Приложение 1. Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе"

Приложение 1
к программе
"Управление муниципальными финансами
Шуйского муниципального района
на 2014 - 2016 годы"

Подпрограмма
"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе"

С изменениями и дополнениями от:

18 ноября 2016 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Шуйского муниципального района Ивановской области от 18 ноября 2016 г. N 579-п в раздел 1 настоящего приложения внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе"
Сроки реализации подпрограммы	01.01.2014-31.12.2016
Исполнитель программы	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района
Цель подпрограммы	Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности
Задачи подпрограммы	Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе, организация планирования и исполнения бюджета Шуйского муниципального района, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности. Обеспечение выполнения расходных обязательств Шуйского муниципального района и создание условий для их оптимизации. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Шуйского муниципального района.
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 12 163 337,06 рублей, в том числе по годам: - местный бюджет: 2014 год - 4 218 000,0 рублей; 2015 год - 4 113 072,0 рублей; 2016 год - 3 832 265,06 рублей.

2. Характеристика сферы реализации подпрограммы, обоснование и необходимость разработки и реализации подпрограммы, описание основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

В соответствии с решением Совета Шуйского муниципального района от 30.03.2011 года N 25 утверждено Положение о Финансовом управление администрации Шуйского муниципального района, в соответствии с которым Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района является финансовым органом Шуйского муниципального района, структурным подразделением Администрации Шуйского муниципального района, осуществляющим проведение единой финансовой, бюджетной и налоговой политики в Шуйском муниципальном районе в соответствии с действующим законодательством, и исполнительно-распорядительные функции в данной сфере деятельности на территории.

Финансовое управление составляет проект бюджета Шуйского муниципального района и осуществляет его исполнение, утверждает и ведет сводную бюджетную роспись, осуществляет методическое руководство в области бюджетного планирования, составляет отчетность об исполнении бюджета района, организует и управляет муниципальным долгом.

В своей деятельности Финансовое управление опирается на следующие принципы ответственной бюджетной политики:

консервативность и надежность прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования;

формирование бюджета Шуйского муниципального района с учетом прогноза социально-экономического развития Шуйского муниципального района, основанного на реалистичных оценках;

стабильность и предсказуемость налоговой политики;

ограничение бюджетного дефицита, муниципального долга;

полнота учета и прогнозирования финансовых и других ресурсов, которые могут быть направлены на достижение поставленных целей, включая бюджетные ассигнования, налоговые льготы;

планирование бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств.

В настоящее время бюджет Шуйского муниципального района характеризуется следующими показателями, приведенными в таблице:

Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год
Исполнение бюджета района по доходам без учета безвозмездных поступлений относительно первоначально утвержденного бюджета, %	более 100%	более 100%	более 100%
Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета района, %	165,2	81,3	175,2
Доля дотации из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности в общем объеме доходов бюджета, %	41,3	39,7	40,4
Исполнение бюджета района по расходам относительно первоначально утвержденного бюджета, %	111,9	100,8	107,5
Удельный вес расходов бюджета района, формируемых в рамках программ, %	11,0	24,2	40,0
Доля расходов бюджета района на исполнение государственных полномочий, %	29,1	46,9	37,3
Доля расходов бюджета района на решение вопросов местного значения, %	70,9	53,1	62,7
Отношение дефицита бюджета района к общему объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений, %	профицит	профицит	профицит
Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета района, %	-	-	-
Отношение объема муниципального долга к общему объему доходов бюджета района без учета объема безвозмездных поступлений, %	-	-	-

* В сопоставимых условиях

3. Цели и задачи подпрограммы

Цель. Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности.

Задачи подпрограммы:

1. Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе, организация планирования и исполнения бюджета Шуйского муниципального района, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.

2. Обеспечение выполнения расходных обязательств Шуйского муниципального района и создание условий для их оптимизации;

3. Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента;

4. Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Шуйского муниципального района.

4. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Конечными результатами реализации подпрограммы станут:

принятый в установленные сроки и соответствующий требованиями бюджетного законодательства бюджет Шуйского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период;

качественная организация и осуществление бюджетного процесса в районе;

укрепление доходов бюджета Шуйского муниципального района;

достоверная и качественная отчетность об исполнении бюджета района.

Перечень показателей (индикаторов) подпрограммы "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе"

N п/п	Наименование показателя (индикатора)	Ед. изм.	Значение показателей эффективности
			годы
			2012 (отчет)			2013 (оценка)	2014	2015		2016
1	2	3	4			5	6	7		8
I.	Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе"
	Цель: Нормативное правовое регулирование и методическое руководство обеспечения бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта бюджета, организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности
1.1.	Нормативно-методическое обеспечение бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе, организация планирования и исполнения бюджета Шуйского муниципального района, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности
1.1.1.	Доля главных распорядителей средств бюджета района, до которых доводятся показатели бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств в установленном порядке	%	100		100		100	100		100
1.1.2.	Составление и ведение кассового плана исполнения бюджета района	Да/нет	да		да		да	да		да
1.1.3.	Соблюдение установленных законодательством Российской Федерации требований о сроках и составе отчетности об исполнении бюджета района	Да/нет	да		да		да	да		да
1.1.4.	Объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений	тыс. руб.	0		0		0	0		0
1.1.5.	Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета района по исполнению обязательств перед гражданами	тыс. руб.	0		0		0	0		0
1.2.	Обеспечение выполнения расходных обязательств Шуйского муниципального района и создание условий для их оптимизации
1.2.1.	Полнота исполнения расходных обязательств Шуйского муниципального района	%	97,4		>98		>98	>98		>98
1.3.	Создание условий для повышения эффективности использования бюджетных ресурсов и качества финансового менеджмента
1.3.1.	Отношение фактического поступления доходов главных администраторов к утвержденному плану	%	>100		95-100		95-100	95-100		95-100
1.3.2.	Доля налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (за исключением поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в общем объеме доходов бюджета Шуйского муниципального района	%	14,0		12,5		14,1	14,5		14,5
1.3.3.	Соотношение недополученных доходов по местным налогам в результате налоговых льгот, установленных нормативными актами района, к общему объему налоговых доходов бюджета района	%	0		0		0	0		0
1.3.4.	Проведение годового мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в соответствии с установленным порядком	%	100		100		100	100		100
1.3.5.	Разработка и применение методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов Шуйского муниципального района	Да/нет	да		да		да	да		да
1.3.6.	Доля расходов бюджета района, формируемых в рамках программ	%	40,0		71,7		более 80	более 80		100
1.3.7.	Отношение доли расходов на содержание органов местного самоуправления района к установленному нормативу формирования данных расходов в отчетном финансовом году	%	0,8		0,9		не более 1,0	не более 1,0		не более 1,0
1.4.	Обеспечение прозрачности, надежности и безопасности бюджетной системы Шуйского муниципального района
1.4.1.	Полнота представления информации на официальном сайте Финансового управления администрации Шуйского муниципального района	%	100	100			100	100	100
1.4.2.	Обеспечение сохранности данных в информационных системах	%	100	100			100	100		100

В рамках реализации мероприятий данной подпрограммы усилия будут сосредоточены на:

- совершенствовании нормативных правовых актов Шуйского муниципального района по разработке проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

- подготовке муниципальных правовых актов, а также экспертной оценки муниципальных правовых актов, устанавливающих и (или) вносящих изменения в состав и объем расходных обязательств Шуйского муниципального района;

- подготовке проекта решения о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период;

- рациональном управлении средствами бюджета района, их направлении на поддержание сбалансированности бюджета в целях безусловного исполнения расходных обязательств Шуйского муниципального района в условиях непостоянства государственных доходов;

- продолжении практического применения инструментов бюджетирования, ориентированного на результат: муниципальных программ, докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, реестра расходных обязательств, обоснований бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств, муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- подготовке к переходу на программный бюджет, в основе которого лежат муниципальные программы и непрограммные мероприятия;

- совершенствовании методологического и информационного обеспечения бюджетного процесса;

- составлении и ведении сводной бюджетной росписи;

- исполнении бюджета района в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- составлении и ведении кассового плана исполнения бюджета района;

- своевременном и оперативном проведении платежей;

- исполнении судебных актов по искам к казне в срок, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В рамках реализации мероприятий по обеспечению выполнения расходных обязательств Шуйского муниципального района и создание условий для их оптимизации усилия будут сосредоточены на:

- исполнении расходных обязательств Шуйского муниципального района;

- уточнении основных бюджетных параметров.

В целях совершенствования процедур формирования и использования средств бюджета района предусматриваются меры по укреплению доходной базы.

В числе основных мероприятий по укреплению доходной базы бюджета района предполагаются:

- улучшение качества администрирования налоговых и неналоговых доходов бюджета Шуйского муниципального района;

- оценка эффективности установленных налоговых льгот и их дальнейшая оптимизация;

- постоянный мониторинг поступлений и недоимки в бюджет района;

- проведение заседаний комиссии по вопросу легализации "теневой" заработной платы, по декларированию реально выплачиваемой заработной платы, соответствий показателям финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика и среднему уровню заработной платы по видам экономической деятельности.

Принятие мер по сокращению задолженности по арендной плате за муниципальное имущество:

- максимально полный учет земельных участков;

- оптимизация сборов арендной платы

- сокращению задолженности по арендной плате за земельные участки.

В то же время остаются нерешенные проблемы: не удалось на практике применить ряд законодательно введенных норм, принципов и механизмов и урегулировать многие методические вопросы; как следствие, в сфере управления муниципальными финансами района сохраняется ряд следующих системных недостатков:

- стратегическое планирование остается слабо увязанным с бюджетным планированием в муниципальном образовании;

- сохраняются условия и стимулы для неоправданного увеличения бюджетных расходов, не созданы условия для мотивации органов местного самоуправления и бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

- отсутствуют действенные методики оценки эффективности использования финансовых ресурсов;

- доходная база местного бюджета остается нестабильной;

- формальным и недостаточно увязанным с бюджетным процессом остается применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты;

- не работает система мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств районного бюджета.

Реализация мероприятий настоящей подпрограммы, достижение запланированных результатов деятельности Финансовым управлением администрации Шуйского муниципального района по выполнению своих полномочий, приведут к повышению качества управления муниципальными финансами, что, в свою очередь, обеспечит максимально эффективное использование муниципальных финансов и создаст благоприятные условия для экономического развития района.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Шуйского муниципального района Ивановской области от 18 ноября 2016 г. N 579-п раздел 5 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст раздела в предыдущей редакции

5. Ресурсное обеспечение реализации мероприятий подпрограммы

N п/п	Наименование мероприятия/ Источник ресурсного обеспечения	Исполнитель	2014 год	2015 год	2016 год
Подпрограмма "Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в Шуйском муниципальном районе", всего			4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
Бюджетные ассигнования			4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
- местный бюджет			4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
1.	Обеспечение выполнения функций Финансового управления администрации Шуйского муниципального района, в.ч.	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
	Содержание органов местного самоуправления		4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
	Бюджетные ассигнования		4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
	- местный бюджет		4 218 000,0	4 113 072,0	3 832 265,06
2.	Формирование проекта бюджета Шуйского муниципального района в соответствии с действующим законодательством, прогнозами, планами и программой социально-экономического развития.	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
3.	Ведение сводной бюджетной росписи	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
4.	Составление и ведение кассового плана	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
5.	Анализ и контроль исполнения бюджета (составление и ведение учета расходов и доходов бюджета, составление прогнозов ожидаемого исполнения расходов и доходов бюджета, составление и представление необходимой отчетности)	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
6.	Обеспечение в установленном порядке изменения лимитов бюджетных обязательств и бюджетных ассигнований	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
7.	Подготовка проектов муниципальных правовых актов, вносимых на рассмотрение Совета Шуйского муниципального района, постановлений и распоряжений Администрации района по вопросам составления и исполнения бюджета и другим вопросам бюджетной и налоговой политики	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
8.	Ведение реестра расходных обязательств Шуйского муниципального района	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
9.	Разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики Шуйского муниципального района	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
10.	Разработка методических указаний (рекомендаций, инструкций) по финансовому планированию деятельности	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
11.	Организация работы с главными администраторами по прогнозированию доходов, выявлению резервов увеличения налоговой базы по администрируемым ими налогам и сборам, контроля зачисления невыясненных поступлений	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
12.	Осуществление анализа поступления в районный бюджет налогов и сборов и своевременное внесение изменений в действующие муниципальные правовые акты	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
13.	Экспертиза проектов муниципальных правовых актов, регулирующих вопросы внедрения в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
14.	Мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
15.	Разработка (применение) методики проведения оценки эффективности бюджетных расходов Шуйского муниципального района	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
16.	Подготовка проектов муниципальных правовых актов в области эффективности использования бюджетных средств	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
17.	Осуществление анализа, учета и контроля состояния дебиторской и кредиторской задолженности структурных подразделений Администрации Шуйского муниципального района и подведомственных им муниципальных учреждений	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
18.	Подготовка и опубликование материалов на официальном сайте Финансового управления администрации Шуйского муниципального района	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0
19.	Поддержка рабочего состояния технических, аппаратных средств, программных оболочек, своевременное резервное копирование баз данных, устранение выявленных сбоев в максимально сжатые сроки	Финансовое управление администрации Шуйского муниципального района	0	0	0
	Бюджетные ассигнования		0	0	0
	- местный бюджет		0	0	0

6. Система организации контроля исполнения подпрограммы

6.1. Ответственный исполнитель подпрограммы осуществляет:

- общий контроль за исполнением подпрограммы;

- выполнение мероприятий за счет средств местного бюджета;

- подготовку информации о ходе реализации подпрограммы;

- подготовку предложений по корректировке подпрограммы;

- совершенствование механизма реализации подпрограммы;

- контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, выделяемых на реализацию подпрограммы.

6.2. Ответственный исполнитель подпрограммы составляет и представляет в отдел экономического развития администрации Шуйского муниципального района информацию о ходе реализации подпрограммы в соответствии с муниципальными правовыми актами Шуйского муниципального района.

6.3. Ежегодный мониторинг выполнения мероприятий подпрограммы осуществляется ответственным исполнителем совместно с участниками посредством разработки Доклада о ходе реализации и оценке эффективности реализации муниципальной программы.

7. Оценка эффективности реализации подпрограммы

Оценка эффективности реализации подпрограммы осуществляется в соответствии с Методикой проведения оценки эффективности реализации муниципальных программ, утвержденной правовым актом Администрации Шуйского муниципального района.

Реализация мероприятий Программы позволит повысить качество бюджетного планирования и управления муниципальными финансами Шуйского муниципального района. Соблюдение требований действующего законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере и стремление к целевому и эффективному использованию бюджетных средств, постоянный контроль за исполнением бюджета Шуйского муниципального района по доходам, оптимизация структуры расходных обязательств района представят возможность своевременно и качественно исполнять действующие расходные обязательства, тщательно планировать принятие новых расходных обязательств и таким образом влиять на параметры социально-экономического развития Шуйского муниципального района, определенные Стратегией и программой социально-экономического развития на 2014 - 2016 годы.