Приложение 1. Подпрограмма "Повышение качества управления региональными финансами"

Приложение 1

к государственной программе

Ивановской области

"Долгосрочная сбалансированность

и устойчивость бюджетной системы

Ивановской области"

Подпрограмма
"Повышение качества управления региональными финансами"

С изменениями и дополнениями от:

5 марта, 8 октября 2014 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Ивановской области от 8 октября 2014 г. N 415-п раздел 1 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	Повышение качества управления региональными финансами
Тип подпрограммы	Специальная
Срок реализации подпрограммы	2014 - 2016 годы
Ответственный исполнитель	Департамент финансов Ивановской области
Исполнители	Департамент финансов Ивановской области, служба государственного финансового контроля Ивановской области
Цель (цели) подпрограммы	Повышение качества управления региональными финансами Ивановской области
Объем ресурсного обеспечения подпрограммы	Общий объем бюджетных ассигнований: - реализация подпрограммы не требует выделения бюджетных ассигнований. Департамент финансов Ивановской области: - реализация подпрограммы не требует выделения бюджетных ассигнований. Служба государственного финансового контроля Ивановской области: - реализация подпрограммы не требует выделения бюджетных ассигнований"

2. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы в перспективе 2014 - 2016 годов позволит обеспечить достижение следующих основных результатов:

- в 2014 - 2015 годах завершится переход к программному бюджету, доля расходов областного бюджета, формируемых в рамках государственных программ, составит более 90%;

- возрастет качество бюджетного планирования, увеличится до 5 - 6 лет горизонт планирования расходов на реализацию государственных программ;

- повысится прозрачность бюджетных расходов, возрастет доступность информации об областном бюджете для общественности, будут внедрены отдельные элементы системы "электронного бюджета";

- произойдет поступательный переход к финансовому контролю эффективности использования бюджетных средств, что создаст дополнительные стимулы для их экономичного и результативного использования;

- будет усовершенствована нормативная правовая база по финансовому обеспечению деятельности бюджетных и автономных учреждений; выровняются условия финансирования деятельности для всех бюджетных и автономных учреждений;

- произойдет дальнейшее снижение административных и временных затрат на подготовку реестра расходных обязательств, проекта областного бюджета и изменений в областной бюджет, исполнение бюджета;

- поступательно будет расти качество финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств;

- будут созданы нефинансовые инструменты, повышающие готовность областного бюджета к существенному ухудшению макроэкономической ситуации.

Ожидаемые результаты реализации подпрограммы носят преимущественно качественный характер. Целевые показатели, характеризующие отдельные ожидаемые результаты реализации подпрограммы, в том числе по годам реализации, представлены в нижеследующей таблице:

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Ед. изм.	2012 год	2013 год (оценка)	2014 год	2015 год	2016 год
1	Доля расходов областного бюджета, осуществляемых в рамках государственных программ (без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации)	%	-	-	90	90	90
2	Доля главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла	%	44	32	24	20	12

Отчетные значения по целевому показателю N 1 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

Р(гп) - расходы областного бюджета, осуществляемые в рамках государственных программ Ивановской области;

РС(гп) - расходы областного бюджета, осуществляемые в рамках государственных программ Ивановской области за счет субвенций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

Р - общий объем расходов областного бюджета;

РС - общий объем расходов областного бюджета, осуществляемых за счет субвенций из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Отчетные значения по целевому показателю N 2 определяются в соответствии со следующей формулой:

, где:

N - общее число главных администраторов средств областного бюджета, по которым производится оценка качества финансового менеджмента в соответствии с постановлением Правительства Ивановской области от 31.05.2012 N 178-п "Об утверждении методики оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета";

N(су) - число главных администраторов средств областного бюджета, имеющих оценку качества финансового менеджмента ниже 2,5 балла.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Ивановской области от 5 марта 2014 г. N 70-п в раздел 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Мероприятия подпрограммы

Реализация подпрограммы предполагает выполнение следующих основных мероприятий:

1. Завершение перехода к формированию бюджета Ивановской области на программной основе.

Государственные программы являются комплексным инструментом планирования и исполнения бюджетных расходов, увязывающим бюджетные ассигнования с целями социально-экономического развития Ивановской области, непосредственными результатами осуществления расходов и иными, в том числе организационными и регулятивными, мероприятиями, способствующими достижению поставленных целей. Переход к составлению бюджетов на основе государственных (муниципальных) программ выступает в настоящий момент базовым направлением повышения эффективности бюджетных расходов.

В 2013 году в области был начат процесс по составлению и принятию государственных программ Ивановской области, принята необходимая нормативная правовая база, организована поддержка администраторов бюджетных средств по составлению программ. На 2014 - 2016 годы областной бюджет будет сформирован с учетом "программной" классификации расходов бюджета.

В 2014 - 2015 годах должны быть внедрены механизмы подготовки отчетности о реализации государственных программ и оценке эффективности их реализации, инструменты, расширяющие возможности по перераспределению расходов по направлениям реализации государственных программ без внесения изменений в бюджет.

По результатам первых этапов внедрения государственных программ в бюджетный процесс, вероятно, будет необходимо доработать нормативную правовую базу, в том числе требования к разработке и содержанию государственных программ.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2015 годы.

2. Переход к формированию расходов областного бюджета в соответствии с "потолками расходов" на реализацию государственных программ.

Мероприятие предполагает реализацию правовых новаций, в соответствии с которыми для каждой государственной программы Ивановской области должны определяться предельные объемы расходов ("потолки расходов") на следующие 5 - 6 лет. "Потолки расходов" позволяют:

- с одной стороны, повысить предсказуемость финансовых ресурсов, расширить возможности администраторов и исполнителей программ по среднесрочному планированию;

- с другой стороны, обеспечить финансовую дисциплину, планирование расходов на реализацию государственных программ исключительно в рамках "потолков расходов".

Предполагается, что "потолки расходов" будут устанавливаться исходя из консервативных подходов, в то время как определенный объем дополнительных ассигнований продолжит централизованно распределяться на очередные 3 года между программами в рамках распределения принимаемых расходных обязательств Ивановской области.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2015 год.

3. Совершенствование финансовых механизмов оказания государственных услуг (выполнения работ) бюджетными и автономными учреждениями.

Выполнение мероприятия предполагает осуществление ряда правовых новаций, создающих условия для повышения эффективности деятельности государственных учреждений.

Прежде всего, речь идет о переходе к формированию государственных заданий на основе единого регистра государственных услуг, который планируется разработать и принять на уровне Российской Федерации. Осуществление перехода потребует:

- уточнения наименований государственных услуг Ивановской области;

- доработки перечня показателей, которые характеризуют объем и качество оказания государственных услуг;

- изменения порядка определения нормативов затрат на оказание государственных услуг;

- корректировки государственных программ Ивановской области и государственных заданий для областных государственных учреждений.

В плановом периоде предстоит внедрить инструменты, обеспечивающие эффективное использование предоставленных бюджетным и автономным учреждениям субсидий на финансовое обеспечение государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ). Данные инструменты предполагают организацию исполнительными органами государственной власти Ивановской области, осуществляющими функции и полномочия учредителя в отношении учреждений, работы по осуществлению контроля за выполнением государственных заданий путем проведения ежеквартального мониторинга, который позволил бы им своевременно получать информацию о фактических отклонениях выполнения государственного задания и принять в случае необходимости соответствующие меры к руководителю учреждения за невыполнение государственного задания либо решения об изменении показателей государственного задания и уточнении объема субсидии на его выполнение.

Наличие подобных инструментов является основой финансовой ответственности бюджетных и автономных учреждений, без которой расходы на исполнение государственных заданий не могут стать эффективными.

Исполнение мероприятия осуществляется Департаментом финансов Ивановской области (ответственный исполнитель) во взаимодействии с исполнительными органами государственной власти Ивановской области, организующими оказание государственных услуг областными бюджетными и автономными учреждениями.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2015 годы (определяется сроками принятия единого регистра государственных услуг на федеральном уровне).

4. Внедрение отдельных элементов системы "электронного бюджета" в деятельность органов государственной власти Ивановской области по составлению и исполнению областного бюджета.

Выполнение мероприятия нацелено на дальнейшую автоматизацию функций и процессов управления государственными финансами, исключение дублирующих и рутинных операций, обеспечение интеграции информационных систем управления государственными финансами, в том числе интеграцию с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет".

На первом этапе внедрения системы "электронного бюджета" (2014 год) планируется провести модернизацию и интеграцию информационных систем формирования реестра расходных обязательств, составления проекта областного бюджета (в том числе проектов внесения изменений в бюджет) и исполнения бюджета (ведение сводной бюджетной росписи). Данные меры позволят существенно повысить административную эффективность, обеспечив применение принципа "однократного ввода" информации.

В 2015 - 2016 годах основные усилия будут направлены на:

- обеспечение интеграции применяемых в Ивановской области информационных систем с единой государственной информационной системой управления общественными финансами "Электронный бюджет";

- организацию публикации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации информации о деятельности публично-правовых образований в сфере управления общественными финансами (по мере развития указанного портала).

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2016 годы.

5. Развитие системы внутреннего государственного финансового контроля.

Выполнение мероприятия планируется в рамках осуществления реформы государственного финансового контроля на уровне Российской Федерации.

В условиях расширения функционала органов внутреннего государственного финансового контроля на уровне Ивановской области планируется:

выработка государственной политики и нормативное правовое регулирование организации и осуществления деятельности органа внутреннего государственного финансового контроля, являющегося исполнительным органом государственной власти Ивановской области;

осуществление полномочий по контролю за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ, что, в свою очередь, будет способствовать созданию полноценной работоспособной системы их мониторинга;

обеспечение координации осуществления главными администраторами средств областного бюджета внутреннего финансового контроля и аудита.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает служба государственного финансового контроля Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2015 - 2016 годы.

6. Внедрение ежегодной публикации "бюджета для граждан".

Под "бюджетом для граждан" понимается аналитический документ, публикуемый в открытом доступе финансовым органом в целях предоставления гражданам актуальной информации о бюджете и отчете о его исполнении в объективной, простой и доступной для понимания форме.

Публикация "бюджетов для граждан" планируется как мера, направленная на повышение прозрачности и открытости государственных финансов, усиление подотчетности и общественного контроля.

Разработка и публикация "бюджетов для граждан" будет осуществляться ежегодно на основе методических рекомендаций Министерства финансов Российской Федерации. Первая публикация "бюджета для граждан" должна состояться в 2014 году.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2016 годы.

7. Разработка "дорожной карты" сокращения расходов областного бюджета на случай непредвиденного ухудшения макроэкономической ситуации.

В условиях значительной долговой нагрузки и дефицитного бюджета Ивановская область фактически лишена инструментов традиционного нивелирования колебаний налоговых поступлений, которые систематически происходят вместе с изменением макроэкономической конъюнктуры.

Как следствие, возрастает актуальность разработки детализированных планов ("дорожных карт") по сокращению расходов областного бюджета, которые могут быть использованы в случае ухудшения макроэкономической ситуации. Данные планы должны определять расходы бюджета, которые могут быть сокращены в первую очередь, и их размер.

Принципиально важно, чтобы сокращение бюджетных расходов не оборачивалось девальвацией иных мер и инструментов финансового управления, призванных обеспечить эффективность бюджетных расходов, в том числе нормативного финансирования государственных заданий.

Первый такой план предполагается разработать в 2014 году. Впоследствии практика составления подобных "дорожных карт" может быть распространена на все случаи, когда областной бюджет принимается в напряженных параметрах и существует риск ухудшения экономической ситуации.

Исполнителем мероприятия подпрограммы выступает Департамент финансов Ивановской области.

Срок выполнения мероприятия - 2014 - 2016 годы.