Глава 3. Особенности согласования сделок на осуществление заимствований предприятиями (п.п. 22 - 28)

Глава 3. Особенности согласования сделок на осуществление
заимствований предприятиями

22. Сумма подлежащего согласованию заимствования должна быть предусмотрена бизнес-планом (программой финансово-хозяйственной деятельности) предприятия на соответствующий период.

23. Заимствования могут осуществляться предприятиями в форме:

- кредитов по договорам с кредитными организациями;

- бюджетных кредитов, предоставленных на условиях и в пределах лимитов, которые предусмотрены бюджетным законодательством Российской Федерации;

- размещения облигаций;

- выдачи векселей.

24. Заимствования в форме выпуска облигаций и векселей предприятие осуществляет при наличии у него имущества и иных средств, балансовая стоимость которых равна или превышает стоимость облигаций или векселей на дату выпуска.

25. Заимствования предприятия могут осуществляться на краткосрочный (до одного года) и долгосрочный (более одного года) периоды.

26. Помимо информации, указанной в пункте 7 настоящего Порядка, предприятием в обращении в обязательном порядке указываются:

- цель заимствования;

- форма заимствования;

- объём привлекаемых средств;

- полное наименование заимодавца;

- срок возврата привлекаемых средств;

- процентная ставка, выплачиваемая кредитору;

- способ обеспечения унитарным предприятием своих обязательств по возврату основной суммы долга по кредиту, а также процентов за пользование заёмными средствами;

- стоимость чистых активов предприятия на последнюю отчётную дату;

- стоимость чистых активов предприятия на последнюю отчётную дату, корректированная на сумму предполагаемого заимствования.

27. К обращению на осуществление заимствований в обязательном порядке помимо документов, указанных в пункте 7 настоящего Порядка, должны быть приложены следующие документы:

- расчёт необходимого объёма заёмных средств, направления их использования, финансово-экономическое обоснование возможности возврата привлекаемых средств и процентов от их использования, прогнозное значение показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия при условии использования привлекаемых заёмных средств;

- проект кредитного договора (договора займа), решения о размещении облигаций, выдаче векселей;

- копия бухгалтерского баланса предприятия за последний отчётный период;

- обоснование возврата привлекаемых средств;

- расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности с указанием наименований кредиторов, должников, суммы задолженности с выделением задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами и указанием вида такой задолженности (просроченная или текущая);

- расшифровка краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений предприятия;

- расшифровка задолженности предприятия по привлечённым банковским кредитам.

28. При одновременном согласовании заимствования и заключаемой в его обеспечение сделки залога муниципального имущества, закреплённого за предприятием на праве хозяйственного ведения, к обращению дополнительно прилагаются следующие документы:

- перечень закладываемого имущества с указанием его первоначальной и остаточной стоимости на последнюю отчётную дату, подписанный руководителем предприятия и главным бухгалтером;

- проект договора залога.