Приложение N 1. Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

Приложение N 1
к постановлению администрации Октябрьского района
от 19 июля 2013 г. N 2554

Положение
о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов" и устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - Доклады).

2. Подготовка Докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки Докладов субъектов бюджетного планирования является обеспечение администрации Октябрьского района информацией, характеризующей результаты деятельности субъектов бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах; обоснование соответствия бюджетных расходов данным результатам, повышение эффективности использования бюджетных средств.

3. Подготовка Докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования в соответствии с настоящим Положением и Методическими рекомендациями.

Координация работы по подготовке Докладов осуществляется Управлением социально-экономического развития администрации Октябрьского района совместно с Комитетом по управлению муниципальными финансами администрации Октябрьского района.

Оценка качества подготовки докладов осуществляется Управлением социально-экономического развития администрации Октябрьского района и Комитетом по управлению муниципальными финансами администрации Октябрьского района на основании методики оценки докладов, утвержденной администрацией Октябрьского района. Результаты оценки докладов направляются для рассмотрения в комиссию по повышению эффективности и результативности бюджетных расходов, а также соответствующему субъекту бюджетного планирования.

4. Проекты Докладов представляются до 1 августа текущего года в Управление социально-экономического развития администрации Октябрьского района - в 1 экземпляре, в Комитет по управлению муниципальными финансами администрации Октябрьского района - 1 экземпляре.

5. Текст и приложения к Докладам также представляются в электронном виде.

6. Форма, структура Докладов, основные понятия, используемые в них, устанавливаются настоящим Положением.

7. Понятия, используемые в настоящем Положении:

"доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования" - документ, разрабатываемый в соответствии с настоящим Положением;

"субъект бюджетного планирования" - главные распорядители бюджетных средств, имеющие право вносить предложения о формировании бюджета и финансовом обеспечении подведомственных учреждений, а также имеющие право распределять ассигнования и лимиты бюджетных обязательств по подведомственным получателям бюджетных средств;

"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемый для целей бюджетного планирования общий объем расходов субъекта бюджетного планирования (включая оценку расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), включая расходы по подведомственным ему получателям средств бюджета Октябрьского района;

"отчетный период" - отчетный год, текущий год и год, предшествующий отчетному году;

"плановый период" - очередной год и последующие два года;

"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого общественно значимого результата реализации одной или нескольких задач в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

"расходные обязательства субъекта бюджетного планирования" - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение субъектом бюджетного планирования возложенных на него полномочий;

"целевая программа Октябрьского района" - согласованный по задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс мероприятий, приоритетных направлений развития отраслей, обеспечивающих эффективное решение проблем в области экономического, социального, экологического, инвестиционного, инновационного и культурного развития муниципального образования Октябрьский район;

"ведомственная целевая программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение задач, соответствующих полномочиям и функциям, возложенным на субъект бюджетного планирования;

"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение.

8. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

расходные обязательства и формирование доходов;

бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

распределение расходов по целям, задачам и программам;

результативность бюджетных расходов.

9. В первом разделе Доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки и краткие характеристики соответствующих тактических задач (основных направлений деятельности) субъекта бюджетного планирования, а также целевые значения по форме согласно приложению N 1.

10. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Октябрьского района.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2.

Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся структурные подразделения и муниципальные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в собственности Октябрьского района, доходов от предоставляемых платных услуг и др.) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

11. В третьем разделе доклада приводятся значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, сгруппированные по стратегическим целям, тактическим задачам, целевым и ведомственным целевым программам Октябрьского района.

По каждой стратегической цели, тактической задаче и соответствующим им программам приводятся фактические (ожидаемые) и планируемые значения основных показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, по форме согласно приложению N 4.

По каждой действующей и (или) планируемой целевой программе и непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования указывается ее статус, сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периодах.

12. В четвертом разделе Доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и программам. Данные оформляются в табличном виде по форме согласно приложению N 5.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов; дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах; рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.

13. В пятом разделе Доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения.