Приложение 1. Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казённых учреждений Сургутского района

Приложение 1
к постановлению администрации Сургутского района
от 18 июля 2011 г. N 2455-нпа

Порядок осуществления контроля за деятельностью
муниципальных бюджетных и казённых учреждений Сургутского района

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казённых учреждений Сургутского района (далее - Порядок) устанавливает основные положения по осуществлению контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казённых учреждений Сургутского района (далее - учреждения) отраслевыми (функциональными) органами администрации Сургутского района.

1.2. Отраслевыми (функциональными) органами администрации Сургутского района, наделёнными функциями и полномочиями по осуществлению контроля (далее - уполномоченные органы) являются:

- департамент имущественных и земельных отношений администрации Сургутского района при осуществлении функций и полномочий собственника имущества муниципального образования Сургутский район;

- департамент финансов администрации Сургутского района при осуществлении функций и полномочий финансового органа муниципального образования Сургутский район;

- департамент имущественных и земельных отношений, департамент финансов, комитет архитектуры и градостроительства, департамент образования, управление культуры, молодёжной политики, физической культуры и спорта, управление здравоохранения, комитет жилищно-коммунального хозяйства, транспорта и связи администрации Сургутского района при осуществлении ими функционального руководства подведомственными учреждениями, а также функций и полномочий главного распорядителя средств бюджета Сургутского района, главного администратора доходов бюджета Сургутского района;

- управление по организации деятельности администрации Сургутского района при осуществлении ими контроля в сфере организационного обеспечения деятельности учреждений (кадрового, архивного).

1.3. Видами контроля за деятельностью учреждений являются:

- контроль за сохранностью и использованию по назначению муниципального имущества муниципального образования Сургутский район;

- финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами, правомерным, целевым, эффективным использованием бюджетных средств;

- ведомственный контроль за производственной и организационной деятельностью учреждения.

1.4. Объектами контроля за деятельностью учреждений являются следующие виды финансово-хозяйственной деятельности учреждений:

1.4.1. Деятельность по осуществлению учёта муниципального имущества, находящегося у муниципального бюджетного и казённого учреждения на праве оперативного управления, его использования и распоряжения, а также обеспечения его сохранности.

1.4.2. Финансовая деятельность учреждений, в части:

- выполнения муниципальными бюджетными учреждениями плана финансово-хозяйственной деятельности в случае финансового обеспечения выполнения муниципального задания путём предоставления субсидий из бюджета района;

- исполнения муниципальными бюджетными учреждениями бюджетной сметы, в случае финансового обеспечения их деятельности на основании бюджетной сметы на период до осуществления финансового обеспечения выполнения муниципального задания путем предоставления субсидий из бюджета района;

- исполнения муниципальными казёнными учреждениями бюджетной сметы.

1.4.3. Производственная и организационная деятельность учреждений, в части:

- осуществления муниципальными бюджетными учреждениями предусмотренных уставами учреждений основных видов деятельности, в том числе выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- осуществления муниципальными казёнными учреждениями, предусмотренных уставами учреждений видов деятельности, в том числе оказание платных услуг (выполнение работ), а также выполнение этими учреждениями муниципального задания в случае его утверждения;

- соблюдение учреждением обязательных требований, установленных правовыми актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальными правовыми актами;

- эффективности управления деятельностью учреждений, соблюдения исполнительской дисциплины.

1.5. Предметами контроля за деятельностью учреждений являются:

- отчётные, финансовые и иные документы, содержащие сведения о деятельности учреждений;

- производственные и организационные процессы, осуществляемые учреждениями: оказание муниципальных услуг, (выполнение работ), осуществление функций;

- физические объекты природной и производственной среды.

1.6. Принципами осуществления контроля за деятельностью учреждений являются:

- презумпция добросовестности учреждений;

- законность, гласность и доступность информации при осуществлении контроля;

- приоритет интересов населения Сургутского района;

- осуществление контроля только в той мере, в какой это необходимо для достижения его целей;

- взаимодействие учредителя с учреждениями, иными органами местного самоуправления и государственными органами.

1.7. Формами контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казённых учреждений являются:

- предварительный контроль;

- текущий контроль;

- последующий контроль.

1.8. Способами осуществления контроля за деятельностью муниципальных бюджетных и казённых учреждений являются:

- проведение документарных проверок;

- проведение выездных проверок.

Документарные проверки - это анализ и оценка документов, представленных учреждением, осуществляемые систематически или разово по месту нахождения уполномоченного органа.

Выездные проверки - это сбор, анализ и оценка деятельности учреждения, осуществляемые систематически по плану или вне плана по месту нахождения учреждения.

1.9. Порядок осуществления контроля за деятельностью учреждений включает с себя следующие административные процедуры:

- организацию контроля;

- проведение контроля;

- оформление результатов проведения контроля;

- применение мер по результатам проведения контроля при выявлении нарушений в деятельности учреждения;

- контроль за устранением выявленных в деятельности учреждения нарушений;

- учёт и хранение материалов проведения контроля;

- доведение данных о результатах проведения контроля до сведения граждан и юридических лиц.

Последовательность осуществления административных процедур, при проведении различных видов контроля за деятельностью учреждений, устанавливается административными регламентами осуществления муниципальных функций по контролю, с учётом требований, установленных настоящим Порядком.

1.10. Результатом осуществления контроля за деятельностью учреждений является выявление нарушений, в том числе грубых нарушений, в деятельности учреждений и (или) содержании документов:

1.10.1. Нарушениями в деятельности учреждений и (или) содержании документов в соответствии с настоящим Порядком являются:

а) нарушение условий использования, распоряжения и сохранности муниципального имущества, установленных при его предоставлении;

б) нарушение правовых актов Российской Федерации, Ханты-мансийского автономного округа - Югры, муниципальных правовых актов Сургутского района, устанавливающих порядок использования, распоряжения и сохранности учреждениями муниципального имущества;

в) искажение информации в представленных документах, приводящих к неправильному отражению фактов и показателей деятельности учреждения;

г) не предоставление документов, либо их несвоевременное предоставление;

д) не результативное, не эффективное расходование бюджетных средств;

е) нарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

ж) невыполнение, не качественное выполнение основных видов деятельности;

з) осуществление дополнительных видов деятельности при невыполнении, не качественном выполнении основных видов деятельности;

и) оказание муниципальными казёнными учреждениями платных услуг (выполнение работ), не предусмотренных уставами;

к) несоответствие плановых и фактических значений результатов деятельности;

л) несоответствие качества предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) установленным стандартам;

м) не эффективное управление деятельностью учреждения, не соблюдение исполнительской дисциплины;

н) нарушение правовых актов Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальных правовых актов Сургутского района при осуществлении учреждениями производственной и организационной деятельности;

1.10.2. Грубыми нарушениями в деятельности учреждений и (или) содержании документов в соответствии с настоящим Порядком являются:

а) установление фактов отсутствия муниципального имущества, неудовлетворительного состояния муниципального имущества, выявление не используемого имущества или используемого не по назначению;

б) не целевое расходование бюджетных средств;

в) отклонение показателей деятельности от установленных количественных и качественных показателей, сверх пределов, определенных муниципальными правовыми актами, муниципальным заданием;

г) умышленное искажение информации в представленных документах (за исключением технических ошибок - арифметических ошибок, описок, пропусков);

д) не предоставление документов, либо несвоевременное предоставление, если обязанность их представления установлена правовыми актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальными правовыми актами, а также, если это создаёт угрозу жизни граждан, и (или)

условия возникновения чрезвычайной ситуации техногенного характера, причинения существенного вреда окружающей среде;

е) нарушения обязательных требований, установленных законодательством Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, решениями Думы Сургутского района, влекущие в соответствии с данными правовыми актами применение к нарушителям мер ответственности;

ж) иные нарушения в деятельности учреждений и (или) содержании документов, перечисленные в подпунктах а) - н) пункта 1.10.1. настоящего Порядка, не отнесённые к грубым нарушениям в соответствии с подпунктами а) - е) пункта 1.10.2. настоящего Порядка, но осуществляемые учреждением систематически.

1.11. Пресечение и предупреждение нарушений в деятельности учреждений осуществляется путём принятия уполномоченным органом мер по результатам осуществления контроля.

Мерами, принимаемые по результатам осуществления контроля являются:

- меры принуждения (санкции), предусмотренные законодательством Российской Федерации в отношении учреждений и их должностных лиц;

- иные меры и решения, направленные на пресечение и предупреждение нарушений.

2. Последовательность осуществления административных процедур
при осуществления контроля за деятельностью учреждений

2.1. Организация контроля:

2.1.1. Организация документарных проверок осуществляется уполномоченными органами, определёнными пунктом 1.2. настоящего Порядка.

2.1.2. Документарные проверки могут осуществляться в форме плановых проверок и внеплановых проверок.

2.1.3. В целях организации проведения плановых документарных проверок уполномоченными органами ежегодно разрабатываются и утверждаются планы проведения документарных проверок по соответствующим направлениям деятельности.

2.1.4. Основанием для включения проверки учреждений в план проведения документарных проверок являются наделение уполномоченных органов муниципальными правовыми актами полномочиями по согласованию, утверждению отчётных, финансовых и иных документов учреждений, по санкционированию расходов.

2.1.5. Планы проведения документарных проверок на соответствующий календарный год составляются по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и утверждаются приказами руководителей уполномоченных органов до 01 декабря года, предшествующего году, в котором планируется проведение документарных проверок.

2.1.6. Организация внеплановой документарной проверки осуществляется по поручению руководителя уполномоченного органа.

2.1.7. Основаниями для проведения внеплановой документарной проверки являются:

- получение от органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов прокуратуры и иных правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальных правовых актов;

- обращения граждан и юридических лиц с жалобой на нарушения законодательства, в том числе на качество предоставления муниципальных услуг (выполнения работ), а также сведения из средств массовой информации.

2.1.8. В целях организации проведения внеплановых документарных проверок уполномоченными органами направляются учреждениям письменные запросы о предоставлении документов, с указанием перечня необходимых документов, требований к формам и срокам их представления.

2.1.9. Организация выездной проверки осуществляется уполномоченными органами, определёнными пунктом 1.2. настоящего Порядка.

2.1.10. Выездные проверки могут осуществляться в форме плановых проверок в соответствии с ежегодно утверждаемым планом выездных проверок, а также внеплановых проверок.

2.1.11. План выездных проверок составляется по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и утверждается распоряжением администрации Сургутского района до 01 октября года, предшествующего году, в котором планируется проведение выездных проверок.

Проекты планов выездных проверок согласовываются между уполномоченными органами, определёнными пунктом 1.2. настоящего Порядка.

2.1.12. При разработке плана выездных проверок учитывается, что проведение выездных проверок по определённым направлениям деятельности в отношении конкретного учреждения осуществляется не чаще чем один раз в три года.

2.1.13. Основаниями для включения учреждения в план выездных проверок является истечение трёх лет со дня окончания проведения последней плановой проверки.

Вновь созданное муниципальное бюджетное и казённое учреждение включается в план выездных проверок по истечении одного года со дня государственной регистрации учреждения.

2.1.14. Организация внеплановой выездной проверки осуществляется по поручению руководителя уполномоченного органа.

2.1.15. Основаниями для проведения внеплановой выездной проверки являются:

- получение от органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов прокуратуры и иных правоохранительных органов информации о предполагаемых или выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальных правовых актов;

- обнаружение уполномоченным органом в представленных муниципальным бюджетным и казённым учреждением документах нарушений действующего законодательства Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальных правовых актов, связанных с предметом контроля, определённым в пункте 1.3. настоящего Порядка;

- обращения граждан и юридических лиц с жалобой на нарушения законодательства, в том числе на качество предоставления муниципальных услуг (выполнения работ), а также сведения из средств массовой информации.

2.1.16. В целях организации проведения уполномоченными органами совместной выездной проверки решение о проведении проверки принимается главой Сургутского района и оформляется распоряжением администрации Сургутского района.

В целях организации проведения уполномоченным органом отдельной выездной проверки решение о проведении проверки принимается руководителем уполномоченного органа и оформляется его приказом.

2.1.17. Решение о проведении выездной проверки в обязательном порядке должно содержать:

- наименование органов, участвующих в проведении проверки;

- фамилия, имя, отчество, должность лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) на проведение проверки;

- наименование муниципального бюджетного или казенного учреждения, проверка которого проводится;

- цели, предмет проверки и срок ее проведения;

- основания проведения проверки;

- сроки проведения проверки и перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки.

2.1.18. Руководитель учреждения уведомляется о предстоящей выездной проверке не позднее, чем за 3 рабочих дня до её начала посредством направления уведомления о проведении выездной проверки.

2.1.19. Уведомление о проведении выездной проверки составляется по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Оригинал уведомления о проведении выездной проверки и с копией решения о проведении проверки направляется учреждению заказным письмом с уведомлением о вручении или путём передачи телефонограммы или иным доступным способом.

2.2. Проведение контроля за деятельностью учреждений:

2.2.1. Проведение документарной проверки осуществляется по месту нахождения уполномоченного органа.

2.2.2. Проведение документарных проверок осуществляется ответственными специалистами уполномоченного органа, в пределах их компетенции.

2.2.3. Документы, являющиеся предметом плановой документарной проверки, представляются учреждениями в уполномоченные органы в случаях, по формам и в пределах сроков, определённых правовыми актами Российской

Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры, муниципальными правовыми актами Сургутского района.

В случае проведения внеплановой документарной проверки, документы, являющиеся предметом проверки, представляются учреждениями в уполномоченные органы по перечню, по формам и в сроки, определённые уполномоченными органами.

2.2.4. Если в представленных учреждением документах отсутствуют сведения, необходимые для проведения документарной проверки, или эти сведения противоречивы, уполномоченный орган извещает об этом учреждение не позднее трёх рабочих дней со дня выявления в документах недостатков.

2.2.5. Учреждение обязано в течение трёх рабочих дней с момента получения извещения представить уполномоченному органу дополнительные документы.

2.2.6. Документарные проверки осуществляются ответственными специалистами уполномоченных органов в соответствии с планом проведения документарных проверок или в соответствии с поручением руководителя уполномоченного органа.

2.2.7. Документарные проверки проводятся по мере поступления соответствующих документов в уполномоченный орган в соответствии с очередностью, если иная очерёдность не установлена руководителем уполномоченного органа.

2.2.8. Срок проведения документарной проверки ответственными специалистами уполномоченных органов не может превышать трёх рабочих дней с даты их представления на рассмотрение, если иные сроки не предусмотрены муниципальными правовыми актами Сургутского района.

2.2.9. При проведении документарной проверки ответственные специалисты, уполномоченного органа, осуществляющие проведение проверки имеют право:

- запрашивать и получать у учреждения документы, находящиеся в их распоряжении или их копии, информацию о фактической организационной и производственной деятельности учреждения;

- запрашивать и получать информацию об организационной и производственной деятельности учреждения в органах государственной власти, у отраслевых (функциональных) органов администрации Сургутского района, а также у кредитных и иных финансовых организаций, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.2.10. При проведении документарной проверки ответственные специалисты, участвующие в проведении проверки обязаны:

- соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы субъекта проверки;

- проводить проверку в соответствии с её назначением;

- не препятствовать руководителю или иному уполномоченному должностному лицу учреждения присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

- предоставлять руководителю или иному уполномоченному должностному лицу субъекта проверки, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

- знакомить руководителя или иное уполномоченное должностное лицо субъекта проверки с результатами проверки;

- соблюдать сроки проведения проверки.

2.2.10. Проведение выездной проверки осуществляется по месту нахождения проверяемого учреждения.

2.2.11. Выездные проверки проводятся одним из уполномоченных органов или несколькими уполномоченными органами совместно, в соответствии с ежегодным планом выездных проверок и решениями о проведении выездных проверок.

2.2.12. Проведение выездной проверки осуществляются ответственными специалистами уполномоченных органов, назначенными решением о проведении проверки.

2.2.13. Срок проведения совместных выездных проверок не может превышать 20 рабочих дней.

Срок проведения выездной проверки одним из уполномоченных органов не может превышать пяти рабочих дней.

2.2.14. В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и (или) длительных исследований, испытаний, специальных экспертиз и расследований на основании мотивированных предложений должностных лиц, проводящих выездную проверку, срок проведения проверки может быть продлён, но не более чем на 20 рабочих дней, при проведении совместной проверки, и не более чем на пять рабочих дней, при проведении проверки одним из уполномоченных органов.

Решение о продлении срока проверки осуществляемой уполномоченными органами совместно, принимается главой Сургутского района и оформляется распоряжением администрации Сургутского района, проверки осуществляемой одним из уполномоченных органов - руководителем уполномоченного органа и оформляется его приказом.

2.2.15. При проведении выездной проверки ответственные специалисты, участвующие в проведении проверки, вправе:

- запрашивать и получать у учреждения документы, находящиеся в его распоряжении или их копии, информацию о фактической организационной и производственной деятельности учреждения;

- запрашивать и получать информацию об организационной и производственной деятельности учреждения у органов государственной власти, у отраслевых (функциональных) органов администрации Сургутского района, а также у кредитных и иных финансовых организаций, в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- посещать территорию и помещения учреждения;

- обследовать физические объекты природной и производственной среды, принадлежащие учреждению;

- получать объяснения должностных лиц учреждения;

- наблюдать за процессом оказания муниципальной услуги (выполнения работы) с согласия потребителей;

- проводить опросы потребителей предоставляемых муниципальных услуг (выполняемых работ) в случаях их включения в перечень мероприятий по контролю, необходимых для достижения целей проведения проверки, определённых в решении о проведении выездной проверки.

2.2.16. При проведении выездной проверки ответственные специалисты, проводящие проверку, обязаны:

- соблюдать законодательство Российской Федерации, права и законные интересы субъекта проверки;

- проводить проверку на основании решения уполномоченного органа о её проведении и в соответствии с её назначением;

- проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебных удостоверений, копии приказа о проведении проверки;

- не препятствовать руководителю или иному уполномоченному должностному лицу учреждения присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

- предоставлять руководителю или иному уполномоченному должностному лицу субъекта проверки, присутствующим при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

- знакомить руководителя или иное уполномоченное должностное лицо субъекта проверки с результатами проверки;

- соблюдать сроки проведения проверки.

2.3. Оформление результатов контроля:

2.3.1. По итогам документарной проверки, при отсутствии выявленных в деятельности учреждения и (или) в содержании документов нарушений, документ по результатам контроля не составляется.

2.3.2. По итогам документарной проверки, при выявлении в деятельности учреждения и (или) содержании документов нарушений, ответственный специалист уполномоченного органа составляет документ по результатам контроля (заключение, справка, акт, иной документ).

Ответственным специалистом в документе по результатам контроля отражается:

- наименование, представленного учреждением документа, его реквизиты, срок представления;

- оценка деятельности учреждения и (или) содержания документов на основании представленных документов;

- характеристика нарушений, выявленных в деятельности учреждения и (или) в содержании документов;

- установленные показатели деятельности, нормы права с указанием правовых актов, которые нарушены учреждением;

- предложения по вопросам дальнейшей деятельности учреждения с учётом оценки степени нарушения установленных показателей деятельности, требований правовых актов.

2.3.3. Документ по результатам контроля при проведении документарной проверки составляется в день проведения документарной проверки.

2.3.4. Документ по результатам контроля при проведении документарной проверки составляется в двух оригинальных экземплярах (один - для уполномоченного органа, второй - для учреждения). В случае составления документа по результатам контроля в одном оригинальном экземпляре, уполномоченный орган обеспечивает составление копии документа по результатам контроля, для собственных нужд, на бумажном и (или) электронном носителях.

Один оригинальный экземпляр документа по результатам контроля направляется учреждению не позднее трёх рабочих дней со дня его составления.

2.3.5. По результатам выездной проверки ответственными специалистами уполномоченных органов, проводившими проверку, составляется и подписывается акт выездной проверки.

Акт выездной проверки составляется по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.

При проведении совместной проверки акт выездной проверки составляется каждым из уполномоченных органов, участвующих в осуществлении проверки.

2.3.6. Акт выездной проверки составляется в двух оригинальных экземплярах (один - для уполномоченного органа, второй - для учреждения).

К акту выездной проверки могут прилагаться протоколы или заключения проведённых исследований, испытаний и экспертиз, объяснения работников учреждения и иные связанные с результатами проверки документы или их копии.

2.3.7. Срок составления проекта акта выездной проверки не должен превышать трёх рабочих дней с даты окончания проведения проверки.

В случае если для составления проекта акта проверки необходимо получить заключения по результатам проведённых исследований, испытаний, специальных расследований, экспертиз, акт проверки составляется в срок, не превышающий трёх рабочих дней со дня получения соответствующих заключений.

Результаты выездной проверки, содержащие информацию, составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную тайну, оформляются с соблюдением требований, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

2.3.8. Проект акта выездной проверки с копиями приложений не позднее трёх рабочих дней с даты его составления направляется учреждению.

2.3.9. Учреждение, в случае несогласия с фактами и выводами, изложенными в проекте акте проверки, в течение пяти рабочих дней с даты получения проекта акта, вправе представить уполномоченному органу в письменной форме возражения. При этом учреждение вправе приложить к таким возражениям документы (или их заверенные копии), подтверждающие обоснованность таких возражений.

2.3.10. По истечении пяти рабочих дней с даты получения учреждением проекта акта проверки, при отсутствии возражений учреждения, акт проверки утверждается руководителем уполномоченного органа.

2.3.11. В случае получения возражений на акт проверки в срок указанный в пункте 2.3.9. настоящего Порядка, материалы проверки, возражения на акт проверки рассматриваются руководителем уполномоченного органа не позднее пяти рабочих дней с даты получения возражений.

Материалы проверки и возражения на акт проверки рассматриваются в присутствии уполномоченного должностного лица учреждения, и ответственных специалистов уполномоченного органа, участвовавших в осуществлении проверки.

О времени и месте рассмотрения материалов проверки, возражений на акт проверки учреждение извещается не менее чем за 1 рабочий день до даты их рассмотрения. Если уполномоченное должностное лицо учреждения не явилось, то материалы проверки, возражения на акт проверки рассматриваются в его отсутствие.

2.3.12. По итогам рассмотрения материалов проверки, возражений на акт проверки, руководителем уполномоченного органа утверждается акт проверки, с внесением соответствующих изменений или без изменений.

2.3.13. Один оригинальный экземпляр утверждённого руководителем уполномоченного органа акта выездной проверки направляется учреждению не позднее трёх рабочих дней с даты его утверждения.

2.4. Применение мер по результатам проведения контроля:

2.4.1. Правовыми основаниями для принятия реш