Приложение 7. Подпрограмма "Управление государственным долгом" государственной программы Орловской области "Управление государственными финансами Орловской области"

Приложение 7
к государственной программе
Орловской области "Управление
государственными финансами
Орловской области"

Подпрограмма
"Управление государственным долгом" государственной программы
Орловской области "Управление государственными финансами
Орловской области"

С изменениями и дополнениями от:

12 марта 2013 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Орловской области от 12 марта 2013 г. N 83 паспорт настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст паспорта в предыдущей редакции

Паспорт

Наименование подпрограммы государственной программы Орловской области	Управление государственным долгом (далее также - подпрограмма)
Ответственный исполнитель подпрограммы	Департамент финансов Орловской области
Соисполнители подпрограммы	Отсутствуют
Программно-целевые инструменты подпрограммы	Государственные внутренние заимствования Орловской области
Ведомственные целевые программы, входящие в состав подпрограммы	Отсутствуют
Цели подпрограммы (если имеются)	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Орловской области
Задача подпрограммы	Реализация мероприятий, направленных на ограничение размера государственного внутреннего долга Орловской области
Целевые индикаторы и показатели подпрограммы	Размер государственного внутреннего долга Орловской области
Этапы и сроки реализации подпрограммы	2013-2016 годы
Объем бюджетных ассигнований подпрограммы	Общий объем средств, предусмотренных на реализацию подпрограммы, не более - 1 768 723,1 тыс. рублей, в том числе: 2013 год - не более 483 806,7 тыс. рублей; 2014 год - не более 464 073,6 тыс. рублей; 2015 год - не более 410 421,4 тыс. рублей; 2016 год - не более 410 421,4 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Объем государственного внутреннего долга Орловской области: 2013 год - не более 13 373 850,0 тыс. рублей; 2014 год - не более 14 617 338,8 тыс. рублей; 2015 год - не более 1 7 021 905,7 тыс. рублей; 2016 год - не более 17 021 905,7 тыс. рублей. Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России: 2013 год - не более 2%; 2014 год - не более 1%; 2015 год - не более 1%; 2016 год - не более 1%

Характеристика сферы реализации подпрограммы, описание
основных проблем в указанной сфере и прогноз ее развития

Подпрограмма "Управление государственным долгом" предусматривает реализацию мер, направленных на ограничение размера государственного внутреннего долга Орловской области, сокращение дефицита областного бюджета.

Основные показатели

N	Наименование (описание) показателей (результатов)	2010 год (факт)	2011 год (факт)	2012 год (план)
1.	Объем государственного внутреннего долга Орловской области по состоянию на конец отчетного периода, тыс. рублей	3 760 035,3	4 288 396,5	7 086 567,5
2.	Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России, %	-0,2	-1,8	1,5
3.	Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга	60,3	47,2	158,6
4.	Регресс по гарантии	0	0	0

Объем государственного долга Орловской области увеличился в 2012 году в результате принятия решений по введению новых расходных обязательств, не обеспеченных собственными доходами областного бюджета, касающихся увеличения заработной платы работников бюджетной сферы, улучшения демографической ситуации, модернизации системы образования и здравоохранения, а также создания территориального дорожного фонда, подготовкой к празднованию 450-летия основания г. Орла.

Предоставление налоговых льгот влечет за собой не поступление в полном объеме доходов в областной бюджет.

В структуре государственного внутреннего долга Орловской области преобладает задолженность по привлеченным заемным средствам: средствам бюджетных кредитов (51,4% в 2012 году) и средствам кредитных организаций (41,5% в 2012 году). Структура государственного внутреннего долга Орловской области за последние три года приведена в таблице.

Структура
государственного внутреннего долга Орловской области (2010 - 2012 годы)

Статьи государственного внутреннего долга	2010 год (факт)	2011 год (факт)	2012 год (план)
Кредиты кредитных организаций, тыс. рублей	615 500,0	1 000 000,0	2 941 351,8
Бюджетные кредиты, тыс. рублей	3 144 524,3	3 216 396,5	3 645 215,7
Государственные гарантии, тыс. рублей	0	72 000,0	500 000,0
Всего, тыс. рублей	3 760 024,3	4 288 396,5	7 086 567,5
Расходы на обслуживание государственного внутреннего долга, тыс. рублей	60 316,1	47 239,3	158 615,6

Приоритеты государственной политики в сфере реализации подпрограммы,
цели (при необходимости), задачи и показатели (индикаторы) достижения
целей и решения задач, описание основных ожидаемых конечных
результатов программы, сроков и контрольных этапов
реализации подпрограммы

Управление государственным долгом Орловской области осуществляется в рамках требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Орловской области от 6 декабря 2007 года N 724-ОЗ "О бюджетном процессе в Орловской области", Бюджетного послания Президента Российской Федерации, постановления Правительства Орловской области от 15 июня 2011 года N 178 "О предоставлении государственных гарантий Орловской области по кредитам, привлекаемым юридическими лицами на осуществление инвестиционных проектов, и кредитам, привлекаемым юридическими лицами, участвующими в реализации областных программ при строительстве (реконструкции) объектов социального назначения", постановления Главы администрации Орловской области от 7 марта 2001 года N 105 "О государственной долговой книге Орловской области", распоряжения Главы администрации Орловской области от 29 марта 2001 года N 152-р "Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Орловской области", постановления Правительства Орловской области от 30 апреля 2009 года "Об утверждении Положения о Департаменте финансов Орловской области".

Подпрограмма направлена на достижение обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Орловской области за счет ограничения размера государственного внутреннего долга Орловской области и сокращения дефицита областного бюджета Орловской области.

В рамках реализации подпрограммы планируется осуществление следующих мероприятий: обслуживание государственного долга, планирование ассигнований на исполнение государственных гарантий и правовое регулирование. Данные мероприятия направлены на:

1) осуществление государственных внутренних заимствований Орловской области;

2) оптимизацию структуры государственного долга с целью минимизации его обслуживания;

3) обеспечение сбора, анализа и представления в федеральные органы государственной власти информации в сфере компетенции;

4) ведение государственной долговой книги Орловской области, сбор и анализ информации о долговых обязательствах, отраженных в соответствующих долговых книгах муниципальных образований;

5) осуществление контроля за полнотой и своевременностью поступления в бюджет источников финансирования дефицита бюджета.

Прогноз целевых индикаторов и показателей подпрограммы по годам ее реализации и расчет превышения ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России представлены в приложении 1 к подпрограмме "Управление государственным долгом" государственной программы Орловской области "Управление государственными финансами Орловской области".

Характеристика ведомственных целевых программ
и основных мероприятий подпрограммы

В сфере деятельности подпрограммы ведомственных целевых программ не предусмотрено.

В рамках мероприятия обслуживание государственного долга предусматривается:

привлечение кредитных ресурсов в кредитных учреждениях Российской Федерации в виде кредитных линий, что позволяет осуществлять выборку кредитов по мере необходимости при отсутствии средств на едином счете бюджета с целью минимизации расходов на обслуживание государственного долга;

привлечение бюджетных краткосрочных кредитов на кассовый разрыв из федерального бюджета;

погашение кредитных ресурсов ранее сроков, установленных кредитными договорами и соглашениями;

использование льготных ставок по бюджетным кредитам;

управление остатками средств на едином счете по учету средств бюджета с целью снижения привлечения заемных средств;

постоянное внесение сведений о форме и об объеме долговых обязательств (в том числе гарантий) в государственную долговую книгу Орловской области, в соответствии с постановлением Главы администрации Орловской области от 7 марта 2001 года N 105 "О государственной долговой книге Орловской области" и распоряжением Главы администрации Орловской области от 29 марта 2001 года N 152-р "Об утверждении порядка ведения государственной долговой книги Орловской области";

ежеквартально сбор и анализ возврата сумм по ранее предоставленным бюджетным кредитам из средств областного бюджета;

ежемесячно, в срок, установленный Министерством финансов Российской Федерации, сбор, анализ и предоставление в Министерство финансов Российской Федерации информации о долговых обязательствах, отраженных в государственной и муниципальных долговых книгах Орловской области.

В рамках мероприятия планирования ассигнований на исполнение государственных гарантий предусматривается:

ежегодно, в срок, установленный порядком составления проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, предусматривать ассигнования на исполнение предоставленных гарантий в соответствии с постановлением Правительства Орловской области от 15 июня 2011 года N 178 "О предоставлении государственных гарантий Орловской области по кредитам, привлекаемым юридическими лицами на осуществление инвестиционных проектов, и кредитам, привлекаемым юридическими лицами, участвующими в реализации областных программ при строительстве (реконструкции) объектов социального назначения".

Перечень основных мероприятий приведен в приложении 2 к подпрограмме "Управление государственным долгом" государственной программы Орловской области "Управление государственными финансами Орловской области".

Характеристика мер государственного регулирования

В сфере деятельности подпрограммы ведомственных целевых программ не предусмотрено.

Одной из основных мер государственного регулирования в сфере обслуживания государственного долга является осуществление государственных внутренних заимствований в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", что позволяет привлекать кредитные ресурсы под более низкую процентную ставку.

Налоговые и тарифные меры государственного регулирования в сфере реализации подпрограммы не применяются.

Сведения об основных мерах правового регулирования в сфере реализации подпрограммы приведены в приложении 3 к подпрограмме "Управление государственным долгом" государственной программы Орловской области "Управление государственными финансами Орловской области".

Прогноз сводных показателей целевых заданий по этапам реализации
подпрограммы (при оказании государственными учреждениями
государственных услуг (работ) в рамках подпрограммы)

В рамках реализации подпрограммы оказание государственных услуг (работ) государственными учреждениями Орловской области не предусматривается.

Характеристика основных мероприятий, реализуемых органами
местного самоуправления в случае их участия в разработке и
реализации подпрограммы

В реализации подпрограммы муниципальные образования не участвуют.

Информация об участии акционерных обществ с государственным
участием, общественных, научных и иных организаций, а также целевых
внебюджетных фондов в реализации подпрограммы

Участие акционерных обществ с государственным участием, общественных, научных и иных организаций, а также целевых внебюджетных фондов в реализации подпрограммы не предусмотрено.

Обоснование объема финансовых ресурсов,
необходимых для реализации подпрограммы

Привлечение кредитных ресурсов является источником финансирования дефицита областного бюджета, возникающего в связи с введением новых расходных обязательств, не обеспеченных собственными доходами областного бюджета. Увеличение объема государственного долга Орловской области в 2013-2014 годах и расходов на его обслуживание обусловлено необходимостью обеспечения расходных обязательств, касающихся увеличения заработной платы работников бюджетной сферы, улучшения демографической ситуации, модернизации системы образования и здравоохранения, а также создания территориального дорожного фонда.

Реализация мероприятий подпрограммы, направленных на ограничение размера государственного внутреннего долга Орловской области, оптимизацию его структуры, должна обеспечить минимизацию расходов на обслуживание государственного внутреннего долга в 2015-2016 годах.

Информация о ресурсном обеспечении реализации подпрограммы за счет средств областного бюджета представлена по годам реализации подпрограммы в приложении 4 к подпрограмме "Управление государственным долгом" государственной программы Орловской области "Управление государственными финансами Орловской области".

Анализ рисков реализации подпрограммы и описание мер
управления рисками реализации подпрограммы

Реализация подпрограммы связана со следующими основными рисками:

принятие решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами;

риск увеличения курса валют;

риск роста процентной ставки по кредитам, показывающей вероятность неблагоприятного для Орловской области изменения стоимости заимствований в зависимости от времени и объема потребности в заемных ресурсах;

риск недостаточного поступления доходов в областной бюджет на финансирование расходов;

принятие новых (внесение изменений в действующие) нормативных правовых актов федерального уровня, предусматривающих изменение баланса полномочий и (или) финансовых потоков между федеральным и областным бюджетами.

Возникновение перечисленных рисков ставит под угрозу исполнение задачи ограничения размера государственного внутреннего долга Орловской области, сокращения дефицита областного бюджета, может привести к образованию кредиторской задолженности.

В целях минимизации указанных рисков необходимо принятие следующих мер:

сокращение неэффективных расходов областного бюджета;

реализация мероприятий, направленных на повышение собираемости налогов и сборов, оптимизацию предоставления налоговых льгот с целью улучшения наполняемости доходной части областного бюджета;

предоставление государственных гарантий Орловской области строго в соответствии с постановлением Правительства Орловской области от 15 июня 2011 года N 178 "О предоставлении государственных гарантий Орловской области по кредитам, привлекаемым юридическими лицами на осуществление инвестиционных проектов, и кредитам, привлекаемым юридическими лицами, участвующими в реализации областных программ при строительстве (реконструкции) объектов социального назначения".