Приложение 6. Порядок и методика оценки эффективности реализации государственной программы Орловской области "Развитие приоритетных подотраслей агропромышленного комплекса Орловской области"

Приложение 6
к государственной программе
Орловской области "Развитие приоритетных
подотраслей агропромышленного комплекса
Орловской области"

Порядок и методика
оценки эффективности реализации государственной программы Орловской области "Развитие приоритетных подотраслей агропромышленного комплекса Орловской области"

Оценка эффективности реализации государственной программы Орловской области "Развитие приоритетных подотраслей агропромышленного комплекса Орловской области" производится ответственным исполнителем государственной программы ежегодно и обеспечивает мониторинг результатов реализации с целью уточнения степени достижения цели, решения задач и выполнения мероприятий государственной программы.

Результаты оценки эффективности реализации государственной программы представляются в составе годового отчета ответственного исполнителя государственной программы о ходе ее реализации и об оценке эффективности.

В состав государственной программы входят три подпрограммы.

В соответствии со спецификой структуры оценка эффективности реализации государственной программы Орловской области "Развитие приоритетных подотраслей агропромышленного комплекса Орловской области" осуществляется в три этапа:

1. Оценка эффективности реализации ведомственных целевых программ.

2. Оценка эффективности реализации подпрограмм государственной программы:

2.1. Подпрограмм, содержащих ведомственные целевые программы.

2.2. Подпрограмм, в состав которых не входят ведомственные целевые программы.

3. Оценка эффективности реализации государственной программы.

Первый этап оценки эффективности реализации государственной программы

1. На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации ведомственных целевых программ, входящих в состав подпрограммы государственной программы, которая производится с учетом следующих составляющих:

1) оценки степени реализации мероприятий ВЦП;

2) оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

3) оценки эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию ведомственной целевой программы;

4) оценки степени достижения целей и решения задач ведомственной целевой программы;

5) оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы.

1.1. Оценка степени реализации мероприятий ВЦП.

Степень реализации мероприятий ВЦП рассчитывается в соответствии с планом реализации государственной программы на отчетный год для каждого мероприятия ведомственной целевой программы.

1.1.1. Степень реализации мероприятий оценивается для каждого мероприятия ВЦП как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРм вцп = Мв / М, где:

СРм вцп - степень реализации мероприятий ВЦП;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

1.1.2. Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:

1.1.2.1. Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателей (индикаторов), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое значение показателя (индикатора) составляет не менее 95% от запланированного и не хуже, чем значение показателя (индикатора), достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию.

Выполнение данного условия подразумевается:

в случаях, когда в графе "ожидаемый непосредственный результат мероприятия" плана реализации государственной программы зафиксированы количественные значения показателей (индикаторов) на отчетный год, либо в случаях, когда установлена прямая связь между основными мероприятиями и показателями (индикаторами) подпрограмм;

в случае если степень достижения показателя (индикатора) составляет менее 100%, проводится сопоставление значений показателя (индикатора), достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя (индикатора), достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае ухудшения значения показателя (индикатора) по сравнению с предыдущим периодом (то есть при снижении значения показателя (индикатора) по показателю (индикатору), желаемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя (индикатора), желаемой тенденцией развития которого является снижение, проводится сопоставление темпов роста данного показателя (индикатора) с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений показателя ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается снижение на 1% значения показателя, если расходы сократились не менее чем на 1% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).

1.1.2.2. В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей (индикаторов), для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах.

1.1.2.3. По иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться как достижение непосредственного результата.

1.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат.

В составе показателя "степень соответствия запланированному уровню затрат" учитываются расходы областного, федерального бюджетов и внебюджетных средств (далее также -финансовые ресурсы), направленные на реализацию ВЦП в отчетном году.

1.2.1. Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой ВЦП как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию ВЦП к их плановым значениям по следующей формуле:

ССуз вцп = Зф / Зп, где:

ССуз вцп -степень соответствия запланированному уровню расходов;

Зф -фактические расходы на реализацию ВЦП в отчетном году;

Зп -плановые расходы на реализацию ВЦП в отчетном году.

1.2.2. В качестве плановых расходов бюджетных средств (областной и федеральный бюджеты) указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующих основных мероприятий в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 1 января отчетного года.

В случае если в течение отчетного года в государственную программу вносились изменения в части корректировки объемов финансирования и, как следствие, значений целевых показателей (индикаторов) и ожидаемых непосредственных результатов реализации мероприятий ВЦП, в качестве плановых расходов бюджетных средств указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующей ВЦП в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 31 декабря отчетного года.

В качестве плановых расходов из других источников (внебюджетные средства) используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет этих средств на реализацию ВЦП в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией государственной программы.

1.3. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию ВЦП.

Эффективность использования финансовых ресурсов рассчитывается для каждой ВЦП как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов по следующей формуле:

Эис вцп = СРм вцп / ССуз вцп, где:

Эис вцп - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию ВЦП;

СРм вцп - степень реализации мероприятий ВЦП;

ССуз вцп - степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.

1.4. Оценка степени достижения целей и решения задач ВЦП.

1.4.1. Для оценки степени достижения целей и решения задач ВЦП (далее -степень реализации) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи ведомственной целевой программы.

Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СД вцп пз = ЗП вцп ф / ЗП вцп п;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СД вцп пз = ЗП вцп п / ЗП вцп ф, где:

СД вцп пз -степень достижения планового значения показателя (индикатора, характеризующего цели и задачи ВЦП);

ЗП вцп п -плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи ВЦП;

ЗП вцп ф -значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи ВЦП, фактически достигнутое на конец отчетного периода.

1.4.2. Степень реализации ВЦП рассчитывается по формуле:

, где

СР вцп - степень реализации ВЦП;

СД вцп пз -степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи ВЦП;

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи ВЦП.

При использовании данной формулы, в случаях если СД вцп пз больше единицы, значение СД вцп пз принимается равным единице.

1.5. Оценка эффективности реализации ВЦП.

1.5.1. Эффективность реализации ВЦП оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации ВЦП и оценки эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию ведомственной целевой программы по следующей формуле:

ЭР вцп = СР вцп x Эис вцп, где:

ЭР вцп -эффективность реализации ВЦП;

СР вцп -степень реализации ВЦП;

Эис вцп -эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию ВЦП.

1.5.2. Эффективность реализации ВЦП признается высокой, в случае если значение ЭР вцп составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации ВЦП признается средней, в случае если значение ЭР вцп составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации ВЦП признается удовлетворительной, в случае если значение ЭР вцп составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации ВЦП признается неудовлетворительной.

Второй этап оценки эффективности реализации государственной программы

2. На втором этапе оценивается эффективность реализации подпрограмм государственной программы.

В связи с тем, что в государственную программу входят подпрограммы, различающиеся по структуре наличием (отсутствием) в их составе ведомственных целевых программ, отдельно оценивается эффективность реализации каждой из указанных подпрограмм.

2.1. Оценка эффективности реализации подпрограмм, содержащих ведомственные целевые программы, осуществляется с учетом оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ, рассчитанной на первом этапе.

Эффективность реализации подпрограмм, содержащих ведомственные целевые программы, определяется в зависимости от оценки эффективности реализации входящих в их состав ведомственных целевых программ по следующей формуле:

где;

ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы государственной программы;

ЭР вцп - эффективность реализации ВЦП;

kj - коэффициент значимости ВЦП для достижения целей подпрограммы, определяемый по формуле:

kj = Фj / Ф, где:

Фj - объем фактических расходов из всех источников (кассового исполнения) на реализацию j-й ВЦП в отчетном году;

Ф - объем фактических расходов из всех источников (кассового исполнения) на реализацию подпрограммы;

j - количество ВЦП.

Эффективность реализации подпрограммы признается высокой, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации подпрограммы признается средней, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной.

2.2. Оценка эффективности реализации подпрограмм, в состав которых ведомственные целевые программы не входят, производится с учетом следующих составляющих:

оценки степени реализации мероприятий;

оценки степени соответствия запланированному уровню затрат;

оценки эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограмм;

оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм;

оценки эффективности реализации подпрограмм.

2.2.1. Оценка степени реализации мероприятий.

Степень реализации мероприятий подпрограмм рассчитывается в соответствии с планом реализации государственной программы на отчетный год.

Степень реализации мероприятий оценивается для каждого мероприятия подпрограммы как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:

СРм = Мв / М, где:

СРм - степень реализации мероприятий подпрограммы;

Мв - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;

М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.

Мероприятие считается выполненным в полном объеме при достижении результатов, указанных в пункте 1.1.2 настоящей Методики.

2.2.2. Оценка степени соответствия запланированному уровню затрат.

В составе показателя "степень соответствия запланированному уровню затрат" учитываются расходы областного, федерального бюджетов и внебюджетных средств (далее также -финансовых ресурсов), направленные на реализацию ВЦП в отчетном году.

Степень соответствия запланированному уровню затрат оценивается для каждой подпрограммы как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на реализацию подпрограммы к их плановым значениям по следующей формуле:

ССуз = Зф / Зп, где:

ССуз -степень соответствия запланированному уровню расходов;

Зф -фактические расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году;

Зп -плановые расходы на реализацию подпрограммы в отчетном году.

В качестве плановых расходов бюджетных средств (областной и федеральный бюджеты) указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующих основных мероприятий в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 1 января отчетного года.

В случае если в течение отчетного года в государственную программу вносились изменения в части корректировки объемов финансирования и, как следствие, значений целевых показателей (индикаторов) и ожидаемых непосредственных результатов реализации мероприятий ВЦП, в качестве плановых расходов бюджетных средств указываются данные по бюджетным ассигнованиям, предусмотренным на реализацию соответствующей ВЦП в законе об областном бюджете на отчетный год по состоянию на 31 декабря отчетного года.

В качестве плановых расходов из других источников (внебюджетные средства) используются данные по объемам расходов, предусмотренных за счет этих средств на реализацию ВЦП в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности редакцией государственной программы.

2.2.3. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы.

Эффективность использования финансовых ресурсов рассчитывается для каждой подпрограммы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов по следующей формуле:

Эис = СРм / ССуз, где:

Эис -эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы;

СРм - степень реализации мероприятий подпрограммы;

ССуз - степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.

2.2.4. Оценка степени достижения целей и решения задач подпрограмм.

Для оценки степени достижения целей и решения задач подпрограмм (далее -степень реализации) определяется степень достижения плановых значений каждого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы государственной программы.

Степень достижения планового значения показателя (индикатора) рассчитывается по следующим формулам:

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

СД п/п пз = ЗП п/п ф / ЗП п/п п;

для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

СД п/п пз = ЗП п/п п / ЗП п/п ф, где:

СД п/п пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора, характеризующего цели и задачи подпрограммы);

ЗП п/п п - плановое значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;

ЗП п/п ф - значение показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы, фактически достигнутое на конец отчетного периода.

Степень реализации подпрограмм рассчитывается по формуле:

где;

СР п/п - степень реализации подпрограммы;

СД п/п пз - степень достижения планового значения показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи подпрограммы;

N - число показателей (индикаторов), характеризующих цели и задачи подпрограммы.

При использовании данной формулы, в случаях если СД п/п пз больше единицы, значение СД п/п пз принимается равным единице.

2.2.5. Оценка эффективности реализации подпрограмм.

Эффективность реализации подпрограмм оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы и оценки эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы по следующей формуле:

Р п/п = СР п/п x Эис, где:

ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы;

СР п/п - степень реализации подпрограммы;

Эис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы.

Эффективность реализации подпрограммы признается высокой, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,9.

Эффективность реализации подпрограммы признается средней, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,8.

Эффективность реализации подпрограммы признается удовлетворительной, в случае если значение ЭР п/п составляет не менее 0,7.

В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы признается неудовлетворительной.

Третий этап оценки эффективности реализации государственной программы

3. На третьем этапе осуществляется оценка эффективности реализации государственной программы, которая определяется с учетом оценки эффективности реализации подпрограмм, рассчитанной на первом и втором этапах, по формуле:

где;

ЭР гп - эффективность реализации государственной программы;

ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы;

kj - коэффициент значимости подпрограммы для достижения целей государственной программы, определяемый по формуле:

kj = Фj / Ф, где:

Фj - объем фактических расходов из всех источников (кассового исполнения) на реализацию j-й подпрограммы в отчетном году;

Ф - объем фактических расходов из всех источников (кассового исполнения) на реализацию государственной программы;

j - количество подпрограмм.

Эффективность реализации государственной программы признается высокой, в случае если значение ЭР гп составляет не менее 0,90.

Эффективность реализации государственной программы признается средней, в случае если значение ЭР гп составляет не менее 0,80.

Эффективность реализации государственной программы признается удовлетворительной, в случае если значение ЭР гп составляет не менее 0,70.

В остальных случаях эффективность реализации государственной программы признается неудовлетворительной.