Приложение N 1. Положение о порядке ведения Государственной Долговой книги Республики Бурятия

Информация об изменениях:

Постановлением Правительства Республики Бурятия от 30 января 2008 г. N 42 Приложение N 1 к настоящему Постановлению изложено в новой редакции

См. текст Приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1

Положение
о порядке ведения Государственной Долговой книги Республики Бурятия
(утв. Постановлением Правительства Республики Бурятия от 1 сентября 2003 г. N 276)
(с изменениями от 17 января 2005 г., 30 января 2008 г.)

1. Общие положения

1.1. Положение о порядке ведения Государственной Долговой книги Республики Бурятия (далее - Положение) устанавливает общие определения и порядок ведения Государственной Долговой книги Республики Бурятия в электронном виде и на бумажном носителе в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации.

1.2. Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения Государственной Долговой книги Республики Бурятия, обеспечения контроля за полнотой учета, правильностью оформления, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Республики Бурятия.

2. Термины и определения

В настоящем Положении применяются следующие термины и определения:

2.1. Государственная Долговая книга Республики Бурятия - систематизированный свод информации о государственных заимствованиях и гарантиях, составляющих государственный долг Республики Бурятия, содержащий сведения, предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:

1) кредиты кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

2) государственные гарантии Республики Бурятия;

3) бюджетные кредиты, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

4) государственные ценные бумаги Республики Бурятия.

2.2. Долговое обязательство - государственное заимствование или государственная гарантия, оформленные в соответствии с требованиями нормативных актов Российской Федерации и Республики Бурятия. В Государственную Долговую книгу Республики Бурятия вносятся только долговые обязательства, выраженные в виде:

а) кредитов, полученных Республикой Бурятия от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций;

б) государственных ценных бумаг Республики Бурятия;

в) бюджетных кредитов, привлеченных Республикой Бурятия от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

г) государственных гарантий Республики Бурятия.

В объем государственного долга Республики Бурятия включаются номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам Республики Бурятия, объем основного долга по кредитам, полученным Республикой Бурятия, объем основного долга по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Республики Бурятия от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, объем обязательств по государственным гарантиям, предоставленным Республикой Бурятия, и объем иных непогашенных долговых обязательств Республики Бурятия.

2.3. Исполнительный орган государственной власти - государственный орган, наделенный собственной компетенцией, имеющий правовой статус, зависящий от характера и объема выполняемых функций, издающий от своего имени правовые акты, осуществляющий исполнительно-распорядительную, административную деятельность, властные полномочия в отношении других организаций и граждан, подотчетный и подконтрольный вышестоящим органам исполнительной власти.

2.4. Министерство - Министерство финансов Республики Бурятия - уполномоченный Правительством Республики Бурятия исполнительный орган государственной власти на ведение Государственной Долговой книги Республики Бурятия.

2.5. Кредитор - юридическое или физическое лицо, перед которым Республика Бурятия несет обязательства в рамках долгового обязательства.

2.6. Принципал - муниципальное образование, юридическое лицо (основной, главный должник), за которое Республика Бурятия предоставила государственную гарантию в рамках долгового обязательства.

2.7. Договор - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Бурятия.

2.8. Документ-основание - закон, постановление, распоряжение, решение конкурсной комиссии, приказ, иной документ, имеющий юридическую силу, на основании которого оформлено долговое обязательство.

2.9. Информация - сведения, представляемые исполнительным органом государственной власти, принципалом, бенефициаром, муниципальным образованием.

2.10. Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств Республики Бурятия) - систематизированный свод информации о договорах и иных сведений, предусмотренных настоящим Положением.

2.11. Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству.

Порядковый номер - комбинация цифровых и буквенных кодов, идентифицирующих долговое обязательство в Государственной Долговой книге Республики Бурятия, состоящая из пяти знаков:

                              В / ГГ / ННН,

 где В      - вид долгового обязательства:

            - по кредитам, полученным от кредитных организаций, В = К;

            - по государственным ценным бумагам В = Ц;

            - по бюджетным кредитам, привлеченным от других  бюджетов

              бюджетной системы, В = Б;

            - по государственным гарантиям В = Г;

            - по иным непогашенным долговым обязательствам В = И;

      ГГ    - две последние цифры года регистрации;

      ННН   - порядковый номер регистрации  долгового   обязательства в

            соответствующем разделе  Государственной  Долговой  книги

            Республики Бурятия от 1 до 999 (нарастающим итогом).

3. Регистрация долговых обязательств

3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения Министерством соответствующей записи в Книгу регистрации.

3.2. Книга регистрации содержит:

- порядковый номер долгового обязательства;

- дату регистрации (датой регистрации является дата внесения записи в Книгу регистрации, внесение записи осуществляется не позднее трех дней с даты поступления оригинала договора в Министерство);

- наименование договора;

- дату подписания договора;

- наименование кредитора (по государственным гарантиям - наименование гаранта, принципала, бенефициара);

- сумму долгового обязательства по договору (по кредитам кредитных организаций - сумму основного долга, по государственным гарантиям - объем обязательств);

- валюту долгового обязательства.

3.3. Договорам присваивается тот же порядковый номер, под которым зарегистрировано долговое обязательство.

3.4. Для регистрации долгового обязательства исполнительный орган государственной власти, принципалы в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания договора, представляют в Министерство оригиналы договора и документа-основания.

Регистрация долгового обязательства производится на основании первичных документов (оригиналов) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств, а именно:

- по ценным бумагам перечень документов определяется законодательством Российской Федерации и Республики Бурятия, регламентирующим порядок выпуска и регистрации ценных бумаг;

- по кредитам: документ-основание, договор, изменения и дополнения к нему и другие документы, сопровождающие договор;

- по государственным гарантиям: решение Правительства Республики Бурятия о предоставлении государственной гарантии, государственная гарантия, договор о предоставлении государственной гарантии, кредитный договор и изменения к нему, договор залога.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные документы с изменениями и дополнениями должны быть представлены в Министерство в трехдневный срок.

3.5. Регистрация долгового обязательства осуществляется Министерством при получении оригиналов договоров и других необходимых документов.

3.6. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (приложение N 1), который Министерство проставляет на последнем листе договора. Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации долгового обязательства и заверяется подписью руководителя уполномоченного отдела Министерства.

3.7. Долговое обязательство регистрируется в валюте. При представлении информации о состоянии долга и составлении отчетов долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату. В случае наличия нормативного правового акта Российской Федерации, устанавливающего иную конвертацию валюты, учет долгового обязательства производится в соответствии с требованиями данного нормативного правового акта.

3.8. Министерство обязано отказать в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации и Республики Бурятия.

3.9. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1 - 3.8 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым зарегистрировано первоначальное долговое обязательство.

4. Состав и ведение Государственной Долговой книги
Республики Бурятия

4.1. По каждому долговому обязательству обязательному отражению в Государственной Долговой книге Республики Бурятия подлежит следующая информация:

а) для долговых обязательств в виде кредитов, полученных от кредитных организаций, бюджетных кредитов, привлеченных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер;

- дата и номер договора, которым оформлено обязательство, и изменений к нему;

- наименование, номер, дата документа-основания;

- полное наименование кредитора;

- валюта долгового обязательства;

- объем основного долга по договору;

- сведения о процентной ставке или ставках, комиссиях и иных выплатах по обслуживанию долгового обязательства, предусмотренных договором;

- плановые и фактические даты возникновения и объемы долгового обязательства по основному долгу;

- сведения о фактически совершенных операциях по погашению и обслуживанию обязательства (дата и объем платежа);

б) для долгового обязательства в виде государственных ценных бумаг:

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе Государственной Долговой книги Республики Бурятия;

- наименование, дата и номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Республики Бурятия;

- наименование, номер и дата нормативного правового акта Республики Бурятия об утверждении Генеральных условий и Условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг;

- наименование, номер и дата нормативного правового акта Республики Бурятия, содержащего решение об эмиссии выпуска ценных бумаг с указанием даты объявления эмиссии;

- основные параметры выпуска ценных бумаг (валюта обязательства, форма выпуска и тип ценных бумаг, количество купонов и их размер, порядок размещения, обращения и погашения ценных бумаг, организатор выпуска, депозитарий, платежный агент);

- плановые даты начала размещения, доразмещения, выпуска и погашения ценных бумаг (по номинальной и фактической стоимости);

- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по ценным бумагам;

- реквизиты платежных документов, касающихся операций по погашению и обслуживанию долгового обязательства, сведения о полном исполнении долгового обязательства;

в) для долгового обязательства в виде государственной гарантии:

- дата регистрации долгового обязательства и его порядковый номер в соответствующем разделе Государственной Долговой книги Республики Бурятия;

- наименование, номер и дата документа-основания;

- полное наименование бенефициара (кредитора), принципала (заемщика-гарантополучателя), гаранта;

- номер и дата заключения договора о предоставлении государственной гарантии и об условиях предоставления государственной гарантии;

- вид и стоимость предоставляемого гарантополучателем обеспечения;

- срок действия государственной гарантии;

- валюта и объем обязательства по государственной гарантии;

- плановые и фактические даты и объемы возникновения, погашения и обслуживания долгового обязательства, а также сведения о полном исполнении обязательства;

- сведения о фактически совершенных операциях по исполнению гарантий (дата и объем платежа);

- наименование, номер и дата документа-основания об изменении условий основного обязательства гарантополучателя или условий предоставления государственной гарантии.

4.2. В Государственной Долговой книге Республики Бурятия отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом 3 настоящего Положения.

4.3. Внесение в Государственную Долговую книгу Республики Бурятия сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее одного рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от исполнительного органа государственной власти, кредитора или принципала.

4.4. Основанием для внесения в Государственную Долговую книгу Республики Бурятия сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, является договор (оригинал) и документ-основание.

4.5. После исполнения долгового обязательства в полном объеме, либо если утратил в установленном порядке силу договор, в соответствии с которым возникло долговое обязательство, информация о соответствующем долговом обязательстве исключается из Государственной Долговой книги Республики Бурятия в следующем отчетном периоде.

4.6. Государственная Долговая книга Республики Бурятия ведется в электронном виде и на бумажном носителе; ежемесячно выводится на бумажный носитель в установленной форме (приложение N 2) по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

4.7. В установленной форме Государственной Долговой книги Республики Бурятия содержатся следующие сведения (по графам):

1 - порядковый номер долгового обязательства, отраженный в книге регистрации;

2 - дата регистрации долгового обязательства;

3 - наименование кредитора (для раздела "государственные гарантии" - наименование банка кредитора - бенефициара);

4 - наименование заемщика (для раздела "государственные гарантии" - наименование получателя гарантии);

5 - номер договора;

6 - дата договора;

7 - дата, номер документа-основания;

8 - валюта долгового обязательства;

9 - информация о процентной ставке, предусмотренной договором;

10 - информация о комиссиях и иных выплатах, предусмотренных договором;

11 - общий объем долгового обязательства по договору;

12, 13 - фактическая дата возникновения и объем долгового обязательства по основному долгу (для раздела "государственные гарантии" - дата и сумма поступления заемных средств на счета получателя гарантии);

14, 15 - плановая дата и объем погашения основного долга по долговому обязательству;

16, 17 - фактическая дата и объем погашения основного долга по долговому обязательству;

18, 19 - плановый объем выплаты процентов и комиссии;

20, 21 - фактическая дата и объем выплаченных процентов (для раздела "государственные гарантии" дополнительно вводится графа 21* "корректирующий коэффициент и доля", в которой отражается корректирующий коэффициент (рассчитывается как сумма погашения обязательств х доля, где доля - объем обязательств по гарантии / сумма кредита по договору);

22, 23 - фактическая дата и объем выплаченных комиссий и иных выплат;

24 - сумма просроченной задолженности по исполнению долгового обязательства;

25 - дата и номер дополнительного договора и вносимые им изменения;

26, 27 - форма обеспечения долгового обязательства - номер, дата договора и объем обеспечения;

28 - другая дополнительно вносимая информация.

4.8. По окончании финансового года Государственная Долговая книга Республики Бурятия брошюруется.

4.9. Министерство ежегодно по завершении финансового года и по прекращении долгового обязательства осуществляет сверку расчетов по кредитам, полученным от кредитных организаций и бюджетным кредитам. Результаты оформляются в виде акта сверки (приложение N 3), подписанного руководителями, главными бухгалтерами сторон или их заместителями и заверенного печатью.

5. Предоставление информации, содержащейся в Государственной
Долговой книге Республики Бурятия

5.1. Информация, содержащаяся в Государственной Долговой книге Республики Бурятия, предоставляется органам государственной власти Российской Федерации и Республики Бурятия на основании письменного запроса. Информация предоставляется в виде таблиц NN 1-3 (приложение N 4) только по действующим (непогашенным и непрекращенным) на дату запроса долговым обязательствам на бумажном носителе в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

5.2. Иным юридическим лицам сведения, содержащиеся в Государственной Долговой книги Республики Бурятия, предоставляются по указанию руководителя Министерства или по просьбе исполнительного органа государственной власти на бумажном носителе, в виде таблицы N 3 (приложение N 4) в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

5.3. Информация, содержащаяся в Государственной Долговой книге Республики Бурятия и Книге регистрации, является конфиденциальной.

5.4. Информация о состоянии и движении долговых обязательств Республики Бурятия подлежит раскрытию в соответствии с порядком, утвержденным Министерством, и официально размещается (публикуется) в средствах массовой информации не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

5.5. Информация, внесенная в Государственную Долговую книгу Республики Бурятия, подлежит обязательной передаче в Министерство финансов Российской Федерации в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.

5.6. Кредиторы Республики Бурятия и кредиторы получателей государственных гарантий Республики Бурятия имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долгового обязательства, - выписку из Государственной Долговой книги Республики Бурятия, оформленную согласно таблице N 1 (приложение N 4). Выписка из Государственной Долговой книги Республики Бурятия предоставляется на основании письменного запроса, подписанного уполномоченным лицом кредитора.

6. Ответственность за выполнение настоящего Положения

6.1. Министерство несет ответственность за сохранность, полноту и достоверность сведений, содержащихся в Государственной Долговой книге Республики Бурятия и Книге регистрации.

6.2. Руководители исполнительных органов государственной власти и Министерства, иные уполномоченные пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.

6.3. Непредставление либо несвоевременное представление документов для регистрации долгового обязательства в Государственной Долговой книге Республики Бурятия и информации от муниципальных образований для внесения ее в Государственную Долговую книгу Республики Бурятия влечет за собой ответственность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.