Приложение N 1. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги г. Улан-Удэ

Приложение N 1

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги г. Улан-Удэ
(утв. постановлением Администрации города Улан-Удэ от 7 мая 2008 г. N 228)

С изменениями и дополнениями от:

29 марта 2011 г., 22 июля 2014 г.

1. Общие положения

1.1. В соответствии со статьей 120 Бюджетного кодекса Российской Федерации долговые обязательства города Улан-Удэ подлежат обязательному учету, который осуществляется путем внесения их в Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ.

1.2. Муниципальная Долговая книга содержит данные о долговых обязательствах города Улан-Удэ, зафиксированные на бумажном носителе и в электронном виде с использованием базы данных, которая обеспечивает идентификацию долговых обязательств, их учет по формам, срокам, кредиторам и иным показателям.

1.3. Ведение муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ осуществляет муниципальное учреждение "Комитет по финансам Администрации г. Улан-Удэ" (далее - "Комитет по финансам").

2. Термины и определения

2.1. В настоящем Положении применяются следующие термины и определения:

Муниципальная Долговая книга города Улан-Удэ - систематизированный и автоматизированный свод информации о муниципальных заимствованиях и гарантиях, составляющих муниципальный долг города Улан-Удэ, содержащий сведения, предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:

I. Кредиты кредитных организаций;

II. Муниципальные гарантии города Улан-Удэ;

III. Бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

IV. Муниципальные ценные бумаги город Улан-Удэ.

Долговое обязательство - муниципальное заимствование или муниципальная гарантия, оформленные в соответствии с требованиями нормативных актов Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ. В Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ вносятся только долговые обязательства, выраженные в виде:

а) Кредитов, полученных городом Улан-Удэ от кредитных организаций;

б) Муниципальных ценных бумаг города Улан-Удэ;

в) Бюджетных кредитов, привлеченных городом Улан-Удэ от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

г) Муниципальных гарантий города Улан-Удэ.

2.2. В объем муниципального долга города Улан-Удэ включаются: номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам города Улан-Удэ, объем основного долга по кредитам, полученным городом Улан-Удэ, объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет города Улан-Удэ от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, объем обязательств по муниципальным гарантиям, предоставленным городом Улан-Удэ и объем иных непогашенных долговых обязательств города Улан-Удэ.

Кредитор - юридическое и физическое лицо, перед которым город Улан-Удэ несет обязательства в рамках долгового обязательства.

Принципал - Российская Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование и юридическое лицо, за которое Администрация г. Улан-Удэ от имени города Улан-Удэ предоставила муниципальную гарантию в рамках долгового обязательства.

Договор - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ.

Документ - основание - закон, постановление, распоряжение, решение представительного органа, решение конкурсной комиссии, приказ, иной документ, имеющий юридическую силу, на основании которого оформлено долговое обязательство.

Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств города Улан-Удэ) - систематизированный свод информации о договорах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.

Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству.

Порядковый номер - комбинация цифровых и буквенных кодов, идентифицирующая долговое обязательство в Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ и состоящая из пяти знаков:

                              В/ГГ/ННН, где

В - вид долгового обязательства в соответствии с пунктом 2.1:

- по кредитам, полученным от кредитных организаций, В = К;

- по муниципальным ценным бумагам, В = Ц;

- по бюджетным кредитам, привлеченным от других бюджетов бюджетной системы, В = Б;

- по муниципальным гарантиям В = Г;

- по иным непогашенным долговым обязательствам В=И;

ГГ - две последние цифры года, в течение которого подписаны документы по долговому обязательству;

ННН - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ.

3. Регистрация долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения Комитетом по финансам соответствующей записи в Книгу регистрации.

3.2. Книга регистрации содержит:

- порядковый номер долгового обязательства;

- дату регистрации (датой регистрации является дата внесения записи в Книгу регистрации, внесение записи осуществляется не позднее трех дней с даты поступления оригинала договора в Комитет по финансам);

- наименование Договора;

- дату подписания Договора;

- наименование кредитора (по муниципальным гарантиям- наименование гаранта, принципала, бенефициара);

- сумму долгового обязательства по Договору (по кредитам кредитных организаций - сумму основного долга, по муниципальным гарантиям - объем обязательств);

- валюту долгового обязательства.

3.3. Договорам присваивается тот же порядковый номер, под которым зарегистрировано долговое обязательство.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 29 марта 2011 г. N 134 в пункт 3.4. раздела 3 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. Для регистрации долгового обязательства Администрация г. Улан-Удэ, Принципалы в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания документа, представляют в Комитет по финансам оригиналы Договора и документа-основания.

Регистрация долгового обязательства производится на основании первичных документов (оригиналов) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

- по ценным бумагам: перечень документов определяется законодательством Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ, регламентирующим порядок выпуска и регистрации ценных бумаг;

- по кредитам: документ-основание, договор, изменения и дополнения к нему и другие документы, сопровождающие договор;

- по муниципальным гарантиям: распоряжения Администрации г.Улан-Удэ о предоставлении муниципальной гарантии, муниципальная гарантия, договор о предоставлении муниципальной гарантии, кредитный договор и изменения к нему, договор обеспечения регрессного требования гаранта.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные документы с изменениями и дополнениями должны быть представлены в Комитет по финансам в течение трех рабочих дней.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 22 июля 2014 г. N 202 пункт 3.5 раздела 3 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5. Регистрация долгового обязательства осуществляется Комитетом по финансам в день получения оригиналов договоров и других документов, указанных в п. 3.4.

3.6. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (приложение N 1 к настоящему Положению), который Комитет по финансам проставляет на последнем листе Договора. Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации долгового обязательства и заверяется подписью руководителя уполномоченного отдела Комитета по финансам.

3.7. Долговое обязательство регистрируется в валюте обязательства.

3.8. Комитет по финансам обязан отказать в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ.

3.9. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1 - 3.8 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Комитетом по финансам оригинала Договора об изменении условий долгового обязательства.

4. Состав и ведение Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ

4.1. По каждому долговому обязательству обязательному отражению в Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ подлежит следующая информация:

а) для долговых обязательств в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер;

- дата и номер договора, которым оформлено обязательство, и изменений к нему;

- наименование, номер, дата документа-основания

- полное наименование кредитора;

- валюта долгового обязательства;

- объем основного долга по договору (соглашении);

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию долгового обязательства, предусмотренных договором;

- плановые и фактические даты возникновения и объемы долгового обязательства по основному долгу;

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению и обслуживанию обязательства (дата и объем платежа);

- форма и сумма обеспечения;

б) для долгового обязательства в виде муниципальных ценных бумаг:

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ;

- наименование, дата и номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ;

- наименование, номер и дата нормативного правового акта города Улан-Удэ об утверждении Генеральных условий и Условий эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг;

- наименование, номер и дата нормативного правового акта города Улан-Удэ, содержащего решение об эмиссии выпуска ценных бумаг с указанием даты объявления эмиссии;

- основные параметры выпуска ценных бумаг (валюта обязательства, форма выпуска и тип ценных бумаг, количество купонов и их размер, порядок размещения, обращения и погашения ценных бумаг, организатор выпуска, депозитарий, платежный агент);

- плановые даты начала размещения, доразмещения, выпуска и погашения ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);

- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по ценным бумагам;

-реквизиты платежных документов, касающихся операций по погашению и обслуживанию долгового обязательства, сведения о полном исполнении долгового обязательства;

в) для долгового обязательства в виде муниципальной гарантии:

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ;

- наименование, номер и дата документа-основания;

- полное наименование бенефициара (кредитора), принципала (заемщика - гарантополучателя), гаранта;

- номер и дата заключения договора о предоставлении муниципальной гарантии и об условиях предоставления муниципальной гарантии;

- вид и стоимость предоставляемого гарантополучателем обеспечения;

- срок действия муниципальной гарантии;

- валюта и объем обязательства по муниципальной гарантии;

- плановые и фактические даты и объемы возникновения, погашения и обслуживания долгового обязательства, а также сведения о полном исполнении обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантий (дата и объем платежа);

наименование, номер и дата документа-основания об изменении условий основного обязательства гарантополучателя или условий предоставления муниципальной гарантии.

4.2. В Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом 3 настоящего Положения.

4.3. Внесение в Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от Администрации г. Улан-Удэ, Кредитора или Принципала.

4.4. Основанием для внесения в Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются Договор (оригинал) и документ-основание.

4.5. После исполнения долгового обязательства в полном объеме, либо если утратил в установленном порядке силу договор, в соответствии с которым возникло долговое обязательство, информация о соответствующем долговом обязательстве исключается из Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ в следующем отчетном периоде.

4.6. Муниципальная Долговая книга города Улан-Удэ ведется в электронном виде и на бумажном носителе; ежемесячно выводится на бумажный носитель в установленной форме (приложение N 2 к настоящему Положению) по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

4.7. В установленной форме Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ содержатся следующие сведения (по графам):

1 - порядковый номер долгового обязательства, отраженный в книге регистрации;

2 - дата регистрации долгового обязательства;

3 - наименование кредитора(для раздела "муниципальные гарантии" - наименование банка кредитора-бенефициара);

4 - наименование заемщика (для раздела "муниципальные гарантии" - наименование получателя гарантии);

5 - номер договора;

6 - дата договора;

7 - дата, номер документа - основания;

8 - валюта долгового обязательства;

9 - информация о процентной ставке, предусмотренной договором;

10 - информация о комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором;

11 - общий объем долгового обязательства по договору;

12, 13 - фактическая дата возникновения и объем долгового обязательства по основному долгу (для раздела "муниципальные гарантии" - дата и сумма поступления заемных средств на счета получателя гарантии);

14, 15 - плановая дата и объем погашения основного долга по долговому обязательству;

16 - 17 - фактическая дата и объем погашения основного долга по долговому обязательству;

18 - 19 - плановый объем выплаты процентов и комиссии;

20, 21 - фактическая дата и объем выплаченных процентов (для раздела "муниципальные гарантии" дополнительно вводится графа 21* "корректирующий коэффициент и доля", в которой отражается корректирующий коэффициент (рассчитывается как Сумма погашения обязательств х Доля, где доля - Объем обязательств по гарантии/Сумма кредита по договору);

22, 23 - фактическая дата объем выплаченных комиссий и иных выплат;

24 - сумма просроченной задолженности по исполнению долгового обязательства;

25 - дата и номер дополнительного договора и вносимые им изменения;

26, 27 - форма обеспечения долгового обязательства - номер, дата договора и объем обеспечения;

28 - другая дополнительно вносимая информация.

4.8. По окончании финансового года муниципальная Долговая книга города Улан-Удэ брошюруется.

4.9. Комитет по финансам ежегодно по завершении финансового года и по прекращении долгового обязательства осуществляет сверку расчетов по кредитам, полученным от кредитных организаций и бюджетным кредитам. Результаты оформляются в виде акта сверки (приложение N 3 к настоящему Положению), подписанного руководителями, главными бухгалтерами сторон или их заместителями и заверенного печатью.

5. Предоставление информации, содержащейся в Муниципальной
Долговой книге города Улан-Удэ

5.1. Информация, содержащаяся в Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ и Книге регистрации, является конфиденциальной.

5.2. Информация, внесенная в Муниципальную долговую книгу города Улан-Удэ, подлежит обязательной передаче органу государственной власти Республики Бурятия, ведущему Государственную Долговую книгу Республики Бурятия, в порядке и сроки, которые установлены этим органом.

5.3. Информация, содержащаяся в Муниципальной Долговой книге город Улан-Удэ по всем долговым обязательствам, представляется органам государственной власти Российской Федерации и Республики Бурятия, а также может предоставляться структурным подразделениям Администрации г. Улан-Удэ в соответствии с их полномочиями на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации в виде таблиц NN 1, 2, 3 (приложение N 3 к настоящему Положению). Информация может быть представлена только по действующим (непогашенным и непрекращенным) на дату представления запроса долговым обязательствам на бумажном носителе в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 29 марта 2011 г. N 134 пункт 5.4. раздела 5 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. Иным юридическим лицам сведения, содержащиеся в Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ, представляется на бумажном носителе, в виде таблицы N 3 (приложение N 4 к настоящему Положению) в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

5.5. Информация о состоянии и движении долговых обязательств города Улан-Удэ подлежит раскрытию в соответствии с приказом, утвержденным Комитетом по финансам.

5.6. Кредиторы города Улан-Удэ и кредиторы получателей муниципальных гарантий города Улан-Удэ имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ. Выписка из Муниципальной Долговой книги предоставляется на бумажном носителе по форме таблицы N 1 (Приложение N 4 к настоящему Положению) на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

6. Ответственность Комитета по финансам за выполнение
настоящего Положения

6.1. Комитет по финансам несет ответственность за сохранность, полноту и достоверность сведений, содержащихся в Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ и Книге регистрации.

6.2. Руководители Администрации г. Улан-Удэ и Комитета по финансам, а также иные уполномоченные пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.

6.3 Непредставление либо несвоевременное представление документов для регистрации долгового обязательства в Муниципальной Долговой книге города Улан-Удэ влечет за собой ответственность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.