Приложение. Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, предоставляемых заемщиком в обеспечение исполнения своего обязательства по возврату бюджетного кредита

Приложение
к приказу
Министерства финансов
Республики Бурятия
от 28 декабря 2007 г. N 236

Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства,
предоставляемых заемщиком в обеспечение исполнения своего обязательства
по возврату бюджетного кредита

1. Настоящий Порядок определяет процедуру осуществления оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства, принимаемых в обеспечение исполнения обязательств юридического лица, муниципального образования по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей.

2. Банковская гарантия, поручительство должны обеспечивать исполнение обязательств заемщика по возврату бюджетного кредита, уплате процентных и иных платежей за пользование кредитом, иных процентов, комиссий, а также штрафов и пеней за нарушение обязательств заемщика.

3. Банковская гарантия и поручительства третьих лиц должны быть безотзывными и соответствовать гражданскому законодательству Российской Федерации.

4. Для оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства представляются следующие документы:

- письмо кредитной организации или иного юридического лица о согласии выступить соответственно гарантом или поручителем по обязательствам заемщика;

- нотариально заверенные копии учредительных документов кредитной организации, юридического лица включая приложения и изменения;

- нотариально заверенная копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц;

- нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации по месту нахождения на территории Российской Федерации;

- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации, юридического лица или иного уполномоченного лица на совершение сделок от имени кредитной организации, юридического лица и главного бухгалтера кредитной организации, юридического лица (решение об избрании, приказ о назначении, приказ о вступлении в должность, копия контракта, доверенность и др.), а также нотариально заверенные образцы подписей указанных лиц и оттиска печати кредитной организации, юридического лица;

- нотариально заверенная копия документа, подтверждающего согласие уполномоченного органа управления кредитной организации, юридического лица на совершение сделки по предоставлению банковской гарантии, поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика (в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, учредительными и иными документами кредитной организации, юридического лица;

- справка налогового органа о состоянии расчетов кредитной организации, юридического лица по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, подтверждающая отсутствие недоимки по уплате налогов, сборов, обязательных платежей;

- справка территориального органа Федеральной налоговой службы, подтверждающая, что в отношении кредитной организации, юридического лица не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) и не введена процедура банкротства в установленном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядке.

5. Кредитной организацией, выдающей банковскую гарантию, поручительство дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, представляются:

нотариально заверенная копия лицензии Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций;

баланс кредитной организации (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) и отчет о прибылях и убытках за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (на каждую отчетную (квартальную) дату) и последнюю отчетную дату;

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита;

расчет собственных средств (капитала) кредитной организации и показатели обязательных экономических нормативов за последние 3 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (последний год - поквартально), с приведением диапазона допустимых значений;

справка Центрального банка Российской Федерации о выполнении кредитной организацией в течение последнего полугодия обязательных резервных требований Центрального банка Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к кредитной организации не применяются меры по ее финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

документы, подтверждающие согласование Центральным банком Российской Федерации кандидатур уполномоченных должностных лиц.

6. Юридическим лицом дополнительно к документам, указанным в пункте 4 настоящего Порядка, предоставляются:

нотариально заверенная копия лицензии на осуществление юридическим лицом хозяйственной деятельности (в случаях, когда законодательством Российской Федерации предусмотрено, что осуществляемая юридическим лицом деятельность осуществляется на основании лицензии);

справка о действующих счетах юридического лица, открытых в кредитных организациях, подтвержденная налоговым органом;

копии бухгалтерских отчетов юридического лица за последние 2 года, предшествующих году обращения заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита, и на последнюю отчетную дату по утвержденным Министерством финансов Российской Федерации формам с пояснительными записками к ним, с отметкой налогового органа об их принятии, с приложением заверенных копий приказов или иных актов об учетной политике поручителя на каждый год и расшифровок статей баланса об основных средствах, о незавершенном строительстве, доходных вложениях в материальные ценности, долгосрочных финансовых вложениях, краткосрочных финансовых вложениях, дебиторской задолженности, долгосрочных обязательствах, краткосрочных кредитах и займах, кредиторской задолженности (по каждому виду задолженности);

копии аудиторских заключений о достоверности бухгалтерской отчетности поручителя за последние 2 года, предшествующих обращению заемщика с заявлением о предоставлении бюджетного кредита (для юридических лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны проходить ежегодную аудиторскую проверку).

Министерство финансов Республики Бурятия на основании документов, представленных в соответствии с пунктами 4-6 настоящего Порядка, осуществляет в соответствии Методическим положением по оценке финансового состояния организаций, утвержденным приказом Министерства финансов Республики Бурятия анализ финансового состояния юридических лиц, предоставляющих обеспечение исполнения обязательств заемщика, а также оценку достаточности предложенного обеспечения исполнения обязательств заемщика и возможности его принятия.

7. С учетом результатов указанных анализа и оценки Министерство финансов Республики Бурятия готовит одно из следующих заключений:

о принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика;

об отказе в принятии банковской гарантии, поручительства в обеспечение обязательств заемщика.

8. Решение о принятии банковской гарантии принимается при соблюдении кредитной организацией следующих условий:

- продолжительность деятельности кредитной организации с даты ее регистрации составляет не менее 5 лет;

- выполнение кредитной организацией на каждую отчетную дату в течение последних 12 месяцев обязательных экономических нормативов Банка России, действующих на момент принятия гарантии (норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1), норматив мгновенной ликвидности (Н2), норматив текущей ликвидности (Н3), норматив долгосрочной ликвидности (Н4) (в соответствии с Инструкцией Банка РФ от 16.01.04 г. N 110-И с учетом последующих изменений и дополнений);

- отсутствие за последнее полугодие задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды;

- отсутствие в отношении кредитной организации возбужденных дел о несостоятельности (банкротстве) за последнее полугодие;

- отсутствие у кредитной организации убытков за три последних квартальных даты;

- выполнение за последнее полугодие кредитной организацией обязательных резервных требований Банка России;

9. Представляемые в соответствии с настоящим Порядком документы должны быть подписаны или заверены (за исключением нотариально заверенных копий) уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью соответствующего юридического лица.

Документы и иные материалы, полученные Министерством финансов Республики Бурятия в соответствии с настоящим Порядком, не возвращаются.