Приложение 3. Требования к оценке эффективности реализации государственной программы Орловской области

Приложение 3
к Порядку разработки, реализации и оценки
эффективности государственных
программ Орловской области

Требования
к оценке эффективности реализации государственной программы Орловской области

I. Общие положения

1. Оценка эффективности реализации государственной программы Орловской области (далее - государственная программа) производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации государственной программы представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя государственной программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.

2. Оценка эффективности реализации государственной программы осуществляется в два этапа.

3. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации подпрограмм и входящих в их состав ведомственных целевых программ, которая производится с учетом следующих составляющих:

оценки степени реализации мероприятий;

оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

оценки эффективности использования средств областного бюджета;

оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм (ведомственных целевых программ);

оценки эффективности реализации подпрограмм (ведомственных целевых программ).

4. В случае, когда в состав подпрограммы входят ведомственные целевые программы, оценка эффективности реализации ведомственных целевых программ рассчитывается в порядке и по формулам, предусмотренным для оценки эффективности реализации подпрограмм государственной программы.

5. На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации государственной программы, которая определяется с учетом:

оценки степени достижения целей и решения задач государственной программы;

оценки эффективности реализации подпрограмм и ведомственных целевых программ (рассчитанной на первом этапе).

II. Первый этап оценки эффективности реализации государственной программы

6. Оценка степени реализации мероприятий.

6.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРм = Мв / М, где:

СРм - степень реализации мероприятий;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

При формировании методики оценки эффективности реализации государственной программы ответственный исполнитель с учетом специфики данной государственной программы определяет, на каком уровне рассчитывается степень реализации мероприятий.

Возможны следующие варианты:

расчет степени реализации мероприятий на уровне ведомственных целевых программ и основных мероприятий подпрограмм;

расчет степени реализации мероприятий в соответствии с планом реализации государственной программы на отчетный год.

В зависимости от специфики государственной программы степень реализации мероприятий может рассчитываться:

только для мероприятий, полностью или частично реализуемых за счет средств областного бюджета;

для всех мероприятий государственной программы.

6.2. Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов)*(1), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию*(2). В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах;

мероприятие, предусматривающее оказание государственных услуг (работ) на основании государственных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств областного и федерального бюджетов, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей государственных заданий по объему и по качеству государственных услуг (работ) не менее чем на 95% от установленных значений на отчетный год;

по иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как достижение непосредственного результата.

7. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат.

7.1. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы и ведомственной целевой программы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:

ССуз = Зф / Зп, где:

ССуз - степень соответствия запланированному уровню затрат;

Зф - фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;

Зп - плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.

7.2. С учетом специфики конкретной государственной программы ответственный исполнитель в составе Методики оценки эффективности реализации государственной программы устанавливает, учитываются ли в составе показателя "степень соответствия запланированному уровню затрат" только расходы областного бюджета либо расходы из всех источников.

В качестве плановых расходов из средств областного бюджета указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующей подпрограммы (ведомственной целевой программы) в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 1 января отчетного года *(3).

В качестве плановых расходов из средств иных источников используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет соответствующих источников на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы) в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией государственной программы.

8. Оценка эффективности использования средств областного бюджета.

8.1. Эффективность использования средств областного бюджета рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета по следующей формуле:

Эис = СРм / ССуз, где:

Эис - эффективность использования средств областного бюджета;

СРм - степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств областного бюджета;

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов из средств областного бюджета.

8.2. Если доля финансового обеспечения реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) из средств областного бюджета составляет менее 75%, по решению ответственного исполнителя показатель оценки эффективности использования средств областного бюджета может быть заменен на показатель эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы).

Данный показатель рассчитывается по формуле:

Эис = СРм / ССуз, где:

Эис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы);

СРм - степень реализации всех мероприятий подпрограммы (ведомственной целевой программы);

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.

9. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм (ведомственных целевых программ).

9.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) подпрограмм определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы).

9.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы), рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СД п/п пз = ЗП п/п ф / ЗП п/п п;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СД п/п пз = ЗП п/п п /ЗП п/п ф, где:

СД п/п пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы);

ЗП п/п ф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы), фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗП п/п п - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы).

9.3. Степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) рассчитывается по формуле:

, где

СР п/п - степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы);

СД п/п пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы);

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы (ведомственной целевой программы).

При использовании данной формулы в случаях, если СД п/п пз больше единицы, значение СД п/п пз принимается равным единице.

10. Оценка эффективности реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы).

10.1. Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) и оценки эффективности использования средств областного бюджета по следующей формуле:

ЭР п/п = СР п/п * Эис, где:

ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы);

СР п/п - степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы);

Эис - эффективность использования средств областного бюджета либо - по решению ответственного исполнителя - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы).

10.2. Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается высокой, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается средней, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается удовлетворительной, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы) признается неудовлетворительной.

III. Второй этап оценки эффективности реализации государственной программы

11. Оценка степени достижения целей и решения задач государственной программы.

11.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) государственной программы определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы.

11.2. Степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы, рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СД гп пз = ЗП гп ф / ЗП гп п;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СД гп пз = ЗП гп п / ЗП гп ф, где:

СД гп пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы;

ЗП гп ф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;

ЗП гп п - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы.

11.3. Степень реализации государственной программы рассчитывается по формуле:

, где

СР гп - степень реализации государственной программы;

СД гп пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи государственной программы;

М - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи государственной программы.

При использовании данной формулы в случае, если СД гп пз больше единицы, значение СД гп пз принимается равным единице.

12. Оценка эффективности реализации государственной программы.

12.1. Эффективность реализации государственной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации государственной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм по следующей формуле:

, где:

ЭР гп - эффективность реализации государственной программы;

СР гп - степень реализации государственной программы;

ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы государственной программы;

kj - коэффициент значимости подпрограммы для достижения целей государственной программы, определяемый в методике оценки эффективности государственной программы ответственным исполнителем.

По умолчанию kj определяется по формуле:

,г де:

Фj - объем фактических расходов из областного бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы в отчетном году;

Ф - объем фактических расходов из федерального бюджета (кассового исполнения) на реализацию государственной программы;

j - количество подпрограмм.

12.2. Эффективность реализации государственной программы признается высокой, в случае если значение ЭР гп составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации государственной программы признается средней, в случае если значение ЭР гп составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации государственной программы признается удовлетворительной, в случае если значение ЭР гп составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации государственной программы признается неудовлетворительной.