Приложение N 2. Положение о порядке учета долговых обязательств в форме муниципальных гарантий города Улан-Удэ

Приложение N 2

Положение
о порядке учета долговых обязательств в форме муниципальных
гарантий города Улан-Удэ
(утв. постановлением Администрации г.Улан-Удэ от 7 мая 2008 г. N 228)

С изменениями и дополнениями от:

29 марта 2011 г.

1. Основные положения

1.1. Положение о порядке учета долговых обязательств в виде муниципальных гарантий города Улан-Удэ разработано в целях регламентации представления и использования информации об операциях, связанных с предоставлением, обслуживанием и погашением муниципальных гарантий г. Улан-Удэ.

Обладателями информации являются Администрация г. Улан-Удэ, принципалы и бенефициары.

Получателем информации является Комитет по финансам, который использует ее для ведения Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ и бюджетного учета и отчетности по исполнению городского бюджета города Улан-Удэ.

1.2. В настоящем Положении использованы термины и определения, принятые в Положении о порядке ведения Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ.

1.3. Комитет по финансам ведет учет выданных гарантий, исполнения обязательств принципала, обеспеченных гарантиями, учет осуществления гарантом платежей по выданным гарантиям.

2. Формы представления информации по муниципальной гарантии
г. Улан-Удэ

2.1. Администрация г. Улан-Удэ, Принципалы, осуществляющие финансовые операции через кредитные организации, представляют в Комитет по финансам:

2.1.1. Выписку из ссудного счета, подтверждающую возникновение задолженности (обязательства) по муниципальной гарантии города Улан-Удэ.

2.1.2. Платежные поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иной документ, подтверждающий перечисление средств в счет выплаты процентов, комиссий и других платежей, предусмотренных договором (соглашением).

2.1.3. Платежные поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иной документ, подтверждающий перечисление средств в счет погашения основного долга.

Указанные документы представляются не позднее второго рабочего дня с даты совершения операции. Представляемые документы должны быть заверены Администрацией или Принципалом в установленном порядке.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 29 марта 2011 г. N 134 в пункт 2.2. раздела 2 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. При использовании кредитной линии, обеспеченной муниципальной гарантией города Улан-Удэ, в двухдневный срок со дня получения транша за счет кредита, Принципал представляет в Комитет по финансам документы, перечисленные в пункте 2.1 настоящего Положения, подписанные руководителем и главным бухгалтером или уполномоченными должностными лицами, заверенные печатью. Комитет по финансам ведет учет обязательств по кредитной линии, обеспеченных муниципальной гарантией города Улан-Удэ, в соответствии с фактически полученными по кредитной линии траншами.

2.3. Администрация г. Улан-Удэ, Принципал ежемесячно, не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Комитет по финансам отчет (приложение к настоящему Положению) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением муниципальной гарантии города Улан-Удэ.

Бенефициар ежемесячно, не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным, представляет в Комитет по финансам отчет обо всех проведенных операциях, связанных с выдачей, обслуживанием и погашением кредита, выданного по муниципальную гарантию города Улан-Удэ.

Указанные в настоящем пункте отчеты подписываются руководителем (уполномоченным должностным лицом) и главным бухгалтером Администрации г. Улан-Удэ, Принципала, а также заверяются печатью.

3. Использование представленной информации

3.1. Отчеты, представленные Администрацией г. Улан-Удэ, Принципалом в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, используются для ведения Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ и бюджетного учета и отчетности по исполнению городского бюджета г. Улан-Удэ.

3.2. При ведении Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ Комитет по финансам в целях контроля за достоверностью представленных Администрацией г. Улан-Удэ, Принципалом отчетов вправе использовать информацию, поступающую от бенефициара.

4. Сверка расчетов по муниципальной гарантии города Улан-Удэ
между Администрацией г. Улан-Удэ и Принципалом

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 29 марта 2011 г. N 134 в пункт 4.1. раздела 4 настоящего приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Принципал один раз в полугодие и после окончания исполнения своих обязательств по кредиту, обеспеченному муниципальной гарантией города Улан-Удэ, в течение десяти рабочих дней представляет в Комитет по финансам акт сверки расчетов с Кредитором, подписанный руководителем (уполномоченными должностными лицами), главным бухгалтером Сторон, заверенный печатью.

5. Ответственность Администрации г. Улан-Удэ,
Принципала за исполнение настоящего Положения

5.1. Руководитель Администрации г. Улан-Удэ, Принципала несет ответственность за достоверность, своевременность и полноту информации, представленной в Комитет по финансам.

В случае нарушения любого из указанных в данном Положении условий Принципал несет ответственность перед Комитетом по финансам в соответствии с действующим законодательством и Договором.

5.2. Комитет по финансам несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность информации, получаемой от Администрации г. Улан-Удэ, Принципала и Кредитора и вносимой в Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ, а также за ее отражение в бюджетном учете и отчетности по исполнению бюджета города Улан-Удэ.

5.3. Администрация г. Улан-Удэ обязана содействовать Комитету по финансам в получении от Принципалов, Кредиторов информации о долговых обязательствах.

5.4. Руководители Администрации г. Улан-Удэ и Комитета по финансам несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ.