Приложение. Положение о муниципальной долговой книге муниципального района "Ферзиковский район"

Приложение
к постановлению
Главы администрации Ферзиковского района
Калужской области
от 2 сентября 2009 г. N 491

Положение
о муниципальной долговой книге муниципального района
"Ферзиковский район"

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги муниципального района "Ферзиковский район" (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает состав информации, порядок и сроки ее внесения в Долговую книгу, а также порядок учета и регистрации долговых обязательств муниципального района "Ферзиковский район".

1. Общие положения

В целях настоящего Положения применяются следующие термины и определения:

Долговая книга - систематизированный свод информации о долговых обязательствах, составляющих муниципальный долг муниципального района "Ферзиковский район", по видам этих обязательств в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Книга регистрации долговых обязательств муниципального района "Ферзиковский район" (Книга регистрации) - систематизированный свод информации о документах, связанных с возникновением, погашением или изменением условий долгового обязательства и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.

Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и Долговую книгу, присвоение регистрационного номера.

Дисконтированный доход - разница между расходами на обслуживание муниципального долга, рассчитанными исходя из процентной ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, и фактическими расходами на обслуживание муниципального долга.

2. Порядок регистрации долговых обязательств

2.1. Регистрация и учет информации о долговых обязательствах муниципального района "Ферзиковский район" осуществляется в валюте обязательства, если иное не предусмотрено нормативным правовым актом Российской Федерации.

2.2. Регистрация долговых обязательств муниципального района "Ферзиковский район" осуществляется путем присвоения регистрационного номера в Книге регистрации и внесения соответствующей записи в Долговую книгу.

2.3. Книга регистрации содержит регистрационный номер, дату регистрации (датой регистрации является дата поступления документа, связанного с возникновением, погашением или изменением условий долгового обязательства), наименование документа, дата подписания документа, сумму обязательств в валюте Российской Федерации.

2.4. Регистрационный номер включает в себя:

- порядковый номер долгового обязательства по Книге регистрации (нарастающим итогом с начала года, по окончании года нумерация возобновляется);

- год регистрации (без сокращений);

- раздел Долговой книги.

3. Состав информации вносимой в Долговую книгу

3.1. В долговой книге регистрируются следующие виды долговых обязательств:

- муниципальные ценные бумаги муниципального района "Ферзиковский район", номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные от имени муниципального района "Ферзиковский район" как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет муниципального района "Ферзиковский район" ( далее - муниципальный бюджет) из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- муниципальные гарантии муниципального района "Ферзиковский район" в валюте Российской Федерации.

3.2. Долговая книга муниципального района "Ферзиковский район" содержит следующие разделы:

1 - муниципальные ценные бумаги муниципального района "Ферзиковский район", номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации,

2 - кредиты, привлеченные от имени муниципального района "Ферзиковский район" как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации,

3 - бюджетные кредиты, привлеченные в муниципальный бюджет от других

= бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4 - муниципальные гарантии в валюте Российской Федерации.

3.3. По каждому долговому обязательству муниципального района "Ферзиковский район" обязательному отражению подлежит следующая информация:

3.3.1. По муниципальным ценным бумагам муниципального района "Ферзиковский район", номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер,

регистрационный номер выпуска ценных бумаг (по решению о выпуске),

вид ценной бумаги,

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг,

объявленный (по номиналу) и фактически размещенный (доразмещенный) (по номиналу) объем выпуска (дополнительного выпуска),

номинальная стоимость одной ценной бумаги,

форма выпуска ценных бумаг,

даты размещения, доразмещения, выплаты купонного дохода, выкупа и погашения выпуска ценных бумаг,

ставка купонного дохода по ценной бумаге,

размер купонного дохода на соответствующую дату выплаты в расчете на одну ценную бумагу,

наименование генерального агента (агента) по обслуживанию выпуска ценных бумаг;

сведения о погашении (реструктуризации, выкупе) выпуска ценных бумаг;

сведения об исполнении обязательств по выплате купонного дохода (дата перечисления, сумма);

сведения о просроченных обязательствах;

форма обеспечения;

иные сведения, раскрывающие условия обращения ценных бумаг.

3.3.2. По кредитам, привлеченным от имени муниципального района "Ферзиковский район" как заемщика от кредитных организаций в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование, номер и дата заключения договора или соглашения; основание для заключения договора или соглашения; наименование кредитора; объем полученного кредита; процентная ставка по кредиту;

даты получения кредита, выплаты процентных платежей, погашения кредита; сведения о фактическом использовании кредита; сведения о погашении кредита;

сведения о перечислении процентных платежей по кредиту (дата, сумма); изменение условий договора или соглашения о предоставлении кредита; форма обеспечения;

сведения о просроченных обязательствах;

иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита.

3.3.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в муниципальный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для получения бюджетного кредита; номер и дата договора или соглашения; объем предоставленного бюджетного кредита; сведения об органах, предоставивших бюджетный кредит; даты получения и погашения бюджетного кредита; сведения о погашении бюджетного кредита;

сведения о перечислении процентных платежах по бюджетному кредиту (дата, сумма);

изменение условий получения бюджетного кредита;

форма обеспечения;

сведения о просроченных обязательствах;

иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита.

3.3.4. По муниципальным гарантиям муниципального района "Ферзиковский район" в валюте Российской Федерации:

регистрационный номер;

основание для предоставления государственной гарантии;

дата гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

дата или момент вступления гарантии в силу;

сроки гарантии, предъявления требований по гарантии, исполнения гарантии;

сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

форма обеспечения;

сведения о просроченных обязательствах;

иные сведения, раскрывающие условия гарантии.

4. Порядок ведения Долговой книги и срок внесения
в нее информации

4.1. Ведение Долговой книги осуществляется на бумажных и электронных носителях на основании данных аналитического учета операций по муниципальному долгу.

При несоответствии между записями на бумажном носителе и электронном носителе приоритет имеют записи на бумажном носителе.

4.2. Данные аналитического учета включают информацию, указанную в разделе 3 настоящего Порядка, информацию о фактически осуществленных расходах на обслуживание муниципального долга (сумма и дата), расходов на обслуживание муниципального долга, рассчитанные исходя из процентной ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации, дисконтированный доход, а также иные сведения по аналитическому учету долговых обязательств.

4.3. Каждый том бумажного носителя Долговой книги, содержащий письменную информацию о долговых обязательствах муниципального района "Ферзиковский район", должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен гербовой печатью финансового органа муниципального района "Ферзиковский район" и завизирован его руководителем.

4.4. При представлении информации и составлении отчетности о состоянии и изменении муниципального долга муниципального района "Ферзиковский район" долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

4.5. Внесение в Долговую книгу первоначальных сведений о долговом обязательстве или сведений об изменении условий долгового обязательства осуществляется в течение пяти рабочих дней со дня возникновения или изменения обязательства в соответствии с оригиналами или копиями договора и иных документов, являющихся основанием возникновения или изменения обязательства.

4.6. Предоставление принципалом информации о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением обязательства, по которому была предоставлена гарантия, осуществляется в соответствии с положениями договора о предоставлении муниципальной гарантии муниципального района "Ферзиковский район".

4.7. После полного исполнения или прекращения действия долгового обязательства муниципального района "Ферзиковский район" в Долговой книге по соответствующему обязательству делается запись "Погашено".

4.8. На основании информации, содержащейся в долговой книге, ежемесячно, одновременно с отчетом об исполнении муниципального бюджета, составляется сводный отчет с пояснительной запиской на бумажном носителе, отражающий состояние и изменение муниципального долга муниципального района "Ферзиковский район", расходы на его обслуживание в отчетном периоде (с начала финансового года и до начала месяца, следующего за отчетным), а также соблюдение ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, законодательством Калужской области, и нормативно-правовыми актами муниципального района "Ферзиковский район" по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению за подписью руководителя финансового органа муниципального района "Ферзиковский район".

В сводном отчете отражаются все долговые обязательства, не исполненные (не прекращенные) на начало отчетного периода, за который формируется сводный отчет.