Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана республиканского бюджета на 2008 год

Приложение

Порядок
составления и ведения кассового плана республиканского
бюджета на 2008 год
(утв. приказом Министерства финансов Республики Бурятия от 21 декабря 2007 г. N 222)

Настоящий порядок определяет правила составления и ведения кассового плана республиканского бюджета.

1. Кассовый план составляется ежеквартально и включает в себя:

- прогноз годовых и ежеквартальных кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам республиканского бюджета, безвозмездным поступлениям из федерального бюджета в разрезе кодов классификации доходов бюджетов;

- прогноз годовых и ежеквартальных кассовых выплат из республиканского бюджета в разрезе кодов разделов, подразделов классификации расходов бюджетов (а также кодов дополнительной классификации) по главным распорядителям средств республиканского бюджета (далее - главные распорядители);

- прогноз годовых и ежеквартальных поступлений и выплат источников финансирования дефицита республиканского бюджета в разрезе главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета (далее - главные администраторы источников) и кодов классификации источников финансирования дефицита бюджета.

2. Кассовый план утверждается Министром финансов Республики Бурятия не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

Отдел исполнения бюджета Министерства финансов Республики Бурятия (далее - Министерство финансов РБ) доводит выписки из утвержденного кассового плана до главных распорядителей до 27 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

Отдел государственного долга и доходов Министерства финансов РБ доводит выписки из утвержденного кассового плана до главных администраторов доходов республиканского бюджета (далее - главный администратор доходов) по налоговым и неналоговым доходам до 27 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

3. Главные распорядители доводят выписки из утвержденного кассового плана до 29 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу до подведомственных бюджетополучателей. По разделу 11 "Межбюджетные трансферты" указанные выписки доводятся до 29 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу до муниципальных образований, копия предоставляется в отдел межбюджетных трансфертов Министерства финансов РБ.

Главные администраторы доходов доводят выписки из утвержденного кассового плана до администраторов доходов республиканского бюджета (далее - администратор доходов) до 29 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу.

4. Неиспользованные остатки на счетах главных распорядителей по состоянию на начало месяца являются оборотной кассовой наличностью.

В соответствии с дополнительным соглашением к Соглашению об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Республике Бурятия отдельных функций по исполнению республиканского бюджета Республики Бурятия при кассовом обслуживании исполнения республиканского бюджета территориальными органами Федерального казначейства Республики Бурятия от 22.12.2006 года, объемы финансирования расходов доводятся в пределах имеющегося остатка средств на счете N 40201, независимо от наличия свободного остатка средств бюджета, доступного к распределению.

5. Изменения в кассовый план вносятся в следующих случаях:

5.1. при уточнении прогноза кассовых поступлений по доходам республиканского бюджета главными администраторами доходов;

5.2. при уточнении прогноза кассовых выплат из республиканского бюджета главными распорядителями в связи с внесениями изменений в республиканский бюджет на 2008 год, правовыми актами;

5.3. при уточнении прогноза кассовых выплат за исключением п.5.2.;

5.4. при уточнения прогноза поступлений и выплат источников финансирования дефицита.

Изменения по пп. 5.1., 5.3., 5.4. вносятся главными администраторами (распорядителями) один раз в текущем квартале, но не позднее 20 числа третьего месяца текущего квартала, за исключением расходов по погашению и обслуживанию государственного долга.

Изменения по п. 5.2. вносятся по необходимости.

Изменения в кассовый план вносятся по соответствующим формам, сумма изменений (+, -).

По безвозмездным поступлениям из федерального бюджета кассовый план уточняется с учетом принятия нормативных актов Правительства Республики Бурятия и фактического поступления средств.

6. Если при планировании (прогнозировании) кассового плана не достигнута сбалансированность прогноза кассовых поступлений (за исключением целевых средств из федерального бюджета) и кассовых выплат (за исключением расходов за счет целевых средств федерального бюджета) Министерством финансов РБ производится сокращение кассовых выплат по главным распорядителям.