Приложение. Государственная программа Ивановской области "Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Ивановской области"

Приложение

к постановлению

Правительства Ивановской области

от 30 декабря 2013 г. N 429-п

Государственная программа Ивановской области
"Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Ивановской области"

С изменениями и дополнениями от:

5 марта, 24 июня, 8 октября 2014 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Ивановской области от 8 октября 2014 г. N 415-п раздел 1 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Паспорт программы

Наименование программы	Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы Ивановской области
Срок реализации программы	2014 - 2016 годы
Администратор программы	Департамент финансов Ивановской области
Ответственный исполнитель	Департамент финансов Ивановской области
Исполнители	Департамент финансов Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области
Перечень подпрограмм	Аналитические подпрограммы: 1. Управление государственным долгом. 2. Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета. 3. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований. Специальные подпрограммы: 1. Повышение качества управления региональными финансами
Цель (цели) программы	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ивановской области
Объем ресурсного обеспечения программы	Общий объем бюджетных ассигнований: 2014 год - 5 286 393,7 тыс. руб., 2015 год - 5 787 126,9 тыс. руб., 2016 год - 6 084 476,6 тыс. руб.; - областной бюджет: 2014 год - 5 286 393,7 тыс. руб., 2015 год - 5 787 126,9 тыс. руб., 2016 год - 6 084 476,6 тыс. руб.

2. Анализ текущей ситуации в сфере реализации государственной программы

В последние годы финансовая ситуация в бюджетном секторе Ивановской области заметно осложнилась - существенно увеличился государственный долг, ежегодно областной бюджет принимается и исполняется со значительным дефицитом, возросла долговая нагрузка на местные бюджеты.

Переломным моментом, определившим текущие тенденции в сфере государственных и муниципальных финансов Ивановской области, стал мировой финансово-экономический кризис 2008 - 2009 годов. Вследствие распространения кризисных явлений в российской экономике в 2009 году существенно снизились объемы налоговых поступлений в областной бюджет. Наряду с этим в 2009 - 2011 годах реализовывались меры по нивелированию последствий финансового кризиса, требовавшие выделения дополнительных бюджетных ассигнований (в части финансирования дополнительных программ занятости, социальной защиты, сдерживания роста тарифов для населения и т.п.).

Как следствие, дефицит областного бюджета в эти годы был близок к предельным значениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.

К 2012 году экономика Ивановской области по большей части восстановилась от последствий кризиса, однако к этому времени уже был накоплен значительный объем государственного долга, заметно возросли расходы на его обслуживание.

Благодаря предпринятым мерам межбюджетного регулирования описанная выше ситуация в существенно меньшей степени коснулась местных бюджетов, большинство из которых по-прежнему исполняются без дефицита и характеризуются умеренным уровнем долговой нагрузки.

Показатели, характеризующие текущую ситуацию в сфере реализации государственной программы, представлены в нижеследующей таблице 1:

Таблица 1

N п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год	2013 год (оценка)
1	Отношение объема государственного долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам областного бюджета (без учета безвозмездных поступлений)	%	20,6	30,2	39,4	42,8	60,0
2	Отношение общего объема государственного долга к доходам областного бюджета (без учета безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней)	%	19,3	32,8	49,5	49,9	64,0
3	Отношение дефицита областного бюджета к объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	%	9,0	14,1	10,8	10,8	15,0
4	Доля муниципальных районов (городских округов), имеющих бездефицитные бюджеты	%	40,7	55,5	40,7	55,6	7,4
5	Доля поселений, имеющих бездефицитные бюджеты	%	данные отсутствуют	66,2	44,2	72,1	38,8
6	Доля муниципальных районов (городских округов), объем муниципального долга которых не превышает 25% доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений)	%	88,9	92,6	92,6	92,6	92,6
7	Доля поселений, объем долга которых не превышает 25% доходов местного бюджета (без учета безвозмездных поступлений)	%	100	100	99,2	99,2	100

В 2012 - 2013 годах возникли новые факторы финансового давления на областной бюджет, ключевым из которых было финансовое обеспечение поэтапного повышения заработной платы отдельных категорий работников социальной сферы в соответствии с указами Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 01.06.2012 N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы", от 28.12.2012 N 1688 "О некоторых мерах по реализации государственной политики в сфере защиты детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей".

Следствием реализации указанных мер стало сохранение дефицита областного бюджета на высоком уровне и дальнейший рост государственного долга Ивановской области, составившего на начало 2013 года 7,4 млрд. руб.

Выполнение вышеперечисленных указов Президента Российской Федерации потребует еще большего увеличения расходов в ближайшие годы. В соответствии с бюджетными прогнозами на 2013 - 2015 годы в среднесрочной перспективе бюджет Ивановской области останется дефицитным, а объем государственного долга к концу 2015 года может достигнуть 80% от объема налоговых и неналоговых доходов областного бюджета.

В сложившейся ситуации все большее значение и актуальность начинает приобретать повышение эффективности расходов областного бюджета.

В последние 5 лет в Ивановской области были предприняты значительные усилия, направленные на модернизацию государственных и муниципальных финансов. В 2007 - 2010 годах реализовывалась Программа реформирования региональных финансов Ивановской области, в 2011 - 2012 годах - Программа Правительства Ивановской области по повышению эффективности бюджетных расходов на 2011 - 2012 годы.

Наиболее важными и значимыми результатами реализации перечисленных программных документов стали:

- переход к формированию областного бюджета на очередной финансовый год и плановый период (трехлетнему бюджету), который расширил горизонт планирования, повысил гибкость осуществления бюджетных расходов и способствовал принятию взвешенных финансовых решений на трехлетнюю перспективу;

- внедрение в практику составления и исполнения областного бюджета долгосрочных и ведомственных целевых программ, государственных заданий, которые увязали расходы областного бюджета с количественными показателями результатов деятельности, позволили принимать решения о расходах, в том числе исходя из плановых результатов их осуществления. На начало 2013 года в рамках целевых программ формировалось более 60% расходов областного бюджета. С 2014 года планируется перейти к составлению областного бюджета на основе государственных программ Ивановской области;

- составление областного бюджета на основе выделения действующих и принимаемых обязательств, обеспечивающее безусловное исполнение в полном объеме ранее принятых (установленных) обязательств. Внедрен механизм конкурсного распределения принимаемых обязательств, обеспечивающий выделение ресурсов на наиболее актуальные и результативные направления;

- реструктуризация сектора государственных учреждений - появились "новые" бюджетные и автономные учреждения, имеющие расширенную финансово-хозяйственную самостоятельность, - на начало 2013 года их доля составила 64,5% от общего числа областных государственных учреждений. Деятельность бюджетных и автономных учреждений осуществляется на основе государственных заданий, предъявляющих требования к объему и качеству оказываемых учреждениями услуг, выполняемых работ. С 2011 года объемы финансового обеспечения государственных заданий определяются с применением нормативного финансирования;

- повышение объективности межбюджетного регулирования и предсказуемости объемов дотаций для бюджетов муниципальных образований - установлены прозрачные механизмы определения общего объема дотаций для местных бюджетов, их распределения между муниципальными образованиями; установлены правила, не допускающие снижения объема дотаций для отдельных местных бюджетов. Как следствие, существенно расширились возможности органов местного самоуправления по прогнозированию поступлений и эффективному использованию бюджетных средств;

- создание системы мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета.

Кроме того, в 2008 - 2012 годах была осуществлена модернизация методов планирования бюджетных ассигнований, внедрен электронный документооборот между финансовым органом и главными распорядителями бюджетных средств, органами местного самоуправления, повысилась нормативная регламентация расходов, возросли качество и эффективность администрирования расходов бюджета.

Проведение аналогичных преобразований стимулировалось и на уровне муниципальных образований Ивановской области.

Несмотря на то что потенциал повышения эффективности бюджетных расходов для обеспечения долгосрочной сбалансированности областного бюджета не исчерпан, реализация мер в этом направлении не способна переломить общий тренд на усиление напряженности в секторе государственных и муниципальных финансов Ивановской области.

3. Цель и ожидаемые результаты в сфере реализации государственной программы

Целью реализации государственной программы является обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ивановской области.

Реализация программы в 2014 - 2016 годах позволит:

- переломить к 2017 году тенденцию роста объема государственного долга Ивановской области (по отношению к доходам областного бюджета);

- обеспечить своевременное и полное исполнение обязательств областного бюджета, отсутствие просроченной кредиторской задолженности;

- удержать расходы на обслуживание государственного долга на уровне не более 10% расходов областного бюджета (за исключением расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы);

- создать условия для перехода с 2017 года к формированию и исполнению областного бюджета с минимальным уровнем дефицита (до 10% доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений);

- обеспечить дальнейший рост эффективности расходов областного бюджета, в том числе перейти с 2014 года к составлению и исполнению областного бюджета на основе государственных программ.

Целевые показатели, характеризующие ожидаемые результаты реализации государственной программы, в том числе по годам реализации, представлены в нижеследующей таблице 2:

Таблица 2

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Ед. изм.	2012 год (факт)	2013 год (оценка)	2014 год	2015 год	2016 год
1	Отношение объема государственного долга (за вычетом бюджетных кредитов) к доходам областного бюджета (без учета объема безвозмездных поступлений)	%	42,8	60,0	72,0	80,0	90,0
2	Отношение дефицита областного бюджета к объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений	%	10,8	15,0	15,1	15,1	15,1

Отчетные значения по целевому показателю N 1 определяются на основе данных бюджетной отчетности об исполнении бюджета Ивановской области, в соответствии с правилами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Отчетные значения по целевому показателю N 2 определяются на основе данных бюджетной отчетности об исполнении бюджета Ивановской области как отношение дефицита областного бюджета к объему доходов областного бюджета, уменьшенному на объем безвозмездных поступлений.

Отчетные значения целевых показателей могут существенно отклониться от плановых в случае непрогнозируемого изменения макроэкономической ситуации, перераспределения расходных полномочий между уровнями государственной власти, а также в иных случаях, ведущих к объективному изменению доходов и расходов областного бюджета.

Государственная программа реализуется посредством 1 специальной и 3 аналитических подпрограмм:

1) специальная подпрограмма "Повышение качества управления региональными финансами" включает в себя комплекс мер институционального и организационного характера, направленных на дальнейшее совершенствование бюджетного процесса Ивановской области и модернизацию государственных финансов;

2) аналитическая подпрограмма "Управление государственным долгом" объединяет в себе мероприятия по управлению государственным долгом Ивановской области, в том числе направленные на повышение эффективности управления государственным долгом;

3) аналитическая подпрограмма "Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета" предполагает формирование резервного фонда Правительства Ивановской области, обеспечивающего своевременность осуществления из областного бюджета непредвиденных расходов;

4) аналитическая подпрограмма "Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований" включает в себя меры межбюджетного регулирования, а также операции по предоставлению муниципальным образованиям бюджетных кредитов, обеспечивающих сбалансированность местных бюджетов при их исполнении.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Ивановской области от 8 октября 2014 г. N 415-п в раздел 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

4. Ресурсное обеспечение государственной программы

Данные о ресурсном обеспечении реализации Программы представлены в нижеследующей таблице 3:

Таблица 3

N п/п	Наименование подпрограммы/ источник ресурсного обеспечения	Исполнитель	2014 год	2015 год	2016 год
	Программа, всего:		5 286 393,7	5 787 126,9	6 084 476,6
	бюджетные ассигнования		5 286 393,7	5 787 126,9	6 084 476,6
	- областной бюджет	Департамент финансов Ивановской области	5 286 393,7	5 787 126,9	6 084 476,6
1	Аналитические подпрограммы
1.1	Подпрограмма "Управление государственным долгом"		938 990,0	1 553 444,7	1 771 423,5
	бюджетные ассигнования		938 990,0	1 553 444,7	1 771 423,5
	- областной бюджет	Департамент финансов Ивановской области	938 990,0	1 553 444,7	1 771 423,5
1.2	Подпрограмма "Обеспечение финансирования непредвиденных расходов областного бюджета"		100 000,0	100 000,0	100 000,0
	бюджетные ассигнования		100 000,0	100 000,0	100 000,0
	- областной бюджет	Департамент финансов Ивановской области	100 000,0	100 000,0	100 000,0
1.3	Подпрограмма "Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований"		4 247 403,7	4 133 682,2	4 213 053,1
	бюджетные ассигнования		4 247 403,7	4 133 682,2	4 213 053,1
	- областной бюджет	Департамент финансов Ивановской области	4 247 403,7	4 133 682,2	4 213 053,1
2	Специальные подпрограммы
2.1	Подпрограмма "Повышение качества управления региональными финансами"		-	-	-
	бюджетные ассигнования		-	-	-
	- областной бюджет	Департамент финансов Ивановской области	-	-	-