Постановление Администрации г. Улан-Удэ от 22 мая 2006 г. N 195 "Об утверждении Порядка разработки перспективного финансового плана городского округа "Города Улан-Удэ" (утратило силу)

Постановление Администрации г. Улан-Удэ от 22 мая 2006 г. N 195
"Об утверждении Порядка разработки перспективного финансового плана городского округа "Города Улан-Удэ"

ГАРАНТ:

Постановлением Администрации г. Улан-Удэ от 12 сентября 2006 г. N 389 настоящее постановление признано утратившим силу

В соответствии со статьями 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 19 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе "Город Улан-Удэ", утвержденного решением Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 20.10.2005 N 264-32 "Об утверждении Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском, округе "Город Улан-Удэ", Постановляю:

1. Утвердить прилагаемые:

- Порядок разработки перспективного финансового плана городского округа "Город Улан-Удэ";

- график разработки перспективного финансового плана городского округа "Город Улан-Удэ".

2. Комитету экономического развития (Егоров М.М.) обеспечить организацию разработки перспективного финансового плана городского округа "Город Улан-Удэ" на среднесрочную перспективу.

3. Пресс-службе Администрации г. Улан-Удэ (Кондратов В.Р.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Мэр г. Улан-Удэ

Г.А. Айдаев

Порядок разработки перспективного финансового плана
городского округа "Город Улан-Удэ"
(утв. Постановлением Администрации г. Улан-Удэ от 22 мая 2006 г. N 195)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях урегулирования правоотношений по формированию, утверждению, применению и мониторингу применения перспективного финансового плана городского округа "Город Улан-Удэ" (далее - перспективный финансовый план), созданию базового механизма для согласования социально-экономической и бюджетной политики городского округа "Город Улан-Удэ" в среднесрочной перспективе.

1.2. Перспективный финансовый план разрабатывается в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе "Город Улан-Удэ" ежегодно на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу. Перспективный финансовый план составляется по укрупненным показателям бюджетной классификации.

1.3. Разработка перспективного финансового плана основывается направленных бюджетной, налоговой и долговой политики городского округа "Город Улан-Удэ", условия развития экономики и основных показателях программы приватизации муниципальных предприятий на предстоящий трехлетний период.

В ходе разработки перспективного финансового плана принимаются во внимание основные параметры прогноза социально-экономического развития городского округа на среднесрочную перспективу.

1.4. Разработка перспективного финансового плана осуществляется Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ.

1.5. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:

действующие обязательства - расходные обязательства, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств местного бюджета в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями;

принимаемые обязательства - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде;

бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств в плановом периоде (с распределением по годам);

бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (с распределением по годам).

Иные понятия и термины используются в значениях, установленных в Бюджетном кодексе Российской Федерации и Положении о бюджетном процессе в городском округе "Город Улан-Удэ".

2. Основы разработки перспективного финансового плана

2.1. Перспективный финансовый план разрабатывается в два этапа.

На первом этапе разрабатываются и одобряются основные показатели перспективного плана с целью определения общего объема финансовых ресурсов, который может быть направлен на исполнение расходных обязательств быть направлен городского округа в предстоящие три года.

На втором этапе разрабатывается и утверждается перспективный финансовый план с цель определения основных параметров состояния местных финансов и установления предельных объемов бюджетов главных распорядителей бюджетных средств на предстоящие три года.

2.2. Разработке перспективного финансового плана предшествуют:

- разработка Комитетом по финансам администрации города на предстоящий трехлетний период основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики городского округа "Город Улан-Удэ";

- разработка Комитетом экономического развития администрации города двух вариантов, сценарных условий с учетом основных показателей, параметров и приоритетов прогноза социально-экономического развития городского округа "Город Улан-Удэ" на среднесрочную перспективу.

2.3. Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики городского округа "Город Улан-Удэ" должны содержать:

- краткий анализ структуры расходов местного бюджета в текущем и завершенных финансовых годах и обоснование предложений о приоритетных направлениях годах и обоснование предложений о приоритетных направлениях расходования бюджета принимаемых обязательств в предстоящем финансовом на среднесрочную перспективу с учетом прогнозов и программ социально-экономического развития городского округа "Город Улан-Удэ";

- анализ законодательства о налогах и сборах в части налогов и сборов, формирующих налоговые доходы бюджета городского округа "Город Улан-Удэ", а также анализ законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия и городского округа "Город Улан-Удэ" в части поступлений, формирующих неналоговые доходы бюджета городского округа "Город Улан-Удэ"; обоснование предложений по его совершенствованию в пределах компетенции органов местного самоуправления; оценку влияния данных предложений на сценарные условия;

- анализ и прогноз объема и структуры муниципального долга, обоснование предложений по объемам заимствований, оценку стоимости обслуживания и объемов погашения муниципального долга в предстоящий трехлетний период.

3. Разработка основных показателей перспективного финансового плана

3.1. Основные показатели перспективного финансового плана разрабатываются Комитетом экономического развития администрации г. Улан-Удэ в двух вариантах по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.

3.2. Разработка основных показателей перспективного финансового плана предполагает работу по следующим направлениям:

- прогноз доходов местного бюджета на предстоящие три года (с выделением сумм по годам);

- прогноз предельных объемов муниципальных заимствований и погашения муниципального долга на предстоящие три года (с выделением сумм по годам);

- прогноз основных показателей расходов местного бюджета на предстоящие три года(с выделением сумм по годам).

3.3. Разработка прогноза доходов местного бюджета осуществляется на основании:

- действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, законодательства Республики Бурятия о налогах и сборах, нормативных правовых актах Улан-Удэнского городского Совета депутатов о налогах и сборах, а также их предполагаемых изменений:

- нормативов отчислений от федеральных, региональных, местных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в бюджет г. Улан-Удэ;

- информации о предполагаемых объемах финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации местному бюджету;

- расчетов администраторов поступлений в бюджет о предполагаемых объемах доходов местного бюджета, а также поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;

- показателей прогноза социально-экономического развития г. Улан-Удэ.

3.4. Прогноз предельных объемов муниципальных заимствований и погашения муниципального долга на предстоящие три года разрабатывается в соответствии с Положением о порядке осуществления муниципальных заимствований городским округом "Город Улан-Удэ".

3.5. Прогноз основных показателей расходов местного бюджета на предстоящие три года составляется следующим образом:

- исходя из ожидаемых доходов и сальдо поступлений из источников финансирования дефицита бюджета рассчитывается общий объем ожидаемых расходов бюджета г. Улан-Удэ в условиях действующего налогового и бюджетного законодательства, а также с учетом его ожидаемых изменений;

- на основании данных реестра расходных обязательств определяется объем действующих обязательств (с выделением расходов текущего и инвестиционного характера);

- оценивается объем ресурсов для формирования бюджета принимаемых обязательств (с выделением расходов текущего и инвестиционного характера).

3.6. Основные показатели перспективного финансового плана сопровождаются пояснительной запиской, которая должна содержать:

- характеристику основных показателей перспективного финансового плана;

- анализ влияющих на них факторов и условий;

- обоснование варианта, предлагаемого для формирования перспективного финансового плана на предстоящие три года и проекта местного бюджета на очередной финансовый год;

- обоснование выделения в составе бюджета принимаемых обязательств расходов текущего капитального характера, расходов на досрочное погашение муниципального долга приоритетных направлений распределения бюджета принимаемых обязательств.

3.7. Разработанные варианты основных показателей перспективного финансового плана с пояснительной запиской представляются Комитетом экономического развития администрации г. Улан-Удэ для рассмотрения и одобрения на коллегию Администрации г. Улан-Удэ.

3.8. Одобренный вариант основных показателей перспективного финансового плана:

- и частности данных на очередной финансовый год используется в ходе разработки проекта бюджета на очередной финансовый год;

- части объема ресурсов для формирования бюджета принимаемых обязательств доводится до главных распорядителей бюджетных средств.

4. Разработка Перспективного финансового плана

4.1. Перспективный финансовый план разрабатывается Комитетом экономического развития администрации г. Улан-Удэ на основе:

- одобренного варианта основных показателей перспективного финансового плана;

- предложений главных распорядителей бюджетных средств о расходовании средств бюджета принимаемых обязательств.

4.2. Перспективный финансовый план разрабатывается по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению и включает:

- основные параметры состояния местных финансов на предстоящий трехлетний период;

- предельные бюджеты главных распорядителей бюджетных средств на предстоящий трехлетний период;

- перечень принимаемых обязательств.

4.3. Основные параметры состояния местных финансов должны соответствовать одобренному варианту основных показателей перспективного финансового плана.

4.4. Предельные бюджеты главных распорядителей бюджетных средств на предстоящий трехлетний период приводятся в разрезе бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств.

Объемы бюджетов действующих и принимаемых обязательств главных распорядителей бюджетных средств определяются на основе реестра расходных обязательств г. Улан-Удэ.

4.5. Перспективный финансовый план сопровождается пояснительной запиской, которая должна:

- характеризовать состояние, факторы и тенденции развития местных финансов в предстоящий трехлетний период;

- описывать основные параметры состояния местных финансов;

- прояснять причины отклонения от показателей за совпадающие периоды, утвержденных в прошедшем году в перспективном финансовом плане, включать группировку причин на объективные и субъективные, а также анализ последствий отклонения от ранее утвержденных показателей;

- обосновывать распределение бюджета принимаемых обязательств.

4.6. Перспективный финансовый план с пояснительной запиской представляется Комитетом экономического развития администрации г. Улан-Удэ для рассмотрения и утверждения на коллегию Администрации г. Улан-Удэ.

4.7. При разработке проекта городского бюджета Комитетом экономического развития могут быть подготовлены предложения (в части, касающейся расходов инвестиционного характера) о внесении изменений в одобренный коллегией Администрации г. Улан-Удэ перспективный финансовый план в связи с уточнением основных параметров прогноза социально-экономического развития городского округа "Город Улан-Удэ" на среднесрочную перспективу. Указанные предложения рассматриваются на коллегии Администрации г. Улан-Удэ.

4.8. В случае внесения в проект городского бюджета изменений, влекущих за собой возникновение расхождений с показателями утвержденного перспективного финансового плана. Комитет экономического развития представляет на рассмотрение коллегии Администрации г. Улан-Удэ предложения о внесении соответствующих изменений в утвержденный перспективный финансовый план.

4.9. Комитет экономического развития администрации г. Улан-Удэ осуществляет мониторинг применения перспективного финансового плана.

Мониторинг применения перспективного финансового плана осуществляется с целью выявления отклонений показателей разрабатываемого перспективного финансового плана от показателей последнего утвержденного причин отклонений и принятия мер для улучшения качества планирования.

Мониторинг применения перспективного финансового плана осуществляется на этапе разработки основных показателей перспективного финансового плана на очередной трехлетний период и включает:

- выявление отклонений разрабатываемых основных показателей перспективного финансового плана от показателей последнего утвержденного перспективного финансового плана за совпадающие периоды;

- группировку причин отклонений на объективные и субъективные;

- анализ последствий невыполнения показателей утвержденного перспективного финансового плана;

- подготовку предложений о внесении изменений в правовые акты, направленных на улучшение качества планирования.

Результаты мониторинга применения перспективного финансового плана учитываются при одобрении основных показателей перспективного финансового плана и подготовке проектов правовых актов, регулирующих расходные обязательства г. Улан-Удэ.

4.10. Перспективный финансовый план ежегодно корректируется с учетом изменения исходных данных и сведений, используемых при формировании перспективного финансового плана, уточнений показателей среднесрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, Республики Бурятия, городского округа "Город Улан-Удэ", изменения действующего законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия и городского округа "Город Улан-Удэ". Корректировка показателей перспективного финансового плана осуществляется путем утверждения перспективного финансового плана на очередной трехлетний период, при этом плановый период сдвигается на один год вперед.

4.11. Утвержденный перспективный финансовый план направляется в Улан-Удэнский городской Совет депутатов вместе с проектом местного бюджета на очередной финансовый год.

5. Применение Перспективного финансового плана

5.1. Утвержденный перспективный финансовый план используется Комитетом по финансам администрации г. Улан-Удэ при формировании проекта бюджета г. Улан-Удэ на очередной финансовый год.

5.2. Использование Комитетом по финансам администрации г. Улан-Удэ перспективного финансового плана при формировании проекта бюджета г. Улан-Удэ на очередной финансовый год включает в себя:

- разработку доходной части бюджета г. Улан-Удэ в соответствии с параметрами перспективного финансового плана в части доходов;

- разработку расходной части бюджета г. Улан-Удэ в соответствии с параметрами перспективного финансового плана в части расходов, включая бюджеты главных распорядителей бюджетных средств;

- разработку в соответствии с параметрами перспективного финансового плана в части привлечения и погашения муниципальных заимствований на очередной финансовый год.

5.1. Проекты правовых актов г. Улан-Удэ, принятие которых может повлиять на состояние показателей утвержденного перспективного финансового плана, подлежат согласованию с Комитетом экономического развития администрации г. Улан-Удэ.

График разработки перспективного финансового плана
городского округа "Город Улан-Удэ"
(утв. постановлением Администрации г. Улан-Удэ от 22 апреля 2006 г. N 195)

NN п/п	Мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок представления	Куда представляется
1.	Основные показатели от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, на плановый период	Комитет по управлению имуществом	До 5 июня*	Комитет экономического развития
2.	Предложения по формированию расходов бюджета	Главные распорядители бюджетных средств	До 15 июня*	Комитет экономического развития
3.	Проект основных направлений бюджетной политики	Комитет по финансам	До 1 июля*	Комитет экономического развития
4.	Проект основных направлений долговой политики	Комитет по финансам	До 1 июля*	Комитет экономического развития
5.	Проект основных показателей перспективного финансового плана	Комитет экономического развития	Июнь*	Коллегия Администрации г. Улан-Удэ
6.	Предельный объем расходов инвестиционного характера.	Комитет по строительству	До 15 июня*	Комитет экономического развития
7.	Предложения главных распорядителей бюджетных средств по составу и объемам финансирования расходов инвестиционного характера	Главные распорядители бюджетных средств	До 1 июня*	Комитет экономического развития
8.	Предложения по распределению бюджета принимаемых обязательств между муниципальными целевыми программами	Главные распорядители бюджетных средств	До 1 июля*	Комитет экономического развития Комитет по финансам
9.	Предложения по распределению средств бюджета принимаемых обязательств между главными распорядителями бюджетных средств в связи с принятыми (планируемыми) решениями Улан-Удэнского городского Совета депутатов (за исключением расходов инвестиционного характера	Комитет по финансам	До 1 августа*	Комитет экономического развития
10.	Основные характеристики проекта городского бюджета	Комитет по финансам	До 1 августа*	Комитет экономического развития
11.	Проект перспективного финансового плана	Комитет экономического развития	Август*	Коллегия Администрации г. Улан-Удэ
12.	Прогноз тарифов на очередной год	Управление регулирования тарифов	До 1 июня*	Комитет экономического развития
13.	Предельные объемы финансирования из городского бюджета расходов инвестиционного характера	Комитет по финансам	До 1 августа*	Комитет экономического развития
14.	Концепция и методика формирования межбюджетных отношений на очередной год и среднесрочную перспективу	Комитет по финансам	До 1 августа*	Комитет экономического развития
15.	Предложения по внесению изменений в перспективный финансовый план по результатам рассмотрения Улан-Удэнским городским Советом депутатов проекта городского бюджета	Комитет по финансам	До 31 декабря*

* - сроки предоставления могут быть уточнены.