Приложение. Методические указания по разработке и реализации муниципальных программ Гаврилово-Посадского муниципального района

Приложение

к постановлению

администрации Гаврилово-Посадского

муниципального района

от 11 сентября 2013 г. N 445-п

Методические указания
по разработке и реализации муниципальных программ Гаврилово-Посадского муниципального района

Общие положения

1. Настоящие Методические указания по разработке и реализации муниципальных программ Гаврилово-Посадского муниципального района (далее - Методические указания, Программы) определяют правила формирования отдельных разделов и приложений Программ, требования к содержанию пояснительных записок, представляемых в составе сопроводительных материалов к проектам Программ и проектам изменений, вносимых в утвержденные Программы, устанавливают требования к формированию отчетных материалов о ходе реализации Программ.

2. В целях настоящих Методических указаний используются следующие сокращения:

Порядок - порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Гаврилово-Посадского муниципального района, утвержденный постановлением администрации Гаврилово-Посадского муниципального района от 23.08.2013 N 403-п "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Гаврилово-Посадского муниципального района".

Перечень - перечень Программ, подлежащих формированию и реализации, утвержденный постановлением администрации Гаврилово-Посадского муниципального района в соответствии с Порядком;

Методика оценки эффективности реализации Программ - методика оценки эффективности реализации муниципальных программ Гаврилово-Посадского муниципального района, утвержденная в составе Порядка;

Методика планирования бюджетных ассигнований - методика планирования бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период, утвержденная Финансовым управлением администрации Гаврилово-Посадского муниципального района;

Финансовое управление - Финансовое управление Гаврилово-Посадского муниципального района;

Отдел экономического развития, торговли и муниципального заказа - Отдел экономического развития, торговли и муниципального заказа администрации Гаврилово-Посадского муниципального района;

Комиссия - комиссия при администрации Гаврилово-Посадского муниципального района по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период.

3. В целях настоящих Методических указаний используются термины и определения, установленные Порядком.

4. Настоящие методические указания подготовлены в соответствии с Порядком и определяют:

1) особенности формирования отдельных разделов и приложений Программы;

2) требования к содержанию пояснительных записок, представляемых в составе сопроводительных материалов к проекту Программы и проекту изменений, вносимых в утвержденную Программу;

3) требования к формированию отчетных материалов о ходе реализации Программы.

2. Требования к содержанию пояснительных записок, представляемых в составе сопроводительных материалов

2.1. Пояснительная записка к проекту Программы

Пояснительная записка должна содержать:

1) указание на основание для утверждения Программы.

Приводится ссылка на Перечень. В случае подготовки проекта Программы в новой редакции, указываются причины разработки новой редакции.

2) обоснование соответствия цели (целей) Программы стратегическим целям и приоритетам развития Гаврилово-Посадского муниципального района в соответствующей сфере.

Приводится информация о соответствии цели (целей) Программы стратегическим целям и приоритетам развития Гаврилово-Посадского муниципального района, приведенным в Стратегии социально-экономического развития Гаврилово-Посадского муниципального района, согласно таблице 8.

Таблица 8

Соответствие цели (целей) Программы стратегическим целям и приоритетам развития Гаврилово-Посадского муниципального района

N п/п	Цели государственной программы	Стратегические цели развития Гаврилово-Посадского муниципального района
1	"Цель 1"	"Цель 1"
2	"Цель 2"	"Цель 2"
...	...	...

3) обоснование перечня аналитических мероприятий Программы.

Приводится информация о соответствии аналитических мероприятий Программы расходным обязательствам Гаврилово-Посадского муниципального района, содержащая перечень аналитических мероприятий, сгруппированный по подпрограммам согласно таблице 9.

По каждому аналитическому мероприятию в таблице указывается код и наименование соответствующего расходного обязательства Гаврилово-Посадского муниципального района, на основе реестра расходных обязательств Гаврилово-Посадского муниципального района.

Таблица 9

Соответствие аналитических мероприятий Программы расходным обязательствам Гаврилово-Посадского муниципального района

N п/п	Аналитическая подпрограмма / мероприятие	Расходное обязательство Ивановской области
		Наименование	Код
1	"Подпрограмма 1"	-	-
1.1	"Мероприятие 1.1"	"расходное обязательство 1"	"код 1"
...	...	...	...
2	"Подпрограмма 2"	-	-
2.1	"Мероприятие 2.1"	"расходное обязательство 1"	"код 1"
...	...	...	...

4) обоснование отражения в Программе расходов по принимаемым обязательствам

Приводится информация, согласно таблице 10, содержащая одобренные Комиссией предложения по принимаемым расходным обязательствам в части, касающейся формирования Программы.

По каждому предложению в таблице приводятся следующие сведения:

- краткое описание предложения;

- указание наименования подпрограммы, или подпрограммы и мероприятий, в которых было учтено предложение;

- объемы бюджетных ассигнований, требуемых для реализации предложения, в разбивке по годам. Дополнительно приводится разбивка по источникам финансирования, если планируется, что источником финансового обеспечения будут выступать поступления в местный бюджет субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение.

При отсутствии согласованных Комиссией предложений по принимаемым расходным обязательствам в части, касающейся формирования Программы, соответствующее обоснование не приводится.

Таблица 10

Перечень одобренных предложений по принимаемым расходным обязательствам, учтенных при формировании Программы

N п/п	Описание предложения, учтенного в Программе	Подпрограмма, мероприятия, в которых учтено предложение	Источник финансирования	"год n+1"	"год n+2"	...
1	"описание предложения 1"	"подпрограмма 1"	Всего	...	...	...
			Местный бюджет	...	...	...
			Областной бюджет	...	...	...
			Бюджеты государственных внебюджетных фондов	...	...	...
			От юридических и физических лиц	...	...	...
2	"описание предложения 2"	"подпрограмма 2, мероприятие 1, мероприятие 2"	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...	...
Всего				"сумма строк 1, 2, ..."	...	...

Примечание к Таблице 10 (при формировании пояснительной записки - удалить): n+1 - очередной финансовый год.

2.2. Пояснительная записка к проекту изменений, вносимых в Программу

Пояснительная записка готовится при проведении ежегодной плановой корректировки Программы. Пояснительная записка должна содержать:

1) обоснование перечня новых аналитических мероприятий Программы.

Обоснование приводится в соответствии с требованиями к изложению аналогичного раздела пояснительной записки к проекту Программы, но только в части новых аналитических мероприятий, включаемых в Программу при проведении ее корректировки.

Если включение новых мероприятий в Программу не предусмотрено, указанное обоснование не приводится;

2) обоснование отражения в Программе расходов по принимаемым обязательствам

Обоснование приводится в соответствии с требованиями к изложению аналогичного раздела пояснительной записки к проекту Программы.

3. Требования к формированию отчетных материалов о ходе реализации Программы

3.1. Ежеквартальные сведения о ходе реализации мероприятий Программы

В течение текущего года ежеквартально формируется информация о реализации специальных подпрограмм в разрезе мероприятий и аналитических программ в целом, согласно таблицам 11 - 12.

Указанная информация представляется ежеквартально нарастающим итогом с начала текущего года:

- исполнителями Программы - администратору Программы - в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

- администратором Программы в отдел экономического развития, торговли и муниципального заказа - в срок до 15 числа, месяца следующего за отчетным периодом.

Обобщенный ежеквартальный отчет о реализации муниципальных программ подлежит размещению на официальном сайте администрации Гаврилово-Посадского муниципального района.

Таблица 11

Сведения о реализации мероприятий Программы за отчётный период

N п/п	Наименование подпрограммы/ мероприятия	Источник финансирования	Объем бюджетных ассигнований	Кассовые расходы	Краткое описание текущего состояния процесса реализации мероприятия
1	"Специальная подпрограмма 1"	-	-	-	-
1.1	"мероприятие 1"	Всего	...	...	...
		Местный бюджет	...	...
		Областной бюджет	...	...
		Бюджеты государственных внебюджетных фондов
		От юридических и физических лиц
1.2	"мероприятие 2"	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...
2	"Аналитическая подпрограмма 1"
3	"Аналитическая подпрограмма 2"

Таблица 12

Оценка достижения плановых значений целевых показателей Программы

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя) Программы и подпрограммы	Ед. изм	План	Факт	Пояснение причин существенных отклонений
1	"показатель 1"	"ед. изм."	"план"	"факт"	"пояснение"
2	"показатель 2"	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...

3.2. Годовой отчет о реализации Программы

Годовой Отчет о реализации Программы включает:

1) титульный лист, содержащий следующие сведения:

- наименование Программы;

- наименование администратора Программы;

- перечень исполнителей, участвовавших в реализации Программы в отчетном году;

- отчетный год, за который подготовлен отчет;

- дату подготовки отчета;

- ФИО, контактный телефон и адрес электронной почты сотрудника, ответственного за подготовку отчета;

2) сведения о достижении ожидаемых результатов реализации Программы и подпрограмм:

- описание ключевых результатов реализации Программы и каждой из подпрограмм, достигнутых в отчетном году;

- указание наиболее значимых ожидаемых результатов реализации Программы и каждой из подпрограмм, запланированных к достижению, но не достигнутых в отчетном году. Также указываются причины недостижения запланированных результатов;

- оценка возможностей достижения запланированных конечных результатов Программы и каждой из подпрограмм к моменту завершения, с учётом фактически достигнутых результатов;

- плановые и фактические значения целевых индикаторов (показателей) реализации Программы и подпрограмм в отчетном году согласно таблицам 13 - 14. Показатели, характеризующие оказание муниципальных услуг, указываются в группировке по соответствующим аналитическим мероприятиям;

Таблица 13

Оценка достижения плановых значений целевых индикаторов (показателей) Программы

N п/п	Наименование целевого индикатора (показателя)	Ед. изм	План	Факт	Пояснение причин отклонений
1	"показатель 1"	"ед. изм."	"план"	"факт"	"пояснение"
2	"показатель 2"	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...

Таблица 14

Оценка достижения плановых значений целевых индикаторов (показателей) подпрограмм

N п/п	Наименование подпрограммы / мероприятия/ целевого индикатора (показателя)	Ед. изм	План	Факт	Пояснение причин существенных отклонений
1	"подпрограмма 1"	-	-	-	-
1.1	"аналитическое мероприятие 1.1"	-	-	-	-
1.1.1	"показатель 1.1."	"ед. изм."	"план"	"факт"	"пояснение"
1.1.2	"показатель 1.1.2"	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...
2	"подпрограмма 2"	-	-	-	-
2.1	"показатель 2.1"	"ед. изм."	"план"	"факт"	"пояснение"
2.2	"показатель 2.2"	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...

3) объемы расходов на реализацию мероприятий, согласно таблице 15. По каждому мероприятию приводятся сведения:

- наименование мероприятия;

- наименование исполнителя мероприятия;

- объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятия в отчетном году. Приводится в разбивке по источникам финансирования, если источником финансового обеспечения мероприятия выступали поступившие в местный бюджет субсидии, субвенции, и иные межбюджетные трансферты и безвозмездные поступления от юридических и физических лиц;

- объем кассовых расходов по реализации мероприятия в отчетном году, по состоянию на конец отчетного года. Приводится в разбивке по источникам финансирования, если источником финансового обеспечения мероприятия выступали поступившие в местный бюджет субсидии, субвенции, и иные межбюджетные трансферты и безвозмездные поступления от юридических и физических лиц;

- пояснение причин отклонений между объемом бюджетных ассигнований и объемом кассовых расходов по мероприятию.

Таблица 15

Объемы расходов на реализацию мероприятий Программы

N п/п	Наименование подпрограммы / мероприятия	Исполнитель	Источник финансирования	Плановый объем бюджетных ассигнований	Кассовые расходы	Пояснение причин существенных отклонений
1	"подпрограмма 1"		Всего	"план"	"факт"	-
			Местный бюджет	"план"	"факт"	-
			Областной бюджет	"план"	"факт"	-
			Бюджеты государственных внебюджетных фондов	"план"	"факт"	-
			От юридических и физических лиц
1.1	"мероприятие 1.1"	"исполнитель"	Всего	"план"	"факт"	"пояснение"
			Местный бюджет	"план"	"факт"
			Областной бюджет	"план"	"факт"
			Бюджеты государственных внебюджетных фондов	"план"	"факт"	-
			От юридических и физических лиц
1.2	"мероприятие 1.2"	"исполнитель "	Всего	"план"	"факт"	"пояснение"
...	...	...	...	...	...	...
2	"подпрограмма 2"		...	...	...	-
2.1	"мероприятие 2.1."	...	...	...	...	...
2.2	"мероприятие 2.2"	...	...	...	...	...
...	...	...	...	...	...	...
Всего по Программе			Всего	"сумма строк"	...	-
			Местный бюджет
			Областной бюджет
			Бюджеты государственных внебюджетных фондов	"план"	"факт"	-
			От юридических и физических лиц

3.3. Сводный годовой доклад о ходе реализации и оценке эффективности Программ

Сводный доклад содержит:

1) сведения о ходе реализации Программ;

Данная часть сводного доклада формируется путем приведения к единому формату и объединения в единый текст, структурированный в разрезе Программ, годовых отчетов о реализации Программ, подготовленных администраторами Программ.

2) сведения об оценке эффективности реализации Программ. Данная часть сводного доклада составляется на основе результатов оценок, полученных с применением методики оценки эффективности реализации Программ, и приводится согласно таблице 16.

Таблица 16

Сведения об оценке эффективности реализации Программ в отчетном году

N п/п	Программа/ Подпрограмма	Оценка эффективности реализации в отчетном году	Предложения о целесообразности продолжения или прекращения реализации, изменений начиная с очередного финансового года утвержденных Программ
1	"Программа 1"	"значение оценки"
1.1.	"подпрограмма 1.1"	"значение оценки"
1.2.	"подпрограмма 1.2"	"значение оценки"
	...	...
2	"Программа 2"	...
2.1.	"подпрограмма 2.1"	...
	...	...