Постановление Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2002 г. N 371 "Об одобрении Программы государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков в Республике Бурятия на 2003-2007 гг."

1. Основные цели и задачи Программы

Основной целью Программы являются:

- создание благоприятных финансовых условий для стабильного развития сельского хозяйства Республики Бурятия;

- обеспечение эффективной защиты имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей и защита бюджетных средств, направленных на поддержку аграрного сектора экономики Республики посредством использования страхования;

- расширение объемов страхования путем создания развитой страховой структуры в агропромышленном комплексе Республики Бурятия;

- формирование дополнительного инвестиционного потенциала для развития отрасли, повышение эффективности использования средств республиканского бюджета для защиты имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей (защиты урожаев от потерь в результате стихийных бедствий и действий третьих лиц), использование их на компенсацию страховых взносов;

- привлечение инвестиций в агропромышленный комплекс Республики;

- формирование необходимых механизмов снижения рисков в сфере страхования сельскохозяйственных культур.

Достижение сформулированной цели осуществляется посредством решения государственной поддержки сельхозорганизаций:

- в отношениях в области страхования между страховыми компаниями и производителями товарной сельскохозяйственной продукции;

- обеспечение страхования посевов сельскохозяйственных культур на случай их гибели или повреждения и связанного с этим недобора урожая вследствие стихийных бедствий;

- создание условий, обеспечивающих инвестирование средств страховщиков - участников Программы в экономику Республики Бурятия.

При этом компенсация затрат, связанных со страхованием посевов сельскохозяйственных культур, должна производиться за счет финансовой помощи, оказываемой агропромышленному производству в размере 25 % начисленных к уплате страховых взносов. Конкретные размеры компенсации устанавливает ежегодно Правительство Республики Бурятия.

Все остальные виды страхования осуществляются за счет средств сельхозтоваропроизводителей.

2. Основные принципы развития страхования сельскохозяйственных рисков

Основными принципами развития страхования сельскохозяйственных рисков в Республике Бурятия, учитывающими интересы и специфику заинтересованных сторон являются:

- добровольность;

- доступность на получение страховых услуг для организаций аграрного комплекса;

- заинтересованность государственных органов исполнительной власти Республики Бурятия в поддержке развития данного вида страхования;

- гарантия возвратности финансовых ресурсов, вложенных кредитными и страховыми организациями в реализацию Программы;

- согласованность Программы с принципами и правилами государственной поддержки страхования сельскохозяйственных рисков на федеральном уровне;

- оптимизация налоговой нагрузки, поскольку на страховые взносы и страховые возмещения не начисляются НДС и другие "объемные" налоги.

3. Сдерживающие факторы развития страхования сельскохозяйственных рисков

Основными сдерживающими факторами в развитии страхования сельскохозяйственных рисков в Республике Бурятия являются:

- дискредитация самой системы страхования в начале 90-х годов из-за крушения ряда страховых компаний, неисполнения ими своих обязательств перед страхователями, в том числе по государственным программам страхования;

- недостатки общей деловой этики потенциальных страхователей;

- низкая привлекательность страхователя как заемщика для кредитных организаций;

- высокая степень риска по данным видам страхования для климатической зоны Республики Бурятия.

В связи с этим Программа одновременно направлена не только на решение основных задач, но и на устранение этих препятствий.

4. Формирование благоприятного климата развития
страхования сельскохозяйственных рисков на территории Республики Бурятия

Республика Бурятия располагает рядом объективных и субъективных факторов для активизации развития страхования сельскохозяйственных рисков:

- поиск со стороны государства подходов к решению проблемы создания условий защищенности воспроизводства продукции сельскохозяйственной отрасли, не зависящие в большей степени от климатических условий;

- наличие механизмов государственного регулирования развития рынка страховых услуг и значительный опыт в данной сфере;

- формирование на территории Республики единой политики государственных органов исполнительной власти Республики Бурятия в вопросах регулирования развития страхового рынка региона и т.д.

Принятие настоящей Программы призвано повысить эффективность использования средств, выделяемых из бюджета сельскому хозяйству Республики, поднять ответственность сельхозтоваропроизводителей за результаты хозяйственной деятельности и позволит привлечь в отрасль дополнительные инвестиции. При этом устанавливается, что 50 % средств, полученных от страхования сельскохозяйственных рисков, по согласованию с Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики должны инвестироваться страховой компанией в развитие агропромышленного комплекса Республики Бурятия.

При этом к благоприятным условиям развития страхования сельскохозяйственных рисков относятся:

- во-первых, доступность страхования посевов сельскохозяйственных культур для среднего сельскохозяйственного товаропроизводителя;

- во-вторых, привлекательность участия в реализации данной Программы для страховой компании.

Первые складываются из следующих механизмов:

- компенсация части затрат страхователя за счет бюджетных средств;

- льготное кредитование страхователя на сумму страхового взноса;

- финансирование деятельности страхователя по снижению вероятности возникновения страхового случая, уменьшения размеров его последствий;

- предоставление страхователю инвестиционных ресурсов, для реализации проектов развития его деятельности;

- государственного контроля за действиями страховых организаций-участников реализации Программы, обеспечивающего гарантию выполнения страховщиком своих обязательств.

Эти условия формируют круг заинтересованных в получении страховой услуги страхователей, способных ее оплатить, и, тем самым, решают задачу создания привлекательных условий для страховых компаний. Правительство Республики, формируя благоприятные условия для страхователя и создавая к тому правовые условия, с одной стороны, и участники Программы - с другой стороны, концентрируют капитал, участвующий в Программе, и направляют его на повышение преимуществ Программы, создавая для страхователя не просто условия защиты урожая и сохранность имущества, но одновременно и формируя для него доступные инвестиционные ресурсы, средства для финансирования мероприятий, повышающих плодородность земли и снижающих последствия засухи.

Программа учитывает и интересы страховщика, поскольку аграрный сектор экономики Республики в рамках настоящей Программы работает не просто на развитие растениеводческой отрасли, но и на рост этого страхового рынка, на объем страховых сборов и снижение вероятности возникновения страхового случая.

По мере реализации Программы повышается заинтересованность всех участников ее реализации в достижении максимального результата. Такая согласованность интересов участников реализации Программы позволяет создать систему своеобразного резонанса - чем больше страхуются сельские товаропроизводители, тем больше средств они получают для своего развития, что в свою очередь повышает объем страховых платежей и т.д.

5. Повышение страховой культуры сельских товаропроизводителей

Одной из основных задач настоящей Программы становится задача воспитания квалифицированного пользователя страховой услуги, повышения у него доверия к страхованию.

Решение этой задачи в Программе предусматривается за счет соответствующего информационного сопровождения, которое должно обеспечить:

"прозрачность" движения всех финансовых ресурсов;

обеспечение квалифицированных консультаций по вопросам участия в реализации Программы;

полноценную пропаганду целесообразности участия сельскохозяйственных товаропроизводителей в ее реализации.

Создание организационного механизма такого сопровождения возлагается государственными органами исполнительной власти Республики на страховые организации, отобранные на конкурсной основе.

6. Использование страхования как инструмента для повышения инвестиционной
привлекательности

В последние годы инвестиции на развитие отраслей сельскохозяйственного производства резко сократились. Большинство хозяйств, в том числе обеспечивающих окупаемость затрат, не в состоянии обновлять основные средства, в первую очередь технику. Из-за дефицита оборотных средств и техники сельскохозяйственные организации вынуждены упрощать технологию производства продукции растениеводства, что ведет к снижению урожайности, исключению из севооборота культур, требующих более сложных методов возделывания. Из-за дисбаланса цен, некомпенсированного выбытия основных средств и потерь от бесхозяйственности, прогрессирующего падения почвенного плодородия большинство сельскохозяйственных организаций имеют низкую степень привлекательности для финансовых структур в качестве реального заемщика кредитных ресурсов. Высокая степень риска вложений в сельскохозяйственную отрасль обусловила в свою очередь невыгодность разного рода бартерных и вексельных схем.

В силу указанных причин ежегодно увеличиваются потребности сельского хозяйства Республики, как в долгосрочных финансовых вложениях, так и в кредитных ресурсах для сезонного пополнения оборотных средств.

Основными нерешенными вопросами привлечения инвестиций в аграрный сектор экономики остаются:

доступность кредитных ресурсов для заемщика (низкая кредитная ставка, упрощенная система получения);

гарантии возвратности вложенных средств для кредитора;

возможность осуществления контроля за целевым расходованием полученных кредитных ресурсов.

Эти нерешенные вопросы обусловили необходимость постановки и обоснования в рамках Программы таких элементов как:

а) создание реального и ликвидного предмета залога у заемщика;

б) формирование достаточно недорогих инвестиционных ресурсов, направляемых на решение стратегически важных задач развития отрасли;

в) создание действенного механизма мониторного целевого использования привлеченных ресурсов.

При этом:

первый элемент создается посредством страхования будущего урожая;

второй формируется из размещенных (по установленным правилам) страховых резервов страховых компаний-участников реализации Программы;

третий обеспечивается установленной Программой системой отчетности всех участников ее реализации, контролем со стороны государственных органов исполнительной власти Республики и финансовых институтов.

7. Механизм согласованного управления финансовыми потоками

Государственные органы исполнительной власти Республики, направляя бюджетные средства в рамках законодательства Республики о республиканском бюджете на компенсацию расходов по осуществлению страхования будущего урожая сельскохозяйственным товаропроизводителям, заинтересованы в решении следующих задач:

защите имущественных интересов сельскохозяйственного товаропроизводителя и привлечении внебюджетных источников компенсации его потерь при возникновении чрезвычайной ситуации (страхового случая);

повышении инвестиционной привлекательности сельскохозяйственного товаропроизводителя посредством обеспечения его ликвидным имуществом (застрахованный урожай);

при внесении внебюджетных источников финансирования на мероприятия по снижению вероятности возникновения страхового случая, повышению плодородности земель, реализации инвестиционных проектов.

Если в первых двух случаях стоящие перед государственными органами исполнительной власти Республики задачи решаются непосредственно развитием данного вида страхования как такового в любых его формах, то решение последней задачи возможно только через реализацию настоящей республиканской Программы. При этом Программа устанавливает условия:

размещения в рамках действующего законодательства страховых резервов страховщиков - участников Программы;

реализации возможности и условий привлечения средств страховых резервов в качестве инвестиционных ресурсов;

направления и порядка расходования резервов предупредительных мероприятий; определения источников информирования и направлений расходования средств республиканского Запасного фонда;

порядка привлечения к реализации и контроля за деятельностью участников реализации Программы;

порядка привлечения государственных средств для компенсации части расходов сельского товаропроизводителя при осуществлении страхования в соответствии с Программой.

1. Правительство Республики Бурятия выделяет субсидии за счет средств республиканского бюджета (25 %) на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

2. Предоставление субсидий осуществляется Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Бурятия, являющимся главным распределителем выделяемых для этих целей средств республиканского бюджета, в установленном порядке на основании заключенных с ним соглашений в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств и в объемах финансирования.

3. Субсидии предоставляются сельскохозяйственным организациям независимо от организационно-правовой формы в размере 25 % для финансирования страхового взноса по договору страхования, заключенному ими со страховыми организациями, прошедшими конкурсный отбор, имеющим лицензию на проведение страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Управление казначейства перечисляет субсидии через Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Бурятия на расчетный счет страховой компании - победителю конкурса.

4. Субсидии предоставляются на следующих условиях:

а) урожай сельскохозяйственных культур страхуется на случай гибели (уничтожения) и повреждения культур в результате засухи, заморозок, стихийных бедствий, нападения вредителей растений -по совокупности событий;

б) договор страхования урожая сельскохозяйственных культур заключается до окончания сева (посадки) сельскохозяйственных культур исходя из общей посевной площади;

в) страховая стоимость урожая сельскохозяйственных культур определяется исходя из средней урожайности сельскохозяйственных культур, сложившейся за пять лет, предшествующих году заключения договора страхования и прогнозируемых рыночных цен;

г) страховая сумма по договору страхования определяется в размере 70% страховой стоимости урожая сельскохозяйственных культур;

д) сельскохозяйственные товаропроизводители уплачивают 25% страхового взноса по договору страхования;

е) размер страхового взноса, подлежащего субсидированию, определяется по ставкам для расчета субсидий (Приложение N 2 к Правилам предоставления субсидий).

5. Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Бурятия:

а) проверяет достоверность сведений, содержащихся в договоре страхования и платежных документах по уплате страхового взноса сельхозтоваропроизводителями, предоставляемые расчеты размера субсидий, сводные справки, составленные на основании представляемых сельхозтоваропроизводителями, копии договоров страхования и платежных документов по уплате ими страхового взноса по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур на 2003 и 2004-2007 гг. со страховой организацией-победителем конкурса;

б) заключает с сельхозтоваропроизводителями договоры о субсидировании части страхового взноса по договору страхования.

6. Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Бурятия составляет на основании сводных справок реестр, который представляет в Министерство финансов Республики Бурятия.

Предлагаемый Программой механизм движения финансовых потоков представляет собой (схема 1) систему правил размещения денежных средств, компаний, повышающих привлекательность Программы.

Схема 1

                           /-------------------\

                           | Инвестиционная    |

 /------------------------| Программа         |    /-------------------\

 |                   |----| Правительства РБ  |    |                   |

 | Минсельхозпрод РБ |     \-------------------/    |Сельхозорганизации |

 |                   |     /-----------------------|                   |

 \------------------------|Страховая компания |-----------------------/

                           |победитель конкурса|

                           \-------------------/

1. Правительство РБ выделяет денежные средства на компенсацию страховых взносов сельхозтоваропроизводителей для создания Запасного фонда страховой организации - победителю конкурса.

2. Страховые организации, прошедшие конкурсный отбор, заключают договоры страхования сельскохозяйственного урожая на основании соглашений с Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Бурятия.

3. Контроль за использованием денежных средств по Запасному фонду возлагается на Минсельхозпрод РБ.

Подобное движение финансовых потоков обусловлено следующими условиями:

- обязанностью страховщика формировать и расходовать средства фонда резерва предупредительных мероприятий (РПМ);

- предоставлением страховщику возможности разгрузить часть своих финансовых ресурсов, направляемых на агентское вознаграждение и ведение страхового дела.

Программа, учитывая это, позволяет аккумулировать средства страховщика и согласованно направлять их на решение наиболее острой проблемы, тем самым повысить эффективность их использования.

8. Условия участия страховых компаний в реализации Программы

Учитывая высокую степень риска осуществления данных видов страхования в климатической зоне Республики Бурятия (в среднем по некоторым годам погодные условия оказываются неблагоприятными для выращивания сельскохозяйственных культур), Программа устанавливает требования, обеспечивающие дополнительные гарантии по исполнению страховщиками принятых на себя обязательств. Они включают в себя, в частности:

- страховые организации, прошедшие конкурсный отбор, заключают договоры страхования сельскохозяйственных культур;

- наличие у страховых организаций, прошедших конкурсный отбор, страхового портфеля договоров страхования сельскохозяйственных культур;

- опыт работы страховых организаций в сфере страхования сельскохозяйственных рисков не менее одного года;

- наличие положительных отзывов сельхозорганизаций-страхователей по реализации договоров страхования за предшествующие годы.

9. Государственная поддержка развития страхования посевов
сельскохозяйственных культур

Мировой опыт развития сельского страхования доказывает необходимость регулирования и стимулирования развития данного процесса со стороны государства. При этом, как правило, одновременно существуют как государственные программы поддержки, так и программы ведущих страховых компаний, конкурирующие с государственными программами с более упрощенными правилами страхования и меньшими страховыми тарифами. Однако, несмотря на высокие страховые тарифы, более усложненные правила страхования, государственные программы имеют существенные преимущества перед программами ведущих страховщиков. В частности, данные преимущества заключаются:

- в более эффективной системе контроля за участниками реализации государственной Программы;

- в предоставлении участникам государственной Программы льгот (преимуществ) компенсации части затрат страхователя (страховщика), возникших в связи с реализацией Программы и т.д.

Учитывая мировой и российский опыт развития страхования посевов сельскохозяйственных культур, сегодняшнее состояние данного сектора рынка страховых услуг характеризуется:

дефицитом свободных денежных средств у страхователя;

отсутствием устоявшихся отношений между основными участниками (страховщик - страхователь);

наличием на рынке достаточно большого количества страховых продуктов, предлагаемых к реализации ведущими страховщиками России;

установленной на федеральном уровне системой государственной поддержки аграрного сектора экономики.

Настоящая Программа устанавливает порядок и определяет формы государственной поддержки развития страхования посевов сельскохозяйственных культур на республиканском уровне.

Устанавливаемая система мер государственной поддержки развития страхования посевов сельскохозяйственных культур базируется и органично вписывается в действующую систему государственной поддержки аграрного комплекса на федеральном уровне, установленную Федеральным законом "О государственном регулировании агропромышленного производства", Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 ноября 1998 года N 1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства".

Подобный выбор обусловлен потребностью построения согласованной от федерального до муниципального уровня системы государственного управления развитием указанного сектора страхового рынка, что в свою очередь позволяет создать единую, взаимодополняющую систему государственной поддержки развития страхования посевов сельскохозяйственных культур в стране.

Данная система состоит из:

на федеральном уровне:

- установленного порядка компенсации за счет средств федерального бюджета части затрат страхователя, понесенных им в связи со страхованием посевов сельскохозяйственных культур, в соответствии с Письмом Министерства финансов России от 6 июня 1995 года N 09-02-02 и Министерства, сельского хозяйства и продовольствия России от 7 июня 1995 года N 4-25\461 (Условия страхования посевов сельскохозяйственных культур с компенсацией сельскохозяйственным товаропроизводителям 50% страховых платежей за счет средств федерального бюджета) и Постановлением Правительства Российский Федерации от 1 ноября 2001 года N 758 (О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства);

предоставления налоговых льгот (в части включения затрат страхователя по страхованию в себестоимость продукции);

на республиканском уровне:

- порядка компенсации части расходов сельскохозяйственных товаропроизводителей, понесенных ими в связи с участием в реализации Программы;

- порядка формирования и расходования средств, направленных на снижение вероятности возникновения страхового случая, уменьшение ущерба от его возникновения;

- требований к претендентам на льготы (кредиты, гарантии и т.д.), осуществляющим свою производственную деятельность в аграрном секторе экономики, страховать свои риски в соответствии с настоящей Программой;

на муниципальном уровне:

- возможности стимулирования со стороны соответствующего муниципального образования Республики развития данного сектора страхового рынка на своей территории.

При этом устанавливаемая Программой система мер государственной поддержки учитывает специфику регулирования развития страхового рынка, находящегося в исключительном ведении Российской Федерации, и является составной частью установленного Российской Федерацией порядка осуществления данного вида страхования.

На уровне Республики Бурятия создается возможность (посредством компенсации из республиканского бюджета части понесенных страхователем затрат, создания системы льготного кредитования страхователя для осуществления им страхования) регулирования движения финансовых потоков для:

- обеспечения страховой защиты будущего урожая и создания условий минимальных гарантированных доходов сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- формирования достаточно недорогих и долгосрочных инвестиционных ресурсов и направления их на реализацию приоритетных задач развития отрасли;

- сокращения бюджетных затрат по финансированию мероприятий, направленных на снижение вероятности их возникновения.

Кроме этого возможность установления разного размера компенсации для различных культур и районов Республики позволяет государственным органам исполнительной власти Республики регулировать развитие отрасли, стимулировать производство отдельной культуры на той или иной территории.

Муниципальные образования Республики, стимулируя развитие данного вида страхования на своей территории, получают возможность обеспечения гарантированных минимальных доходов для сельскохозяйственных организаций, расположенных на своей территории, и, соответственно, минимального обеспечения доходной части своего бюджета.

Подобное построение обеспечивает создание многоуровневой системы контроля за всеми участниками страхования на каждом этапе реализации Программы, позволяющей не допускать нарушение ими установленных правил и взаимных обязательств, минимизировать возможные потери, произошедшие в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств, эффективно использовать привлеченные ресурсы.

10. Состояние дел на рынке страховых услуг

В 2002 году было застраховано 37 хозяйств Республики Бурятия, что составило 19 % числа сельскохозяйственных предприятий и 19 % посевных площадей (28 874 га). Страховые взносы - 50 % - составили 3087,0 тыс. рублей. За счет федерального бюджета частичная компенсация страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур составила 1295700 рублей.

Вместе с тем, ежегодно выделяемые средства республиканского бюджета, предусмотренные для финансовой поддержки сельхозтоваропроизводителей, не используются для компенсации страховых взносов сельхозтоваропроизводителей, хотя это позволило бы привлечь в сельское хозяйство Республики дополнительные ресурсы из федерального бюджета при страховании урожая. Кроме того, созданные страховыми компаниями резервы могут стать значительным инвестиционным потенциалом для развития агропромышленного комплекса Республики Бурятия.