Приложение

Приложение

к постановлению администрации Кондинского района

от 19 августа 2013 г. N 1747

Целевая программа муниципального образования
Кондинский район "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы"

Паспорт целевой программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы"
(далее - целевая программа)

Наименование целевой программы	"Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы"
Дата принятия решения о разработке целевой программы	август 2011 года
Разработчик целевой программы	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
Сроки реализации целевой программы	2012 - 2013 годы
Муниципальный заказчик целевой программы	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
Координатор целевой программы	Межведомственная рабочая группа по реализации целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы"
Исполнители целевой программы	Органы администрации Кондинского района, органы местного самоуправления муниципальных образований Кондинского района (по согласованию)
Цель и направления целевой программы	Целью целевой программы являются повышение эффективности функционирования бюджетного сектора экономики по обеспечению потребностей граждан в муниципальных услугах, повышение их доступности и качества, обеспечение финансовой устойчивости и сбалансированности бюджета. Направлениями целевой программы являются: 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования Кондинский район. 2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности муниципального образования Кондинский район. 3. Совершенствование межбюджетных отношений. 4. Развитие новых форм предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) и муниципальных функций. 5. Повышение эффективности распределения бюджетных средств. 6. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения. 7. Совершенствование системы муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля. 8. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности. 9. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами и экономикой
Ожидаемые непосредственные результаты реализации целевой программы	1. Повышение объема бюджетных ассигнований бюджета района, распределяемых в соответствии с программно-целевым методом бюджетного планирования, с 3,5% до 15%. 2. Увеличение доли муниципальных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и содержание имущества муниципальных учреждений района, с 2,6 % до 23%
Ожидаемые конечные результаты реализации целевой программы	1. Доля населения, удовлетворенного качеством оказания муниципальных услуг до 60%. 2. Предельный размер отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета района за отчетный год от первоначального плана с 5% до 35%. 3. Оснащение объектов бюджетной сферы приборами учета тепловой энергии с 38 % до 100 %. 4. Снижение расходов на оплату потребленных энергоресурсов бюджетным сектором экономики не менее 3%
Объем и источники финансирования программы	Объем финансирования мероприятий целевой программы из бюджета района составит 3 694,0 тыс. рублей, в том числе: 2012 год - 3 694,0 тыс. рублей 2013 год - 350,0 тыс. рублей

Раздел 1. Характеристика проблемы, на решение которой направлена целевая программа

Настоящая целевая программа разработана в целях активизации процессов финансового оздоровления, содействия реформированию бюджетной сферы и бюджетного процесса, перехода от управления затратами к управлению результатами. Современное состояние муниципальных финансов вызывает необходимость продолжения на муниципальном уровне осуществления мероприятий по реформированию финансов и повышению эффективности бюджетных расходов. В данных целях необходимо разработать комплекс мероприятий на краткосрочную перспективу (2012-2013 гг.).

В основе проблемных аспектов сложившейся системы управления муниципальными финансами лежит комплекс факторов, частью которого являются проблемы ограниченности доходной базы бюджета Кондинского района, зависимости бюджетной и налоговой политики района от политики формирования доходной базы бюджета субъекта Российской Федерации, эффективности расходования бюджетных средств и оказания муниципальных услуг (выполнения работ), качества управления бюджетными ресурсами. Обоснованность проведения реформы, направленной на повышение эффективности расходов бюджета района, связана с необходимостью решения комплекса проблем системного характера:

На практике не удалось увязать стратегическое планирование с бюджетным.

Не созданы условия для мотивации органов местного самоуправления и бюджетных учреждений к повышению эффективности расходов.

Отсутствуют действенные методы оценки деятельности муниципальных учреждений района, а также методы оценки эффективности использования ими бюджетных средств.

Низкая заинтересованность поселений в росте доходной базы местных бюджетов.

Финансовое обеспечение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) осуществляется по принципу, близкому к сметному финансированию, основывается не на объемах оказываемых услуг, а на необходимости содержания существующих мощностей подведомственной бюджетной сети.

Сохраняется наличие муниципального имущества, которое не связано с решением вопросов, относящихся к компетенции органов муниципальной власти.

Задача организации эффективного финансового контроля также является актуальной на данном этапе.

Раздел 2. Цель и направления целевой программы, целевые показатели

Цель и направления целевой программы приведены в паспорте целевой программы.

Для оценки эффективности целевой программы используется система целевых показателей (приложение 1 к целевой программе).

Раздел 3. Сроки и этапы реализации Программы

Реализация мероприятий, предусмотренных целевой программой, будет осуществляться в период с 2012-2013 годы. Целевая программа реализуется в один этап.

Раздел 4. Обоснование ресурсного обеспечения целевой программы

Прогнозный объем финансирования данной программы составляет 4 044 тыс. рублей и возможен к исполнению при наличии дополнительных источников финансирования. Объем средств, предусмотренный бюджетом составляет 3 694 тыс. рублей. Финансовое обеспечение реализации целевой программы осуществляется за счет средств бюджета района.

Перечень мероприятий, предлагаемых к реализации и направленных на решение задач целевой программы, с указанием финансовых ресурсов и сроков, необходимых для их реализации, а также планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований муниципальному заказчику целевой программы, приведены в Таблице.

Таблица

Перечень мероприятий,
предлагаемых к реализации и направленных на решение задач целевой программы, с указанием финансовых ресурсов и сроков, необходимых для их реализации, а также планируемое распределение выделяемых целевых ассигнований

Мероприятие	Срок исполнения	Источники и объемы финансирования (тыс. руб.)	Муниципальный заказчик целевой программы
		бюджет района
Модернизация автоматизированных систем комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	2012 год	3 199,0	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
Автоматизация обработки системы показателей для подведения итогов социально-экономического развития, оценка деятельности муниципального образования по ключевым показателям эффективности (KPI) (приобретение программы KPI-MONITOR на 100 подключений)	IV-квартал 2012 года 2013 год	495,0 350,0	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района

Раздел 5. Управление Программой и механизм ее реализации

План мероприятий по реализации целевой программы обеспечивает комплексный подход к решению основных направлений и задач целевой программы посредством координации деятельности всех исполнителей целевой программы (приложение 2 к целевой программе).

Для реализации целевой программы, оценки ее промежуточных результатов и принятия решений по корректировке мероприятий целевой программы необходимо создать коллегиальный орган - межведомственную рабочую группу по реализации целевой программы повышения эффективности бюджетных расходов.

Создание межведомственной рабочей группы объясняется необходимостью многостороннего и многопрофильного анализа текущего состояния муниципальной системы района при оценке хода реализации целевой программы, возможного внесения в нее изменений.

Руководитель межведомственной рабочей группы руководит деятельностью рабочей группы, проводит ее заседания, осуществляет общий контроль реализации принятых на заседаниях решений.

Основной задачей межведомственной рабочей группы является рассмотрение вопросов, связанных с реализацией целевой программы. Межведомственная рабочая группа осуществляет следующие функции:

сопровождение и контроль эффективности проводимых мероприятий, а также оперативная оценка хода выполнения целевой программы;

рассмотрение проектов нормативных правовых актов и других материалов, готовящихся в ходе реализации целевой программы;

обеспечение информирования общественности о ходе реализации мероприятий целевой программы, а также обратной связи для определения эффективности проводимых мероприятий и подготовки предложений о возможной их корректировке;

внесение предложений о включении в проект решения Думы Кондинского района о бюджете расходов, связанных с реализацией целевой программы.

Заседания межведомственной рабочей группы проводятся по мере необходимости, но не реже 1 раза в 3 месяца.

Текущее руководство реализацией целевой программы осуществляет комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района.

Кроме комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района в непосредственную реализацию основных мероприятий целевой программы вовлечены: комитет по экономической политике администрации Кондинского района, комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района. В целях реализации отдельных мероприятий целевой программы производится привлечение иных структурных подразделений администрации района, органов местного самоуправления муниципального образования Кондинский район.

Раздел 6. Система программных мероприятий

Подраздел 1. Направления реализации программы.

Достижение целей целевой программы требует последовательной реализации системы задач и мероприятий, интегрированных в рамках следующих основных направлений повышения эффективности бюджетных расходов района (далее - направление):

1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования Кондинский район.

2. Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности муниципального образования Кондинский район.

3. Совершенствование межбюджетных отношений.

4. Развитие новых форм предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) и муниципальных функций.

5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения.

6. Совершенствование системы муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля.

7. Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности.

8. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами.

В рамках каждого из направлений предусмотрено решение комплекса задач путем реализации системы программных мероприятий, направленных на их решение. Сроки реализации и ответственные исполнители определены в сводном плане реализации мероприятий, предусмотренных целевой программой по повышению эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы (приложение 2 к целевой программе).

Подраздел 2. Задачи и мероприятия.

1. Направление "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования Кондинский район" определяется следующей системой задач:

1.1. Обеспечение стабильности исполнения расходных обязательств в течение финансового года.

Обеспечение стабильности и ритмичности кассового исполнения расходных обязательств бюджета района является одной из основополагающих задач кассового планирования, осуществляемого органами местного самоуправления. Приказом комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района от 13 мая 2008 года N 21 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Кондинский район" был утвержден Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования Кондинский район, регламентирующей организацию кассового планирования в части средств местного бюджета, а также в части средств субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из окружного и федерального бюджетов.

Вместе с тем, на момент разработки программы выявлены следующие проблемные аспекты, обуславливающие необходимость совершенствования системы кассового планирования бюджета:

при периоде планирования, составляющем один месяц, и недостаточно точном и достоверном поступлении информации для формирования кассового плана от главных администраторов бюджетных средств, создает предпосылки для возникновения расхождений в значениях запланированных показателей и фактически исполненных, возникновения временных кассовых разрывов при исполнении бюджета;

недостаточно оперативное поступление информации для формирования кассового плана бюджета района в части субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов из окружного и федерального бюджетов в некотором плане усложняет ситуацию в сфере кассового планирования.

Таким образом, исходя из сложившейся ситуации, актуальным является усовершенствование действующего порядка составления и ведения кассового плана бюджета района в части повышения гибкости и точности финансового планирования, закрепления порядка управления временными кассовыми разрывами при исполнении бюджета района.

1.2. Совершенствование долговой политики.

В текущий период времени муниципалитетом проводится консервативная долговая политика. Необходимость проведения мероприятий по совершенствованию долговой политики обусловлена таким фактором, как увеличивающаяся доля расходов бюджета на обслуживание долговых обязательств.

Кроме решения указанной проблемы, в целях обеспечения сбалансированности бюджета района в среднесрочной перспективе, для повышения эффективности долговой политики целесообразно установление дополнительных ограничений по муниципальному долгу в целях управления им.

Предоставление муниципальных гарантий регулируется решением Думы Кондинского района от 18 марта 2010 года N 951 "Об утверждения Положения о порядке предоставления муниципальных гарантий муниципального образования Кондинский район в новой редакции". На сегодняшний день требуется актуализация отдельных механизмов и процедур предоставления муниципальных гарантий, закрепленных в данном муниципальном правовом акте с целью уменьшения рисков возникновения необходимости исполнения обязательств по таким гарантиям за счет средств бюджета района при возникновении гарантийного случая.

1.3. Оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот.

На территории муниципального образования Кондинский район налоговые льготы установлены в основном в соответствии с федеральным законодательством. Таким образом, возможности муниципалитета по оптимизации сложившейся системы льготного налогообложения на сегодняшний день достаточно ограничены.

В целях обеспечения наибольшей эффективности предоставления налоговых льгот на территории района и снижения уровня недополученных доходов бюджета необходимо:

актуализировать действующий порядок оценки эффективности предоставленных и планируемых к предоставлению налоговых льгот - провести корректировку параметров оценки эффективности налоговых льгот и системы критериев для сохранения/отмены действующих, принятия новых налоговых льгот. Так, в частности, критерием признания налоговой льготы эффективной является положительная минимальная величина значения одного из видов эффективности, что подразумевает, что льгота является эффективной, уже только потому, что она предоставлена. Данный подход не является оптимальным на практике и требует корректировки;

в соответствии с актуализированным порядком оценки эффективности предоставленных и планируемых к предоставлению налоговых льгот подготовить предложения по оптимизации сложившейся системы налоговых льгот.

1.4. Сокращение недоимки и повышение собираемости налоговых доходов в консолидированный бюджет района.

На момент разработки целевой программы существенной проблемой для района является значительный объем задолженности по налоговым платежам в бюджет района. При этом полномочия по проведению мероприятий, направленных на сокращение недоимки и повышение собираемости налоговых доходов, возложены на органы Федеральной налоговой службы. К компетенции органов местного самоуправления относится ограниченный набор мер, возможных к применению по отношению к неплательщикам, главным образом, в рамках деятельности комиссии по мобилизации дополнительных доходов в местный бюджет, что является сдерживающим фактором в решении данного вопроса.

В ходе реализации целевой программы предполагается проведение анализа возможностей по повышению собираемости налоговых платежей на территории муниципального образования Кондинский район, что, в дальнейшем, должно стать основой для формирования комплекса мероприятий, направленных на повышение собираемости налоговых доходов бюджета в разрезе отдельных видов налогов.

1.5. Повышение точности прогнозирования доходов бюджета муниципального района.

Составление проекта бюджета района в настоящее время основывается на прогнозе социально-экономического развития. Сложившаяся практика прогнозирования доходов бюджета района характеризуется наличием хотя и не формализованной, но в тоже время выработанной и устоявшейся, достаточно гибкой методологией расчета поступлений по основным налогам и сборам, а также неналоговым доходам. Прогнозирование доходов осуществляется на основании данных о фактическом поступлении доходов предыдущего периода, мониторинга динамики поступлений за ряд периодов, расчете уровней собираемости налогов и сборов, объемов выпадающих доходов, состояния задолженности по налоговым платежам, оценки результатов изменения законодательства Российской Федерации.

Вместе с тем, дополнительного внимания требуют следующие аспекты прогнозирования доходов бюджета:

отсутствие единой формализованной нормативно закрепленной методики прогнозирования доходов бюджета района создает дополнительные трудности при сборе и консолидации информации для проведения прогнозных расчетов, формирует предпосылки для рассогласования в формах представления администраторами доходов бюджета соответствующих данных;

высокий уровень недоимки по доходам бюджета создает риск образования существенных отклонений в исполнении бюджета по доходам от плановых значений;

объективно невозможно обеспечение точного прогнозирования поступлений от реализации муниципального имущества вследствие необходимости применения конкурсных процедур при его продаже.

1.6. Оптимизация расходных обязательств муниципального образования в части предоставления субсидий производителям товаров, работ, услуг.

Для целей организации эффективного бюджетного планирования и управления важным является обеспечение соответствия принимаемых расходных обязательств целям и приоритетам бюджетной политики Кондинского района.

Формой принимаемых расходных обязательств являются, в том числе, и обязательства по предоставлению субсидий производителям товаров, работ, услуг и субсидий некоммерческим организациям. Субсидии предоставляются преимущественно в рамках реализации полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения предприятиям и организациям, функционирующим в таких сферах муниципального управления, как жилищно-коммунальное хозяйство, благоустройство и содержание территории, транспорт, содержание жилищного фонда. Также ряд субсидий предоставляется некоммерческим организациям на грантовой основе.

Сложившаяся в районе система правил предоставления данных субсидий также требует проведения мероприятий по оптимизации.

1.7. Повышение эффективности бюджетных расходов по направлениям муниципальной политики.

Наличие большой сети бюджетных учреждений требует соответствующих расходов бюджета муниципального района. В условиях сокращения расходов бюджета на содержание бюджетных учреждений, а также для повышения эффективности расходов бюджета муниципального района, направляемых на содержание сети бюджетных учреждений, необходимо:

провести инвентаризацию имеющейся сети бюджетных учреждений с учетом ее загруженности, объема предоставляемых бюджетными учреждениями муниципальных услуг, востребованности населением района муниципальных услуг, предоставляемых бюджетными учреждениями, наличия организаций, предоставляющих аналогичные услуги;

провести анализ имущественного комплекса бюджетных учреждений, их структуры и штатной численности, финансово-хозяйственной деятельности. В результате должны быть оценены объемы затрат бюджета муниципального района на содержание вышеуказанной сети.

На основе проведенных мероприятий должны быть приняты решения о реструктуризации бюджетных учреждений, проведена оптимизация структуры и штатной численности бюджетных учреждений, необходимой и достаточной для эффективного выполнения их функций, а также должны быть разработаны и утверждены главными распорядителями бюджетных средств ведомственные целевые программы по повышению эффективности бюджетных расходов. Указанные целевые программы будут разрабатываться на очередной финансовый год и плановый период с последующим ежегодным уточнением в разрезе мероприятий.

1.8. Повышение эффективности использования муниципального имущества. Совершенствование управления муниципальным имуществом.

Решением Думы Кондинского района от 24 марта 2011 года N 65 "Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью Кондинского района" утверждено Положение о порядке управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности. Одним из направлений использования имущества является его передача в аренду на основании договорных отношений. Правовую основу здесь составляют соответствующие постановления администрации района. По состоянию на момент разработки целевой программы отмечается рост дебиторской задолженности в бюджет района по оплате имущества и земельных участков, находящихся в аренде.

В целях снижения данной задолженности, проведения анализа полноты и своевременности поступления арендной платы за использование имущества и земельных участков в рамках комиссии по мобилизации доходов осуществляется контроль за поступлением арендных платежей. Тем не менее, в данном направлении является актуальным расширение применяемых мер, направленных на усиление ответственности арендаторов муниципального имущества, укрепления платежной дисциплины (в частности, мер организационного и обеспечительного характера: проработка механизма применения обеспечительных схем при заключении договоров аренды, залоговых схем), усиление претензионной работы по взысканию просроченной дебиторской задолженности.

Для обеспечения повышения эффективности использования муниципального имущества целесообразно проведение анализа возможностей увеличения доходов от использования данного имущества и включение предлагаемых мероприятий в план мер, направленных на повышение эффективности использования муниципального имущества в рамках плана мероприятий по мобилизации доходов. Также необходимо разработать и нормативно закрепить систему показателей оценки эффективности использования муниципального имущества.

Разработка методики, основанной на принципах достаточности и оптимальности имущества для осуществления полномочий органов местного самоуправления, для принятия эффективных решений по сохранению имущества в муниципальной собственности либо о его приватизации, является одним из приоритетных направлений повышения эффективности управления муниципальным имуществом. Для обеспечения достаточности муниципального имущества в средне- и долгосрочной перспективе, методика должна предусматривать порядок формирования объема муниципального имущества, не подлежащего приватизации.

В целях обеспечения соответствия направлениям социально-экономического развития систему критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доля уставного капитала в которых принадлежит муниципальному образованию, целесообразно поддерживать в актуальном состоянии. Необходимо более четко проработать систему соответствующих критериев, в частности, определить и нормативно закрепить критерии оценки эффективности участия муниципального образования в уставном капитале организации немуниципальной формы собственности.

Аспектом управления муниципальным имуществом, требующим совершенствования, является действующая система кураторства над подведомственными муниципальными организациями, установленная в соответствии с распоряжением администрации района от 01 июня 2011 года N 1340 "Об утверждении Положения о функциях учредителя и кураторства в отношении муниципальных организаций". Целесообразно выявить пути оптимизации сложившейся системы кураторства над подведомственными муниципальными организациями с целью более четкого разграничения полномочий и функций кураторов и комитета по управлению муниципальным имуществом.

1.9. Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности.

В настоящее время мониторинг кредиторской задолженности бюджета и бюджетных учреждений муниципального образования Кондинский район проводится в соответствии с приказом комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района от 30 августа 2011 года N 80 "О проведении мониторинга кредиторской задолженности бюджета муниципального образования Кондинский район". Данный порядок включает полный цикл управления кредиторской задолженностью главных распорядителей и получателей бюджетных средств.

Основным проблемным аспектом правового регулирования в рамках данного направления является отсутствие аналогичного порядка мониторинга кредиторской задолженности учреждений, тип которых был изменен в соответствии с положениями Федерального закона от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений".

Таким образом, для дальнейшего недопущения возникновения просроченной кредиторской задолженности бюджетных и автономных учреждений муниципального образования Кондинский район целесообразна разработка структурными подразделениями администрации района, осуществляющими функции кураторства соответствующих подведомственных им муниципальных учреждений, нормативных актов о проведении мониторинга кредиторской задолженности, в том числе просроченной, бюджетных учреждений (с расширенным объемом прав) и автономных учреждений.

2. Направление "Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности муниципального образования Кондинский район" определяется следующей системой задач:

2.1. Совершенствование системы взаимной зависимости долгосрочного стратегического и бюджетного планирования.

На момент разработки целевой программы повышения эффективности бюджетных расходов в муниципальном образовании Кондинский район в качестве документа, определяющего социально-экономическое развитие на долгосрочный период, действует Стратегия социально-экономического развития муниципального образования Кондинский район на период до 2020 года, утвержденная распоряжением главы района от 01 июля 2008 года N 275-р "Об утверждении Стратегии экономического и социального развития Кондинского района Ханты-Мансийского автономного округа - Югры до 2020 года". Помимо этого принят Прогноз социально-экономического развития муниципального образования Кондинский район на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов, а также утверждены основные направления бюджетной и налоговой политики на 2012 год и на плановый период 2013-2014 годов распоряжением администрации Кондинского района от 14 ноября 2011 года N 1171-р "Об основных направлениях налоговой, бюджетной и долговой политике муниципального образования Кондинский район и характеристик проекта бюджета муниципального образования Кондинский район на 2012 год и плановый период 2013-2014 годов".

Данные документы разработаны в целях создания условий для эффективного управления бюджетными средствами в долгосрочной и среднесрочной перспективе, повышения доли расходов бюджета района, осуществляемых программно-целевым методом.

Основным инструментом совершенствования системы взаимной зависимости бюджетной политики с задачами по созданию устойчивого роста экономики и повышению уровня и качества жизни населения района может стать долгосрочная бюджетная стратегия района. При этом системообразующим элементом муниципальной бюджетной стратегии в контексте новейших тенденций бюджетной реформы являются целевые и ведомственные целевые программы, которые позволяют создать унифицированную систему целей и задач, а также сбалансированную систему показателей эффективности их реализации, и определить степень достижения стратегических целей и задач развития района.

2.2. Совершенствование порядка разработки целевых и ведомственных целевых программ. Формирование программного бюджета.

Программно-целевой принцип организации деятельности администрации района принят в качестве одного из ключевых инструментов повышения эффективности бюджетных расходов.

Особенностью бюджетного планирования района в части формирования целевых программ является методология, при которой ведомственные целевые программы отражают текущую деятельность по оказанию муниципальных услуг (выполнению работ) муниципальными учреждениями и являются своего рода программами функционирования, в то время как целевые программы являются инструментом экономической политики и направлены на реализацию бюджетных инвестиций и решение проблем, требующих комплексного межведомственного подхода.

Согласно Положению о бюджетном процессе в муниципальном образовании Кондинский район распределение бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ утверждается в форме отдельного приложения к решению Думы района о бюджете района на очередной финансовый год и плановый период.

Для повышения качества разработки проектов программ, проведения мониторинга их реализации и оценки влияния на результаты деятельности органов местного самоуправления разработан ряд муниципальных правовых актов, направленных на усиление использования программно-целевого метода в процессе бюджетного планирования, в том числе устанавливающих порядок разработки и формирования целевых и ведомственных целевых программ, порядок проведения и критерии оценки эффективности реализации целевых и ведомственных целевых программ (распоряжение администрации района от 29 декабря 2011 года N 1279-р "Об утверждении методики оценки результативности и эффективности целевых программ Кондинского района").

Вместе с тем, целесообразно дальнейшее совершенствование и развитие нормативной правовой базы, регламентирующей методологические основы программно-целевого планирования.

В целях усиления взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования необходимо интегрировать все инструменты бюджетной политики в единую систему целевых программ района, переработать и утвердить порядок разработки, реализации и оценки эффективности целевых программ, интегрирующих в себе ведомственные целевые программы, расходы инвестиционного характера, а также иные подпрограммы целевых программ.

В настоящее время целевые и ведомственные целевые программы отражаются в составе расходов бюджета района в соответствии с действующим Бюджетным кодексом Российской Федерации и правилами применения бюджетной классификации в бюджетном процессе.

Внедрение программно-целевого принципа организации деятельности структурных подразделений администрации района требуют изменения порядка составления и утверждения бюджета района и, соответственно, - корректировки бюджетной классификации.

Полноценный переход к программной структуре бюджета будет возможен в случае принятия новой бюджетной классификации на федеральном уровне. По мере изменения норм федерального бюджетного законодательства в районе будут реализованы мероприятия по корректировке подходов к установлению перечней целевых статей и видов расходов.

Таким образом, на момент разработки целевой программы выявлены следующие проблемные аспекты, обуславливающие необходимость совершенствования программно-целевых принципов организации деятельности администрации района:

имеются резервы по повышению доли программных расходов в бюджете района, в связи с чем видится необходимость расширения сферы применения целевых и ведомственных целевых программ расходов на отдельные не программные виды деятельности (в частности, реализацию управленческих функций структурными подразделениями администрации района, предоставление субсидий).

2.3. Персонализация ответственности за качество управления и эффективности результатов деятельности.

По мере развития программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления района будет возрастать необходимость расширения полномочий и ответственности структурных подразделений администрации, отвечающих за реализацию соответствующих программ и подпрограмм, уточнения их структуры и полномочий. Особую роль при этом будут играть доклады о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.

Вместе с тем, согласно новациям федеральных нормативных правовых актов, доклад является инструментом стратегического и операционного планирования на ведомственном уровне и должен содержать результаты реализации ведомственных целевых программ и основных мероприятий государственных программ. В связи с этим видится необходимым расширение роли докладов в бюджетном процессе и совершенствование порядка разработки докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования не только в рамках утверждения ведомственных целевых программ, но и в процессе утверждения целевых программ. В свою очередь, цели ведомственных программ выражаются в характеристиках муниципальных услуг. Например, для муниципальной услуги цели формулируются в достижении плановой динамики таких характеристик, как качество, объем, доступность, цена для населения, себестоимость данной услуги.

Таким образом, на момент разработки целевой программы выявлены следующие проблемные аспекты, обуславливающие необходимость совершенствования системы мер ответственности за качество финансового управления:

разработка докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования не применяется в процессе утверждения целевых программ;

отсутствие проработанных механизмов и нормативно закрепленной персональной ответственности руководителей субъектов бюджетного планирования за результативность и эффективность исполнения программ;

отсутствие системы поощрений и стимулирования сотрудников субъектов бюджетного планирования по результатам реализации ведомственных и долгосрочных целевых программ.

3. Направление "Совершенствование межбюджетных отношений" определяется следующей системой задач:

Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления.

Повысить эффективность функционирования общественного сектора экономики в районе невозможно без повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления. Для стимулирования их деятельности необходимо усовершенствовать порядок распределения стимулирующих грантов с целью повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления поселений.

4. Направление "Развитие новых форм предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) и муниципальных функций" определяется следующей системой задач:

4.1. Выявление неэффективных муниципальных учреждений, совершенствование правового положения муниципальных учреждений. Участие немуниципальных организаций в предоставлении муниципальных услуг.

В рамках реализации Федерального закона от 08 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в районе была проведена аналитическая работа, направленная на реструктуризацию существующей сети муниципальных учреждений, а также были приняты необходимые муниципальные правовые акты.

В настоящее время, почти половина организаций, отвечающих за предоставление муниципальных услуг на территории района, имеют организационно-правовую форму бюджетных и автономных учреждений.

К концу 2011 года в районе функционировало 75 муниципальных учреждений различных типов, к концу 2012 года функционировало 64 муниципальных учреждений различных типов.

Законом предусмотрено принятие на муниципальном уровне большого количества муниципальных правовых актов в сфере деятельности муниципальных учреждений и совершенствования их организационно-правового статуса.

Работа по созданию комплекса муниципальных правовых актов, принятие которых предусмотрено указанным Федеральным законом, в районе на момент разработки целевой программы практически завершена.

В районе существует необходимость увеличения количества муниципальных услуг, оказываемых частными организациями, что является следствием, несоответствия (превышения) потребности населения в предоставлении отдельных муниципальных услуг реальным возможностям действующей сети муниципальных учреждений района.

4.2. Инвентаризация и оптимизация перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями и реестра муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления. Совершенствование методологии и практики формирования и мониторинга исполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.

На сегодняшний день на территории района в соответствии с порядком формирования и ведения реестра муниципальных услуг формируется реестр муниципальных услуг, состоящий их следующих разделов:

Реестр муниципальных услуг муниципального образования Кондинский район.

Перечень услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления муниципальных услуг.

Кроме того, сформирован и нормативно закреплен план мероприятий по переводу первоочередных муниципальных услуг на предоставление в электронном виде.

Унификация формы ведения реестров муниципальных услуг, принципов, порядка формирования и внесения корректировок, наличие единого держателя реестра, позволяют обеспечить гибкое и быстрое реагирование на изменения действующего законодательства и своевременно адаптировать соответствующие муниципальные правовые акты.

В тоже время, на момент разработки целевой программы выявлены следующие проблемные аспекты, обуславливающие необходимость совершенствования в сфере создания системы учета муниципальных услуг, в том числе:

отсутствие указания на источник финансирования услуги в рамках реестра муниципальных услуг;

сложности со стороны населения в восприятии, толковании и понимании реестра муниципальных услуг, соотношении отдельных муниципальных услуг.

Таким образом, исходя из сложившейся ситуации, актуальными являются усовершенствование действующего реестра муниципальных услуг, его структуры, перечня муниципальных услуг; реализация мероприятий, направленных на разъяснение системы муниципальных услуг для населения муниципального образования, а также корректировка отдельных положений порядка формирования муниципального задания.

4.3. Внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг.

Бюджетные ассигнования муниципального образования Кондинский район планируются на основании реестра расходных обязательств с использованием нормативного, планового методов, иного метода расчета бюджетных ассигнований.

Так, в действующих условиях методом индексации осуществляется планирование расходов на повышение заработной платы работников муниципальных учреждений, а также затраты на оплату коммунальных услуг муниципальных учреждений вследствие естественного удорожания тарифов.

Основной метод планирования бюджетных ассигнований - плановый метод, применяется в сфере программно-целевого планирования (планирование бюджетных ассигнований на реализацию целевых программ, осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности).

Применение нормативного метода расчета законодательно предопределено в сфере планирования бюджетных ассигнований на предоставление муниципальных услуг, поскольку бюджетные ассигнования на выполнение муниципального задания бюджетными и автономными учреждениями должны определяться с учетом нормативных затрат на оказание соответствующих муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества, а также выполнения муниципальных заданий в отчетном финансовом году и текущем финансовом году.

Ориентиром в части методологических подходов при расширении инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг будут являться Методические рекомендации по определению нормативных затрат, утвержденные совместным приказом Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры N 314-о и Департамента экономического развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 10 ноября 2010 года N 43 "Об утверждении методических рекомендаций по определению нормативных затрат на оказание муниципальными учреждениями муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений".

Поэтому на момент разработки целевой программы актуальной остается необходимость утверждения отраслевых методик определения нормативных затрат на оказание муниципальным учреждением муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений, учитывающих отраслевые особенности и специфику нормирования расходов.

4.4. Создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг.

На сегодняшний день в районе применяются актуальные принципы построения системы муниципальных услуг и их стандартизации:

качество муниципальных услуг и работ, оказываемых муниципальными учреждениями, регламентируется стандартами качества муниципальных услуг и работ;

качество муниципальных услуг, оказываемых органами муниципальной власти, - административными регламентами.

В целях разработки регламентов утвержден общий порядок разработки и утверждения административных регламентов предоставления муниципальных услуг, в то время как разработка стандартов качества предоставления муниципальных услуг на сегодняшний день не регламентирована отдельным муниципальным правовым актом, устанавливающим общий порядок разработки и утверждения данных стандартов.

На момент разработки целевой программы выявлены следующие проблемные аспекты, обуславливающие необходимость совершенствования подходов в сфере создания системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг:

административные регламенты оказания муниципальных услуг (выполнения функций) структурными подразделениями администрации района разработаны не в полном объеме;

отсутствие порядка разработки, утверждения и периодической актуализации стандартов качества муниципальных услуг;

отсутствие порядка проведения опросов по вопросам качества предоставляемых муниципальных услуг.

4.5. Повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг.

В настоящее время на федеральном уровне законодательно установлены требования к учреждениям по выполнению соответствующих муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг. Однако установление ответственности только учреждений (ответственность "коллективного" характера) за выполнение установленных требований не является достаточно эффективным. Существует необходимость в регламентации персональной ответственности руководителей соответствующих муниципальных учреждений за выполнение муниципальных заданий.

На момент разработки целевой программы в районе отсутствует практика заключения "результативных" трудовых договоров с руководителями муниципальных учреждений, предполагающих включение в такие трудовые договоры раздела "Показатели эффективности и результативности", не внедрена единая практика заключения трудовых договоров с руководителями муниципальных учреждений, не проводятся конкурсы на замещение вакантных должностей руководителей муниципальных учреждений. В некоторых муниципальных учреждениях района с руководителями заключаются срочные трудовые договоры, в некоторых - бессрочные.

5. Направление "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения" определяется следующей системой задач:

5.1. Устранение избыточных и дублирующих функций органов местного самоуправления. Оптимизация численности муниципальных служащих и работников, осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов местного самоуправления.

По состоянию на 01 января 2012 года количество сотрудников в структуре администрации района составило 244 человека, 169 из которых являются муниципальными служащими, на 01 января 2013 года количество сотрудников в структуре администрации района составило 202 человека, 188 из которых являются муниципальными служащими.

В районе реализуются работы по инвентаризации функций структурных подразделений и оптимизации штатной численности администрации района.

В связи с трудоемкостью процессов инвентаризации функций и анализа штатной численности сотрудников структурных подразделений администрации района и муниципальных учреждений работы по данному направлению будут продолжены и в 2012 году.

На сегодняшний день существует объективная необходимость реализации работы по инвентаризации функций структурных подразделений и оптимизации штатной численности, а также поиска более эффективных способов исполнения муниципальных функций, что также обусловлено требованиями ряда нормативных правовых актов федерального уровня.

5.2. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

Система управления муниципальными финансами муниципального образования Кондинский район вплоть до III квартала 2011 года не предполагала действия механизма оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета района.

На момент разработки целевой программы приказом комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района от 28 сентября 2011 года N 92 "Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств бюджета Кондинского района, главными администраторами доходов бюджета Кондинского района" утверждены порядок проведения мониторинга и методика оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств района, главными администраторами доходов бюджета района.

В соответствии с утвержденным порядком оценка качества финансового менеджмента осуществляется при сохранении преемственности в методологии проведения оценки, определенной Министерством финансов Российской Федерации и Департаментом финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Принимая во внимание отсутствие апробации применения порядка на момент подготовки целевой программы, целесообразным является проведение оценки качества финансового менеджмента по итогам текущего финансового года и анализ результатов проведенной оценки с точки зрения целесообразности наличия (отсутствия) отдельных групп и показателей в действующей системе оценки качества финансового менеджмента.

5.3. Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Кондинского района.

Четко определенные и организованные действия, направленные на повышение эффективности деятельности муниципальных образований района, невозможны без наличия формализованной методики оценки ее эффективности. Таким образом, целесообразно формирование единого интегрирующего документа.

6. Направление "Совершенствование системы муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля" определяется следующей задачей:

Повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.

Органом внешнего муниципального финансового контроля в структуре органов местного самоуправления района является Контрольно-счетная палата Кондинского района. В ее компетенцию входят полномочия по осуществлению контроля за исполнением бюджета района, соблюдением установленного порядка подготовки и рассмотрения проекта бюджета района, отчета о его исполнении, а также контроль за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности района.

Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района является структурным подразделением администрации района, на которое в соответствии с решением Думы от 30 июня 2011 года N 11 "Об утверждении Положения о комитете по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района в новой редакции" возложены функции по осуществлению контроля за исполнением бюджета района, целевым и эффективным использованием бюджетных средств.

Главные распорядители бюджетных средств осуществляют финансовый контроль за подведомственными распорядителями (получателями) средств бюджета района в части правомерного, целевого, эффективного использования бюджетных средств.

Анализ нормативного правового регулирования в сфере осуществления финансового контроля позволил выделить следующие аспекты, требующие совершенствования:

требуется усиление координации и взаимодействия органов местного самоуправления района в части осуществления муниципального финансового контроля.

Кроме того, в рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы финансового контроля предполагает его реформирование в части осуществления органом исполнительной власти местного самоуправления внутреннего финансового контроля за эффективностью и результативностью использования бюджетных средств.

7. Направление "Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности" определяется следующей задачей:

Оптимизация расходов бюджета района.

Реализация на территории района мероприятий по повышению энергетической эффективности является одним из приоритетных направлений деятельности администрации района.

На момент разработки целевой программы администрацией района приняты целевая программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Кондинском районе на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года", утвержденная постановлением администрации района от 25 ноября 2010 года N 1613 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Кондинском районе на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года" (с изменениями на 14 июня 2011 года).

Целевой программой района "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Кондинском районе на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года" предусмотрено решение следующих основных задач, направленных на повышение энергетической эффективности:

снижение потребления и сокращение потерь электрической и тепловой энергии, воды за счет рационального использования топлива и энергии на основе масштабного внедрения энергосберегающих технологий и оборудования высокого класса энергетической эффективности, в том числе:

внедрение энергосберегающих осветительных приборов, энергоэффективного оборудования и технологий;

проведение энергетических обследований и заключения энергосервисных контрактов;

оснащение приборами учета энергоресурсов зданий, строений, сооружений муниципальной формы собственности;

проведение энергетических обследований и паспортизации зданий, строений и сооружений, находящихся в муниципальной собственности, жилищного фонда района;

содействие заключению энергосервисных договоров (контрактов);

пропаганда энергосбережения через средства массовой информации, распространение социальной рекламы в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности;

модернизация существующих мощностей производства, передачи и потребления энергетических ресурсов;

внедрение современных технологий энергосбережения в системы коммунальной инфраструктуры путем реализации производственных и инвестиционных программ организаций, осуществляющих регулируемые виды деятельности.

Таким образом, это благоприятно скажется на благосостоянии жителей и снижении расходов местных бюджетов.

В 2011 году во всех муниципальных предприятиях района приняты комплексные программы по энергосбережению и повышению энергетической эффективности на срок 10 лет.

До 01 июля 2012 года будет установлено и введено в эксплуатацию 100 процентов от необходимого количества приборов учета энергетических ресурсов и воды на объектах организаций муниципальной формы собственности.

В муниципальных учреждениях и предприятиях определены работники, ответственные за энергосбережение.

Основное направление дальнейшей работы по повышению энергетической эффективности - планирование бюджетных ассигнований бюджета района на оплату потребления топливно-энергетических ресурсов на основании данных об объеме фактически потребленных муниципальными учреждениями района в 2012 году ресурсов, с учетом ежегодного снижения не менее чем на 3 процента и мониторинг реализации мероприятий целевой программы района "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Кондинском районе на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года", утвержденная постановлением администрации района от 25 ноября 2010 года N 1613 "Об утверждении долгосрочной целевой программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в Кондинском районе на период 2011-2015 годы и на перспективу до 2020 года" (с изменениями на 14 июня 2011 года).

8. Направление "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами" определяется следующей задачей:

Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, в том числе модернизация уже имеющихся информационных баз.

В Кондинском районе на протяжении последних лет проводится работа по модернизации системы информационного обеспечения органов местного самоуправления и внедрению новых информационных технологий в сфере управления общественными финансами. В настоящее время в районе действует автоматизированная система "Бюджет". Кроме того, используются программные продукты СКИФ для создания и корректировки отчетности района для Департамента финансов Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.

Администрация района способствует повышению открытости и прозрачности информации об исполнении бюджета района: на официальном сайте администрации (www.admkonda.ru) размещается информация о деятельности комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района об исполнении бюджета района, бюджетов муниципальных образований, консолидированного бюджета района, муниципальном долге.

В то же время задачи, поставленные данной целевой программой, требуют дальнейшей модернизации автоматизированной системы управления муниципальными финансами, в частности, создания информационной базы для планирования и мониторинга оказания муниципальных услуг.

В электронный вид должны быть переведены такие бюджетные операции, как формирование и контроль за исполнением муниципальных заданий; казначейское исполнение бюджета.

В целях повышения качества управления в рамках социально-экономического развития необходимо внедрение программного продукта KPI-MONITOR предназначенного для анализа, контроля, мониторинга и оценки деятельности муниципального образования по ключевым показателям эффективности. Внедрение программы позволит автоматизировать сбор качественных и количественных показателей деятельности муниципального образования Кондинский район, систематизировать работу структурных подразделений администрации района и поселений для принятия оперативных управленческих решений, формирования документов среднесрочного планирования, подведения итогов социально-экономического развития района.

Раздел 7. Показатели непосредственных результатов реализации целевой программы

В ходе реализации целевой программы будут получены следующие непосредственные результаты:

приняты (утверждены) нормативные правовые акты, подготовлены аналитические материалы в соответствии с планом мероприятий по реализации целевой программы (согласно приложению к настоящей целевой программе);

созданы условия для перехода к программному бюджету;

повысится прозрачность выделения бюджетных ассигнований на обеспечение расходных обязательств, на оказание муниципальных услуг, созданы стимулы для экономии бюджетных средств и оказания услуг лучшего качества с меньшими издержками;

укрепится действенность и эффективность общественного контроля за деятельностью главных распорядителей районного бюджета и муниципальных учреждений Кондинского района по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требований к их качеству.

Приложение 1

к целевой программе "Повышение эффективности

расходов бюджета муниципального образования

Кондинский район на 2012 и 2013 годы"

Целевые показатели целевой программы
"Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы"

N п/п	Наименование показателей результатов	Единица измерения	Базовый показатель на начало реализации программы	Значения показателя по годам		Целевое значение показателя на момент окончания действия программы
				факт 2012 год	2013 год
1	2	3	4	5	6	7
Показатели непосредственных результатов
1.	Доля расходов бюджета района, осуществляемых в соответствии с программно-целевыми принципами бюджетного планирования (за исключением расходов, осуществляемых за счет субвенций из регионального фонда компенсаций и субсидий из регионального фонда софинансирования расходов, предоставляемых в рамках целевых программ автономного округа)	%	3,5	7	15	15
2.	Доля муниципальных услуг, финансовое обеспечение которых рассчитывается с применением отраслевых порядков определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг и содержание имущества муниципальных учреждений района	%	2,6	21	23	23
3.	Число городских и сельских поселений, применяющих утвержденную программу повышения эффективности бюджетных расходов	число	0	10	10	10
Показатели конечных результатов
4.	Доля населения, удовлетворенного качеством оказания муниципальных услуг	%	48	50	60	60
5.	Предельный размер отклонения фактического объема налоговых и неналоговых доходов бюджета района за отчетный год от первоначального плана	%	5	38	35	35
6.	Оснащение объектов бюджетной сферы приборами учета тепловой энергии	%	38	54	100	100
7.	Расходы бюджета на оплату за потребленные энергетические ресурсы	%	100	99	97	97

Приложение 2

к целевой программе "Повышение эффективности
расходов бюджета муниципального образования
Кондинский район на 2012 и 2013 годы"

Сводный план
реализации мероприятий, предусмотренный целевой программой "Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кондинский район на 2012 и 2013 годы"

N п/п	Наименование мероприятия	Вид документа (результат реализации мероприятия)	Срок реализации мероприятия	Ответственный орган	Исполнитель программного мероприятия
1. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования Кондинский район"
1.1. Задача "Обеспечение стабильности исполнения расходных обязательств в течение финансового года"
	Совершенствование действующего порядка составления и ведения кассового плана бюджета района	приказ комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	После внесения изменений в нормативные правовые акты федерации	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
1.2. Задача "Совершенствование долговой политики"
	Актуализация и совершенствование порядка предоставления муниципальных гарантий с учетом оценки уровня социальной эффективности	постановление администрации Кондинского района	2013 год	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
1.3. Задача "Оптимизация числа и объема предоставляемых налоговых льгот"
1.3.1.	Совершенствование действующего порядка оценки эффективности предоставленных и планируемых к предоставлению налоговых льгот	постановление администрации Кондинского района	IV квартал 2013 года	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района
1.3.2.	Анализ перечня установленных налоговых льгот и подготовка предложений по изменению системы льгот	аналитические материалы	III квартал 2013 года	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района, администрации городских и сельских поселений муниципального образования Кондинский район
1.4. Задача "Сокращение недоимки и повышение собираемости налоговых доходов в консолидированный бюджет района"
	Проведение оценки потенциала повышения собираемости налоговых платежей по местным налогам, разработка предложений по составу мероприятий, направленных на повышение собираемости налоговых платежей в консолидированный бюджет района и разработка предложений по составу мероприятий, направленных на повышение собираемости налоговых платежей в бюджет района	аналитические материалы	Постоянно	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района, комитет по экономической политике администрации Кондинского района
1.5. Задача "Повышение точности прогнозирования доходов бюджета муниципального района"
	Разработка методики прогнозирования доходов бюджета муниципального образования	приказ комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района, правовые акты муниципальных образований района	Исполнен	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района, финансовые органы поселений	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
1.6. Задача "Оптимизация расходных обязательств муниципального образования, в том числе предоставления субсидий производителям товаров, работ, услуг"
	Анализ действующих нормативных правовых актов устанавливающих цели и порядок предоставления субсидий производителям товаров, работ, услуг в муниципальном образовании Кондинский район и в городских и сельских поселениях на предмет соответствия основаниям их возникновения. Подготовка предложений по совершенствованию данных нормативных правовых актов	аналитические материалы	Постоянно	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Кондинского района, отдел по транспорту и связи комитета по развитию производств и инфраструктуры администрации Кондинского района
1.7. Задача "Повышение эффективности бюджетных расходов по направлениям муниципальной политики"
1.7.1.	Инвентаризация сети бюджетных учреждений. Инвентаризация имущественного комплекса	аналитические материалы	Ежеквартально	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района	Органы администрации Кондинского района
1.7.2.	Создание стимулов и принятие мер по повышению эффективности бюджетных расходов на уровне ГРБС и муниципальных учреждений	приказы, планы, ведомственные целевые программы по повышению эффективности бюджетных расходов ГРБС	Постоянно	Органы администрации Кондинского района	Органы администрации Кондинского района
1.8. Задача "Повышение эффективности использования муниципального имущества. Совершенствование управления муниципальным имуществом"
1.8.1.	Проведение экспертизы и подготовка предложений по совершенствованию муниципальных правовых актов, регулирующих вопросы предоставления в аренду муниципального имущества	аналитические материалы	II квартал 2013 года	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района
1.8.2.	Проведение экспертизы и подготовка предложений по совершенствованию действующих типов договоров аренды муниципального имущества	проекты договоров аренды с изменениями и дополнениями	Исполнено	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района
1.8.3.	Разработка плана мер, направленных на повышение эффективности использования муниципального имущества и земельных участков	локальные акты комитета по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района, управления по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района	В течение 2013 года	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района, управление по землеустройству и недропользованию администрации Кондинского района
1.8.4.	Разработка системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества и системы показателей оценки эффективности управления муниципальным имуществом	постановление администрации района	III квартал 2013 года	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района
1.8.5.	Разработка порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах предприятий, доля уставного капитала в которых принадлежит муниципальному образованию	постановление администрации района	I-III квартал 2013 года	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района
1.8.6.	Проведение экспертизы и подготовка предложений по совершенствованию системы кураторства в отношении муниципальных организаций и предприятий, доля уставного капитала в которых принадлежит муниципальному образованию	распоряжение администрации района	III квартал 2013 года	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района	Комитет по управлению муниципальным имуществом администрации Кондинского района
1.9. Задача "Сокращение и реструктуризация кредиторской задолженности"
	Разработка порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности главными распорядителями бюджетных средств района, осуществляющими функции учредителей бюджетных, автономных и казенных учреждений	приказы комитетов и управлений администрации Кондинского района	2013 год	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Главные распорядители бюджетных средств Кондинского района
2. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности муниципального образования Кондинский район"
2.1. Задача "Совершенствование системы взаимной зависимости долгосрочного стратегического и бюджетного планирования"
2.1.1.	Разработка долгосрочной бюджетной стратегии муниципального образования Кондинский район	решение Думы района	После утверждения соответствующих документов на уровне Российской Федерации	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
2.1.2.	Актуализация и разработка целеполагающих документов муниципального образования Кондинский район: "Стратегии социально-экономического развития до 2020 года"; "Программы социально-экономического развития муниципального образования Кондинский район на 2013-2018гг."	аналитические материалы	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
2.1.3.	Проведение инвентаризации целей и задач, утвержденных в составе целеполагающих документов муниципального образования Кондинский район на средне- и долгосрочную перспективу, и их отражения в действующих ведомственных и целевых программах	аналитические материалы	Исполнено	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района
2.2. Задача "Совершенствование порядка разработки целевых и ведомственных целевых программ. Формирование программного бюджета"
2.2.1.	Совершенствование порядков разработки целевых и ведомственных целевых программ, унифицированных форм отчетности по исполнению ведомственных целевых программ с увязкой с планами финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений	Постановления администрации Кондинского района	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
2.2.2.	Разработка перечня целевых статей расходов бюджета в разрезе целевых и ведомственных целевых программ с учетом требований бюджетной классификации Российской Федерации	приказ комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Исполнено	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
2.3. Задача "Персонализация ответственности за качество управления и эффективности результатов деятельности"
2.3.1.	Совершенствование положения о проведении докладов о результатах и основных направлениях бюджетного планирования и нормативное закрепление мер ответственности и поощрения руководителей субъектов бюджетного планирования по результатам докладов	постановления администрации Кондинского района	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, управление муниципальной службы и кадровой политики администрации Кондинского района, управление по правовым вопросам администрации Кондинского района
2.3.2.	Нормативное закрепление мер ответственности и поощрения руководителей субъектов бюджетного планирования за качество исполнения целевых и ведомственных целевых программ	постановления администрации Кондинского района	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, управление муниципальной службы и кадровой политики администрации Кондинского района, управление по правовым вопросам администрации Кондинского района
3. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Совершенствование межбюджетных отношений"
Задача "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления"
	Совершенствование порядка распределения грантов с целью стимулирования повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов	решение Думы Кондинского района, постановление администрации Кондинского района	2013 год	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
4. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Развитие новых форм предоставления и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора) и муниципальных функций"
4.1. Задача "Выявление неэффективных муниципальных учреждений, совершенствование правового положения муниципальных учреждений. Участие немуниципальных организаций в предоставлении муниципальных услуг"
4.1.1.	Проведение оценки существующих типов муниципальных учреждений муниципального образования	аналитические материалы	Ежегодно	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Органы администрации Кондинского района
4.1.2.	Проведение оценки возможности предоставления муниципальных услуг немуниципальными организациями с учетом оценки уровня социальной эффективности	аналитические материалы	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района, (ГРБС социальной сферы)
4.2. Задача "Инвентаризация и оптимизация перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями и реестра муниципальных услуг, оказываемых органами местного самоуправления"
4.2.1.	Актуализация действующих реестров муниципальных услуг, перечня муниципальных услуг	постановление администрации района	Постоянно	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
4.2.2.	Разработка и размещение в средствах массовой информации и сети Интернет, а также в местах предоставления муниципальных услуг наглядных материалов (брошюр, плакатов) с иллюстрациями, призванными помочь потребителю разобраться в системе муниципальных услуг	размещение наглядных материалов в средствах массовой информации и сети Интернет	Постоянно	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по информационным ресурсам администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
4.3. Задача "Внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг"
	Разработка отраслевых методик определения нормативных затрат на оказание муниципальным учреждением муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений, учитывающих отраслевые особенности и специфику нормирования расходов	приказы структурных подразделений администрации района, правовые акты органов местного самоуправления поселений	Исполнено	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Органы администрации района
4.4. Задача "Создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг"
4.4.1.	Разработка в полном объеме административных регламентов оказания муниципальных услуг (выполнения функций) структурными подразделениями администрации района	постановление администрации района	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Органы администрации Кондинского района
4.4.2.	Нормативное закрепление порядка разработки, утверждения и периодической актуализации стандартов качества муниципальных услуг	постановление администрации района	Исполнено	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
4.4.3.	Проведение опросов по вопросам качества предоставляемых муниципальных услуг в соответствии с утвержденным порядком. Публикация результатов опросов в средствах массовой информации и сети Интернет	аналитические материалы, результаты публикаций в средствах массовой информации и сети Интернет	2013 год 1 раз в год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Органы администрации Кондинского района ГРБС социальной сферы
4.5. Задача "Повышение ответственности муниципальных учреждений за качество и объем оказываемых услуг"
	Заключение (перезаключение) трудовых договоров с руководителями муниципальных учреждений района в части обязательного включения в трудовой договор раздела "Показатели эффективности и результативности"	аналитические материалы	IV квартал 2013 года	Управление муниципальной службы и кадровой политики администрации Кондинского района	Управление муниципальной службы и кадровой политики администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
5. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения"
5.1. Задача "Устранение избыточных и дублирующих функций органов местного самоуправления. Оптимизация численности муниципальных служащих и работников, осуществляющих техническое обеспечение деятельности органов местного самоуправления"
	Подготовка предложений по совершенствованию системы централизованных функций	аналитические материалы	Исполнено	Управление муниципальной службы и кадровой политики администрации Кондинского района	Управление муниципальной службы и кадровой политики администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
5.2. Задача "Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств"
	Проведение оценки качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств и подготовка по результатам оценки рекомендаций по повышению качества финансового менеджмента	аналитические материалы	Регулярно по итогам финансового года	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
5.3. Задача "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Кондинского района"
	Актуализация показателей оценки эффективности деятельности глав городских и сельских поселений Кондинского района	постановление главы администрации	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
6. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Совершенствование системы муниципального финансового контроля и развитие внутреннего контроля"
Задача "Повышение эффективности муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля"
	Разработка перечня мероприятий, направленных на усиление взаимодействия органов местного самоуправления в части внутреннего и внешнего финансового контроля	аналитические материалы	2013 год	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
7. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Внедрение мероприятий по повышению энергетической эффективности"
Задача "Оптимизация расходов бюджета района"
	Организация контроля за планированием и использованием средств бюджета, направляемых на оплату энергоресурсов бюджетными организациями		Ежеквартально	Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Кондинского района	Управление жилищно-коммунального хозяйства администрации Кондинского района, органы администрации Кондинского района
8. Направление повышения эффективности бюджетных расходов "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами и экономикой"
8.1. Задача "Развитие информационной системы управления муниципальными финансами, в том числе модернизация уже имеющихся информационных баз. Автоматизация обработки системы показателей для подведения итогов социально-экономического развития"
8.1.1.	Модернизация автоматизированных систем комитета по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района		2012 -2013 годы	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района	Комитет по финансам и налоговой политике администрации Кондинского района
8.1.2.	Автоматизация обработки системы показателей для подведения итогов социально-экономического развития, оценка деятельности муниципального образования по ключевым показателям эффективности (KPI) (приобретение программы KPI-MONITOR на 100 подключений)	приобретение программы KPI-MONITOR на 100 подключений Адаптация программного обеспечения	2013 год	Комитет по экономической политике администрации Кондинского района	Администрация Кондинского района