Раздел IV. Порядок ведения кассового плана

IV. Порядок ведения кассового плана

22. Ведение кассового плана производится путем уточнения показателей кассового плана по следующим основаниям:

1) внесение изменений в закон Орловской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период;

2) фактическое поступление целевых межбюджетных трансфертов из федерального бюджета;

3) отклонение фактических показателей исполнения областного бюджета по доходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета от утвержденных показателей кассового плана более чем на 15%;

4) изменение сроков оплаты долговых обязательств, реструктуризация задолженности, иные изменения в соответствии с заключенными соглашениями;

5) фактическое поступление средств от возврата бюджетных кредитов, предоставленных ранее из областного бюджета;

6) внесение изменений в сводную бюджетную роспись приказами Департамента;

7) возникновение дополнительной потребности ГРБС в денежных средствах на основании следующих документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства: актов сверок с поставщиками, договоров (контрактов) на поставку товаров, работ, услуг, накладных, актов приемки-передачи, актов выполненных работ, оказания услуг (счетов) или по аренде (счетов), исполнительных документов (исполнительных листов, судебных приказов), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных нормативными правовыми актами Орловской области при определении вышеуказанными документами в качестве срока платежа текущего месяца утвержденного квартального плана.

23. В случае необходимости внесения изменений в кассовый план по основаниям, определенным в подпунктах 1, 3 пункта 22 настоящего раздела Порядка, в части прогноза доходов отдел доходов обобщает информацию об изменении доходных показателей и в случае необходимости в срок до 23 числа месяца, предшествующего очередному месяцу, представляет в бюджетный отдел сводный прогноз доходов на планируемый квартал с помесячным распределением по форме согласно приложению 3 к Порядку и вносит изменения в программный комплекс "Бюджет-КС" в разрезе кодов бюджетной классификации.

24. В случае необходимости внесения изменений в кассовый план по основаниям, определенным в подпункте 2 пункта 22 настоящего раздела Порядка:

1) бюджетный отдел в течение 3 (трех) дней после поступления доходов на счет областного бюджета вносит изменения в программный комплекс "Бюджет-КС" в разрезе кодов бюджетной классификации;

2) после внесения соответствующих изменений в сводную бюджетную роспись, утвержденных приказами Департамента, ГРБС представляют в Департамент в электронном виде заявку бюджетополучателя по форме, доведенной Департаментом в соответствии с пунктом 12 раздела III Порядка и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5, 7 к Порядку с проставлением аналитического признака "Изменение".

25. В случае необходимости внесения изменений в кассовый план по основаниям, определенным в подпунктах 1, 3-5 пункта 22 настоящего раздела Порядка, в части планируемых поступлений и выплат за счет источников финансирования дефицита отдел доходов, отдел финансового контроля и отдел межбюджетных отношений в срок до 23 числа месяца, предшествующего очередному месяцу, представляют в бюджетный отдел управления финансов Департамента информацию по форме согласно приложению 6 к Порядку и вносит изменения в программный комплекс "Бюджет-КС" в разрезе кодов бюджетной классификации.

26. В случае необходимости внесения изменений в кассовый план по основаниям, определенным в подпунктах 1, 6 пункта 22 настоящего раздела Порядка, после внесения изменений в сводную бюджетную роспись, утвержденных приказами Департамента, ГРБС представляют в Департамент в электронном виде заявку бюджетополучателя по форме, доведенной Департаментом в соответствии с пунктом 12 раздела III Порядка и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5, 7 к Порядку с проставлением аналитического признака "Изменение".

27. В случае необходимости внесения изменений в кассовый план по основаниям, определенным в подпункте 7 пункта 22 настоящего раздела Порядка, ГРБС представляют в Департамент заявку бюджетополучателя о внесении изменений в кассовый план в электронном виде по форме, доведенной Департаментом в соответствии с пунктом 12 раздела III Порядка, и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5, 7 к Порядку с проставлением аналитического признака "Изменение", но не чаще 2 (двух) раз в месяц. Внесение изменений в кассовый план текущего месяца по заявкам бюджетополучателей производится не позднее 7 (семи) рабочих дней до конца месяца.

28. При внесении изменений в кассовый план в соответствии с пунктами 23-27 настоящего раздела Порядка по социально-значимым показателям (расходы на заработную плату с начислениями, социальное обеспечение населения, публично-нормативные обязательства и стипендии) ГРБС представляют заявки бюджетополучателя на бумажном носителе по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку по срокам выплаты (первая и/или вторая половина месяца).

29. Бюджетный отдел в течение 1 (одного) рабочего дня проводит анализ исполнения кассового плана на дату, определенную пунктами 24-27 настоящего раздела Порядка, для определения обеспеченности изменения кассовых выплат доходными источниками и источниками финансирования дефицита областного бюджета в текущем квартале.

30. В случае обеспеченности изменения кассовых выплат соответствующими источниками покрытия бюджетный отдел в течение 1 (одного) рабочего дня вносит соответствующие изменения показателей кассового плана в программный комплекс "Бюджет - КС".

.

31. В случае отсутствия обеспеченности изменения кассовых выплат соответствующими источниками покрытия Департаментом во взаимодействии с главными распорядителями средств областного бюджета планируется сокращение кассовых выплат в периоде, в котором выявлена невозможность балансировки кассового плана, с восстановлением данных выплат в последующие месяцы с учетом сбалансированности кассового плана по конкретному месяцу и (или) кварталу в соответствии пунктами 17-20 раздела III Порядка

32. В случае необходимости внесения изменений в кассовый план на очередной месяц текущего квартала ГРБС в срок не позднее 3 (трех) рабочих дней до конца месяца, предшествующего очередному месяцу, представляют в Департамент заявку бюджетополучателя по форме, доведенной Департаментом в соответствии с пунктом 12 раздела III Порядка, и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5, 7 к Порядку с проставлением аналитического признака "Изменение". Департамент проводит оценку сбалансированности кассового плана по конкретному месяцу по процедуре, предусмотренной пунктами 29-31 настоящего раздела Порядка.

33. Для включения в кассовый план показателей по резервному фонду Правительства Орловской области и на реализацию Закона Орловской области от 26 января 2007 года N 655-ОЗ "О наказах избирателей депутатам Орловского областного Совета народных депутатов" главным распорядителем средств областного бюджета после получения приказа о внесении соответствующего изменения в сводную бюджетную роспись и доведения до него бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств на данные цели представляется заявка бюджетополучателя по форме, доведенной Департаментом в соответствии с пунктом 12 раздела III Порядка, и на бумажном носителе по форме согласно приложению 5, 7 к Порядку с проставлением аналитического признака "Изменение".

34. Для включения в кассовый план расходов на обслуживание государственного долга Орловской области бюджетный отдел подготавливает форму заявки бюджетополучателя в кассовый план на очередной квартал с помощью программного комплекса "Бюджет - КС" по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку и в электронном виде направляет для заполнения в отдел финансового контроля. Отдел финансового контроля в течение 1 (одного) рабочего дня после утверждения приказа о внесении соответствующего изменения в сводную бюджетную роспись заполняет заявку бюджетополучателя с проставлением аналитического признака "Изменение" и в электронном виде доводит до бюджетного отдела.

35. По уточнениям определенным в пунктах 33, 34 настоящего раздела Порядка Департамент проводит оценку сбалансированности кассового плана по конкретному месяцу по процедуре, предусмотренной пунктами 29-31 настоящего раздела Порядка.

36. При наличии в течение текущего квартала изменений в кассовый план, утвержденный в соответствии с пунктом 15, 21 раздела III Порядка, в срок до 30 числа последнего месяца текущего квартала вносятся изменения в кассовый план на текущий год по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку и кассовый план на текущий квартал по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку. Уточненный кассовый план утверждается приказом Департамента.