансовое обоснование бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП является обоснованием необходимости и достаточности предусмотренных в ВЦП бюджетных расходов для достижения заявленных целей и задач.

Финансовое обоснование представляется для каждого года планового периода реализации ВЦП.

Финансовое обоснование представляется в виде арифметического расчета, осуществляемого как последовательная корректировка базового объема бюджетных расходов на оказание муниципальной услуги на ряд факторов, обуславливающих изменение расходов. Арифметический расчет может быть изложен в аналитической расчетной таблице (Табл. 6.1).

В качестве базового объема бюджетных расходов используются плановые объемы бюджетных расходов на оказание муниципальной услуги в году, предшествующему году, для которого осуществляется расчет.

В качестве факторов, обуславливающих изменение объема бюджетных расходов на оказание муниципальной услуги, используются:

а) объем расходов на предоставление муниципальной услуги в базовом году;

б) бюджетные расходы на единовременные мероприятия базового года;

в) коэффициент изменения ценовых параметров;

г) объем расходов на предоставление муниципальной услуги в плановом году.

Учет ценового фактора осуществляется посредством расчета сводного ценового индекса. Сводный ценовой индекс рассчитывается по следующей формуле:

ИЦ = SUM d i x ИЦi,

где:

ИЦ - сводный ценовой индекс;

di - доля соответствующего вида расходов в общем объеме регулярных бюджетных расходов на оказание муниципальной услуги в базовом году;

ИЦi - прогнозный ценовой индекс по i-му виду регулярных бюджетных расходов на оказание муниципальной услуги для планового года по отношению к базовому.

В качестве прогнозных ценовых индексов могут использоваться:

- прогнозный индекс потребительских цен;

- прогнозный индекс цен на услуги;

- плановый рост оплаты труда работников бюджетной сферы;

- прогнозный индекс роста цен на коммунальные услуги;

- прогнозный индекс роста цен на топливо;

- иные ценовые индексы.

Все ценовые индексы, используемые в финансовом обосновании, предоставляются отделом экономики и предпринимательства администрации Комсомольского муниципального района (Табл. 6.2).

Виды расходов на оказание муниципальной услуги, в разрезе которых рассчитывается сводный ценовой индекс, определяются субъектом бюджетного планирования самостоятельно.

Для сложносоставных муниципальных услуг, объединяющих в себе типологически различные виды услуг, корректировка объема бюджетных расходов по ценовому индексу может быть осуществлена в разрезе отдельных видов услуг, составляющих содержание муниципальной услуги.

Финансовое обоснование объема бюджетных ассигнований, расчеты и иная информация, необходимые для подтверждения финансового обоснования, должны быть включены в основной текст ВЦП.

3.8. Раздел "Оценка эффективности реализации программных мероприятий"

Оценка эффективности и результативности реализации ВЦП проводится по итогам ее реализации за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации ВЦП.

Критериями оценки эффективности реализации ВЦП является динамика показателей эффективности.

Исполнители программы готовят отчет в табличном виде (Табл.7), в котором отражаются количественные результаты выполнения ВЦП, результаты соотношения достигнутых показателей к потраченным ресурсам.

Отдел экономики и предпринимательства администрации Комсомольского муниципального район совместно с финансовым отделом администрации Комсомольского муниципального района рассматривают отчет представленный исполнителями, и дает заключение об эффективности реализации ВЦП.

В случае если оценка эффективности ВЦП низкая отдел экономики и предпринимательства администрации Комсомольского муниципального района совместно с финансовым отделом администрации Комсомольского муниципального района вносят предложение главе Комсомольского муниципального района о сокращении, начиная с очередного финансового года, бюджетных ассигнований на реализацию программы, приостановлении реализации или досрочном прекращении ее реализации.

Решение о сокращении бюджетных ассигнований, приостановлении или досрочном прекращении ВЦП по результатам оценки эффективности ее реализации принимается администрацией Комсомольского муниципального района в форме издания постановления.

В случае принятия решения о сокращении, начиная с очередного финансового года, бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП или досрочном погашении ее реализации и при наличии заключенных во исполнение соответствующей программы муниципальных контрактов, в местном бюджете предусматриваются бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств, вытекающих из указанных контрактов, по которым сторонами не достигнуто соглашение об их прекращении.

Таблица 1

Паспорт программы
(Название программы)

Наименование характеристик программы	Содержание характеристик программы
Основание для разработки программы	В данном пункте проводится перечень нормативно-правовых актов, которые выступают базой для разработки программы - законы, распоряжения, постановления и другие, регулирующие отношения в данной сфере
Заказчик программы	Заказчиком программы может выступать либо администрация в целом, либо одно из ее структурных подразделений
Разработчики программы	Разработчиками программы могут выступать бюджетополучатели, либо бюджетополучатели совместно с соответствующими подразделениями администрации
Срок реализации программы	Сроки реализации программы лучше представлять в виде этапов. Количество этапов не должно быть большим.
Цель программы	В данном пункте должна быть сформулирована стратегическая цель, ради достижения которой разработана данная программа.
Целевые показатели программы	В данном пункте указываются важнейшие целевые индикаторы программы, связанные тем или иным образом с повышением качества предоставления муниципальных услуг
Задачи программы	В данном пункте приводятся конкретные задачи, которые ставятся для достижения указанной цели
Объемы и источники финансирования	В данном пункте указывается общая сумма финансирования с разбивкой по этапам и по источникам финансирования
Система программных мероприятий	В данном пункте приводится перечень конкретных мероприятий, проводимых в рамках данной программы
Исполнители основных мероприятий	Перечень бюджетополучателей средств данной целевой программы, в том числе участвующих в реализации мероприятий программы по согласованию

Таблица 2

Целевые показатели (индикаторы) результативности ВЦП

N	Задачи и показатели результативности	Ед. измерения	Значения показателей результативности по периодам реализации ВЦП
	Задача 1
1.1
1.2
1.3
	Задача 2
2.1
2.2
2.3
	Задача 3
3.1
3.2
3.3
	и т.д.

Таблица 3

Тактические задачи и мероприятия Программы

N	Задачи и мероприятия программы	Краткое описание содержания мероприятий программы	Сроки реализации мероприятий программы	Ответственные исполнители	Риски реализации мероприятий	Меры по снижению рисков
1	2	3	4	5	6	7
1.	Задача 1.
1.1	Мероприятие 1.
1.2	Мероприятие 2.
1.3	Мероприятие 3.
2.	Задача 2:
2.1	Мероприятие 1.
2.2	Мероприятие 2.
2.3	Мероприятие 3.
3.	Задача 3:
3.1	Мероприятие 1.
3.2	Мероприятие 2.
3.3	Мероприятие 3.
	и т.д.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Комсомольского муниципального района Ивановской области от 21 октября 2010 г. N 707 в таблицу 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст таблицы в предыдущей редакции

Таблица 4

Плановый объем бюджетных ассигнований

N	Задачи и мероприятия программы	КБК	Общий объем финансирования, тыс.руб. (7+10+13)	Объем финансирования, тыс.руб.			Объем финансирования, тыс.руб.			Объем финансирования, тыс.руб.
						Итого финансирование (5+6)			Итого финансирование (8+9)			Итого финансирование (11+12)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1.	Задача 1:
1.1	Мероприятие
1.2	Мероприятие
1.3	Мероприятие
2.	Задача 2:
2.1	Мероприятие
2.2	Мероприятие
2.3	Мероприятие
3.	Задача 3:
3.1	Мероприятие
3.2	Мероприятие
3.3	Мероприятие
	ИТОГО по программе в т.ч.:

Таблица 5

Эластичность целевых показателей

N	Наименование показателей результативности	Ед. изм.	Категория показателя (объем, доступность, качество)	2010 г.			2011 г.			2012 г.
				-10%	0	+10%	-10%	0	+10%	-10%	0	+10%
1
2
3

Таблица 6.1

Финансовое обоснование бюджетных ассигнований на реализацию ВЦП

N	Показатель	Ед. изм.	Годы
			2010	2011	2012
1	Объем расходов на предоставление муниципальной услуги в базовом году	тыс. руб.
2	Бюджетные расходы на единовременные мероприятия базового года	тыс. руб.
3	Регулярные расходы базового года (стр.1 - стр.2)	тыс. руб.
4	Коэффициент изменения ценовых параметров (таблица 5)	% к пред. году
5	Регулярные расходы в плановом году с учетом изменения цен	тыс. руб.
6	Единовременные расходы на реализацию мероприятий в плановом году	тыс. руб.
7	Объем расходов на предоставление муниципальной услуги в плановом году	тыс. руб.

Таблица 6.2

Расчет коэффициента изменения ценовых параметров

N	Показатель	ед. изм.	Годы
			2010	2011	2012
	1	2	3	4	5
1	Коэффициент изменения ценовых параметров (стр.2* стр.2.1 + стр.3 * стр.3.1 + _)	% к пред. году
2	Доля расходов на оказание муниципальной услуги в базовом году, корректируемых по индексу роста оплаты труда с начислениями в бюджетной сфере	%
2.1	Индекс роста в плановом году оплаты труда с начислениями	% к пред. году
3	Доля расходов, корректируемых по индексу цен на коммунальные услуги	%
3.1	Индекс потребительских цен в плановом году роста коммунальных услуг	% к пред. году
4	Доля прочих расходов, корректируемых по индексу цен в базовом году	%
4.1	Индекс потребительских цен по прочим расходам	% к пред. году

Таблица 7

Оценка эффективности реализации программных мероприятий

N	Задачи, показатели результатов	Значения затрат и результатов деятельности Ведомства по периодам реализации ВЦП
		год			год			год
		Объемы финансирования (суммарно по всем источникам финансирования), тыс.руб.	Планируемое значение показателя (индикатора) результативности в натуральном или стоимостном выражении	Эффективность (5=4/3)	Объемы финансирования (суммарно по всем источникам финансирования), тыс.руб.	Планируемое значение показателя (индикатора) результативности в натуральном или стоимостном выражении	Эффективность (8=7/6)	Объемы финансирования (суммарно по всем источникам финансирования), тыс.руб.	Планируемое значение показателя (индикатора) результативности в натуральном или стоимостном выражении	Эффективность (11=10/9)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Задача 1
1.1
1.2
1.3
2	Задача 2
2.1
2.2
2.3
3	Задача 3
3.1
3.2
3.3