Приложение 1. Методика расчета нормативов бюджетной обеспеченности, применяемых при составлении прогноза консолидированного бюджета Московской области на соответствующий финансовый год в системе жилищно-коммунального хозяйства Московской области

Приложение 1

к постановлению Правительства

Московской области

от 16 июня 2003 г. N 355/21

Методика расчета нормативов бюджетной обеспеченности, применяемых
при составлении прогноза консолидированного бюджета Московской
области на соответствующий финансовый год в системе
жилищно-коммунального хозяйства Московской области

1. Расчет областного стандарта предельной стоимости предоставления
жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья в месяц

1.1. Нормативы финансирования отраслей жилищно-коммунального хозяйства (стандарт предельной стоимости предоставляемых жилищно-коммунальных услуг) рассчитываются исходя из экономически обоснованных затрат и нормативов потребления жилищно-коммунальных услуг с учетом индекса цен, рассчитанных Минэкономразвития России.

1.2. Экономически обоснованные затраты на услуги жилищно-коммунального хозяйства складываются из прогнозируемой себестоимости единицы услуги и прибыли организаций - производителей услуг.

Исходными данными для расчета являются прогнозные показатели текущего года и отчетные предыдущего.

1.3. В состав себестоимости услуг включаются:

1.3.1. Затраты на материальные ресурсы (материалы, используемые для технологических целей, топливо, электроэнергия, вода) исходя из технических и технологических возможностей объектов жилищно-коммунального хозяйства (котельных, водозаборных сооружений и т.д.), степени их загрузки, удельных норм расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов на единицу продукции, товаров, работ, услуг.

1.3.2. Затраты на оплату труда работников жилищно-коммунального хозяйства рассчитываются исходя из нормативной численности рабочих основных специальностей и фактически сложившейся за год, предшествующий году формирования бюджета, заработной платы по отрасли "Жилищное хозяйство" и по отрасли "Коммунальное хозяйство".

1.3.3. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств определяются на основе действующих норм амортизационных отчислений и балансовой стоимости основных средств по группам.

1.3.4. Затраты на проведение текущего и капитального ремонта определяются на основании смет на выполнение ремонтных работ в соответствии с действующими регламентами ремонтов, но не более затрат, принимаемых в процентном отношении от балансовой стоимости основных фондов, в размерах:

- по теплоснабжению - 8%;

- по водоснабжению - 7%;

- по водоотведению - 7%;

- по вывозу твердых бытовых отходов и их захоронению - 8%.

Затраты на текущий и капитальный ремонты жилищного фонда принимаются в размере до 1,0% и до 1,5% соответственно от первоначальной (с учетом переоценки) балансовой стоимости.

1.3.5. Затраты на приобретение воды, тепловой энергии, а также очистку и утилизацию сточных вод - в тех случаях, когда предприятие не имеет достаточных мощностей.

1.3.6. Цеховые и общеэксплуатационные затраты с учетом затрат на оплату труда административно-управленческого и инженерно-технического персонала без учета налогов, включаемых в себестоимость услуг, рассчитываются в размере до 100% к заработной плате рабочих основных специальностей.

1.3.7. Налоги, включаемые в себестоимость услуг, определяются в соответствии с законодательством.

1.4. Прибыль (рентабельность) принимается одинаково для всех муниципальных образований Московской области в размере до 12 процентов при расчете тарифов на коммунальные услуги, а на содержание и ремонт жилищного фонда - до 5 процентов.

1.5. Формирование стандарта предельной стоимости жилищно-коммунальных услуг на 1 кв. м общей площади жилья осуществляется с учетом следующего:

- к утвержденным нормативам потребления коммунальных услуг на 1 кв. м (водоснабжение, водоотведение, вывоз мусора) общей площади вводится поправочный коэффициент, учитывающий фактическую обеспеченность общей площадью жилья по каждому району (городу) в сравнении с социальной нормой;

- при наличии нескольких исполнителей жилищно-коммунальных услуг определяются средневзвешенные затраты на предоставление услуг.

2. Расчет норматива обеспечения населения и муниципальных учреждений
твердым топливом (по видам) в системе жилищно-коммунального хозяйства

2.1. Настоящая Методика предназначена для расчета нормативов обеспечения твердым топливом на отопление малоэтажного жилищного фонда, а также муниципальных учреждений городов и населенных пунктов Московской области, применяемых при составлении прогноза консолидированного бюджета Московской области.

2.2. Расчет нормативов обеспечения твердым топливом основывается на определении нормативного расхода тепловой энергии на отопление малоэтажного жилищного фонда и отдельно стоящих зданий муниципальных учреждений.

2.3. Норматив расхода тепловой энергии - это технически, экономически и социально обоснованная мера потребления тепловой энергии для жилых домов различной категории с учетом оптимального обеспечения комфортности проживания и труда.

2.4. Методика включает в себя расчет нормативов теплопотребления и потребления твердого топлива по укрупненным удельным отопительным характеристикам зданий в соответствии с Методическими указаниями по определению расходов топлива, электроэнергии и воды на выработку тепла отопительными котельными коммунальных теплоэнергетических предприятий, утвержденными 22.02.94 заместителем председателя Комитета Российской Федерации по муниципальному хозяйству (далее - Методические указания), и СниП 23-01-99 "Строительная климатология" (далее - СНиП).

2.5. Исходными данными являются средние по Московской области плоскостные и объемные характеристики зданий, определяемые по статистическим данным по распределению строений и их общей полезной площади по этажности и материалу стен за предыдущий год.

2.6. Нормативный расход тепловой энергии на отопление зданий может быть определен по следующей формуле:

                                                     -6

 Н = "альфа" х qо  х Vн  х [Тв  - Тср.] х 24 х Z х 10   Гкал/год,  (1)

где:

"альфа" - табличный коэффициент, учитывающий значение расчетной наружной температуры воздуха -28 град. С, принимается по таблице 1.2.1 Методических указаний;

Vн - наружный строительный объем здания, куб. м;

qо - удельная отопительная характеристика здания, ккал/(куб. м х ч х град. С), принимаемая по таблице 2.3 Методических указаний;

Тв - усредненная температура воздуха внутри помещений, град. С (18 град.);

Тср.- средняя за отопительный период температура наружного воздуха, град. С, принимается по СНиПу;

Z - средняя продолжительность работы системы отопления, суток, принимается по СНиПу;

24 - количество часов в сутках.

2.7. Средняя нормативная потребность в тепловой энергии для отопления малоэтажных зданий в расчете на кв. м общей площади определяется по следующей формуле:

        N = Н1/S1 х к1 + Н2/S2 х к2 Гкал/кв. м в год,          (2)

где:

Н1 - нормативный расход тепловой энергии на отопление одноэтажного здания, Гкал/год;

Н2 - нормативный расход тепловой энергии на отопление двухэтажного здания, Гкал/год;

S1 - средняя общая площадь одноэтажного здания, кв. м;

S2 - средняя общая площадь двухэтажного здания, кв. м;

к1 и к2 - соответственно удельный вес площади одно-, двухэтажных зданий в общей площади малоэтажной застройки.

2.8. Расход условного топлива (В) на выработку 1 Гкал тепловой энергии определяется по формуле:

               В = 142,8 х 100/"эта" кг у.т.,                  (3)

где:

"эта" - КПД отопительного прибора, %.

2.9. Расход условного топлива на отопление зданий в расчете на кв. м общей площади определяется по формуле:

                Вусл. = b х N  кг у.т./кв. м,                  (4)

где:

Вусл. - потребность в условном топливе, кг у.т./кв. м.

2.10. Пересчет условного топлива в натуральное (Внат.) выполняется по следующей формуле:

                    Внат. = Вусл./Э кг,                        (5)

где:

Э - калорийный коэффициент.

2.11. Конкретный вид топлива, используемый для обеспечения населения и муниципальных учреждений, определяется по предложениям органов местного самоуправления муниципальных образований Московской области.

3. Расчет норматива на благоустройство и озеленение

3.1. Настоящая Методика предусматривает расчет норматива бюджетной обеспеченности, применяемого при формировании консолидированного бюджета Московской области, включающего затраты на ремонт и содержание зеленых насаждений и уличное освещение населенных пунктов в пределах муниципального образования.

3.2. Расчет затрат осуществляется на 1 га застроенной территории по двум составляющим: зеленые насаждения, уличное освещение.

3.3. Расчет норматива затрат на ремонт и содержание зеленых насаждений.

3.3.1. Зеленые насаждения включают следующие виды: парки, скверы, сады общего пользования, зеленые насаждения на улицах и дорогах и элементы малых архитектурных форм на них.

3.3.2. Расчет объемов работ по ремонту и содержанию зеленых насаждений осуществляется на 1 га застроенной территории по составляющим элементам в соответствии с классификацией.

В качестве исходной информации о площади застроенной территории используются данные статистического наблюдения форм N 22 (22-5, 22-6) Мособлкомзема "Сведения о наличии и распределении земель по категориям и угодьям" за предыдущий год.

3.3.3. Расчет затрат (без НДС) на содержание зеленых насаждений осуществляется по следующей формуле:

          i

Сгод. = (SUМ х Ri х Wi х 1,186 х 1,08)/1000, тыс. руб./га в год,

          1                                                      (1)

где:

Сгод. - годовые нормативные затраты на содержание зеленых насаждений, тыс. руб. в год/га застроенной территории;

Ri - минимальные затраты на содержание i-го элемента зеленых насаждений в ценах текущего года, сформированные на основе Технологических карт по содержанию городских зеленых насаждений, утвержденных приказом Минжилкомхоза РСФСР от 18.08.87 N 353, руб. в год на единицу измерения;

Wi - минимальное количество i-ых элементов зеленых насаждений в соответствующих измерителях на га;

1,186 - коэффициент, учитывающий накладные расходы от прямых затрат, в соответствии со сборником "Расчетные индексы пересчета стоимости строительно-монтажных работ для Московской области";

1,08 - коэффициент, учитывающий величину прибыли (плановых накоплений) от суммы прямых затрат с накладными расходами, в соответствии со сборником "Расчетные индексы пересчета стоимости строительно-монтажных работ для Московской области".

3.4. Расчет норматива затрат на уличное освещение.

3.4.1. Затраты (без НДС) на уличное освещение рассчитываются на основе Указаний по эксплуатации установок наружного освещения городов, поселков и сельских населенных пунктов, утвержденных Минжилкомхозом России 12.05.88 N 120 (далее - Указания), исходя из мощности ламп с учетом потери мощности в пускорегулирующем аппарате, плотности светильников наружного освещения на 1 га застроенной территории, нормативного числа часов работы с учетом отключения части светильников в ночное время, обеспечения нормативного уровня горения ламп и тарифа, действующего на момент расчетов, по формуле:

   Эо. = (N + "Дельта"N) х М х (Т - р х t) х r х "эта" х f/1000,

                        тыс. руб./га в год,                    (2)

где:

Эо. - годовые нормативные затраты на уличное освещение, тыс. руб./га в год;

N - средняя мощность ламп уличного освещения, кВт;

"Дельта" - коэффициент, учитывающий потери мощности в пускорегулирующем аппарате;

М - плотность светильников уличного освещения, шт./га;

Т - нормативное число часов горения в год, час определяется по приложению 14 к Указаниям;

р - коэффициент, учитывающий отключение светильников уличного освещения в ночное время, в долях единицы;

t - ночное время, час;

r - коэффициент, учитывающий количество светильников с двумя и более лампами;

"эта" - норматив горения ламп в долях единицы;

f - тариф на электрическую энергию, руб./кВтч.

3.4.2. Для укрупненных расчетов принимается средний по Московской области коэффициент, учитывающий отключение светильников уличного освещения в ночное время, равный 0,09.

3.4.3. При отсутствии необходимых данных норматив горения ламп принимается равным 0,9.

3.4.4 Расчет норматива на благоустройство и озеленение территории.

3.4.5. Норматив на благоустройство и озеленение территории с учетом НДС рассчитывается по следующей формуле:

           Н = (Сгод. + Эо.) х 1,2 х i, руб./га в год,         (3)

где:

i - индекс цен на прочие виды деятельности на прогнозируемый год, рассчитанный Минэкономразвития России.

4. Расчет норматива бюджетной обеспеченности на содержание мест
захоронения с учетом изменения уровня цен в прогнозируемом году

4.1. Настоящая Методика определяет порядок расчета норматива бюджетной обеспеченности на содержание мест захоронения в рублях на 1 га площади с учетом изменения уровня цен в прогнозируемом периоде. Настоящий норматив не учитывает затрат на погребение.

4.2. Настоящая Методика предусматривает расчет норматива бюджетной обеспеченности на содержание мест захоронений в составе следующих нормативов:

- на содержание мест захоронений;

- зимнюю механизированную уборку проездов, находящихся на территории городских кладбищ либо примыкающих к местам захоронений, используемых только для ритуальных целей;

- ремонты основных фондов мест захоронений (городских кладбищ).

Расчеты осуществляются на основании данных о плановых затратах текущего года основного подрядчика данных работ на содержание мест захоронения, финансируемых из областного бюджета.

4.3. Затраты на содержание мест захоронений определяются исходя из нормативного перечня работ в соответствии с нормативно-технической документацией, определяющей нормы и правила содержания кладбищ.

4.4. Работы по содержанию мест захоронений подразделяются на летние и зимние работы.

Летние работы включают в себя подметание территорий, дорог, аллей со сбором и вывозом мусора; поливку дорожек, цветников и газонов; выкашивание газонов вручную; посадку и стрижку зеленых изгородей, уход за деревьями; побелку бордюрного камня; уборку могил, находящихся под охраной государства, и т.д.

Зимние работы включают в себя сгребание снега с дорожек и проездов (ручное или механизированное), посыпку песком дорожек и проездов, уборку могил, находящихся под охраной государства.

4.5. Годовые затраты на содержание мест захоронений складываются из основных затрат, накладных расходов и прибыли эксплуатационной организации (без учета НДС).

4.6. В состав основных затрат включаются:

4.6.1. Затраты на материальные ресурсы (Zм.р.), включая материалы, используемые на технологические цели (песок, гербициды, вода на полив), исходя из удельных норм расхода материальных ресурсов в соответствии с Технологическими картами по содержанию городских зеленых насаждений (элементы благоустройства), утвержденными приказом Минжилкомхоза РСФСР от 18.08.87 N 353.

4.6.2. Затраты на оплату вывоза мусора определяются исходя из нормы накопления мусора и установленного тарифа на вывоз твердых бытовых отходов (далее - ТБО) по следующей формуле:

                Zм = "бета" х S х "тау" тыс. руб.,

где:

S - площадь кладбища, га;

"бета" - норма накопления мусора, куб. м/га в год;

"тау" - тариф на вывоз ТБО, руб./куб. м.

4.6.3. Затраты па оплату труда (Zз.п.) работников по уходу за территорией кладбища с учетом начислений рассчитываются исходя из нормативной численности работающих и фактически сложившейся за год, предшествующий году формирования бюджета, среднеотраслевой заработной платы по жилищно-коммунальному хозяйству в целом.

4.6.4. Амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств (Zам.) определяются на основе действующих норм амортизационных отчислений и балансовой стоимости основных фондов по группам.

4.6.5. Затраты на содержание мест захоронения (без учета НДС) определяются по следующей формуле:

         Zс = (Zм.р. + Zм + Zз.п. + Zам.) х 1,186 х 1,08,

где:

1,186 - коэффициент, учитывающий накладные расходы от прямых затрат, в соответствии со сборником "Расчетные индексы пересчета стоимости строительно-монтажных работ для Московской области";

1,08 - коэффициент, учитывающий величину прибыли (плановых накоплений) от суммы прямых затрат с накладными расходами, в соответствии со сборником "Расчетные индексы пересчета стоимости строительно-монтажных работ для Московской области".

4.7. Затраты на механизированную очистку проездов, осуществляемую сторонними организациями (Z), определяются в соответствии с формулой:

                    Zо = Сm х S1 х д/"дзета",

где:

Сm - стоимость 1 маш./ч работы снегоуборочной техники, руб./ч.;

S - убираемая от снега площадь дорог и аллей, тыс. кв. м; 1

д - количество дней работы в году;

"дзета" - часовая производительность уборочной техники, тыс. кв. м/ч.

4.8. Затраты на текущий и капитальный ремонты, включая природоохранные мероприятия (Zр.), принимаются в размере до 25 % от балансовой стоимости основных фондов.

4.9. Нормативы бюджетной обеспеченности на содержание (Nс), зимнюю механизированную уборку (Nо) и ремонты основных фондов мест захоронений (Nр) на прогнозируемый период определяются с учетом индекса роста цен по прочим видам деятельности по формуле:

     Nс, (N0, Nр) = Zс(Zо, Zр.) х 1,2 х i/Sкл., руб./га в год,

где:

Zс - затраты на содержание мест захоронения (без учета НДС);

Zо - затраты на механизированную очистку проездов, осуществляемую сторонними организациями;

Zр. - затраты на текущий и капитальный ремонты;

1,2 - коэффициент, учитывающий НДС;

Sкл - площадь кладбищ, га;

i - индекс цен по прочим видам деятельности на прогнозируемый год, рассчитанный Минэкономразвития России.

4.10. Норматив бюджетной обеспеченности на содержание мест захоронений определяется исходя из затрат на содержание мест захоронений, а также по потребности на зимнюю механизированную уборку и ремонты основных фондов.