Приложение N 1

Приложение N 1

к Постановлению Администрации

г.Норильска Красноярского края

от 15 января 2016 г. N 29

Приложение N 1

к Порядку проведения мониторинга качества

финансового менеджмента, осуществляемого

главными распорядителями бюджетных средств,

утв. Постановлением Администрации

г.Норильска Красноярского края

от 6 ноября 2014 г. N 611

Показатели,

характеризующие качество финансового менеджмента,

осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств

N п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Оценка	Формы, используемые при расчете показателя	Комментарий	Ответственный отдел Финансового управления Администрации города Норильска за проверку и оценку представленных данных	Вес группы в оценке/показателя в группе (в %)
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Оценка качества бюджетного планирования в части документов, используемых при составлении проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период						20
1.1.	Качество правовой базы ГРБС	Наличие НПА, регламентирующих обоснованность планируемых бюджетных ассигнований, предусмотренных по каждому расходному обязательству в отчетном (текущем) году , где - количество расходных обязательств, по которым имеются НПА; - общее количество расходных обязательств	E(P) = 0, если НПА не утверждены и (или) не соответствуют требованиям; E(P) = 20, если НПА утверждены, но не соответствуют требованию; E(P) = 40, если НПА утверждены и полностью соответствуют требованиям.	Сведения по форме согласно Приложению N 5 к настоящему Порядку	Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия НПА ГРБС, являющихся основанием расходных обязательств, подлежащих исполнению и регламентирующих обоснованность бюджетных ассигнований.	Отдел бюджетного планирования	50
1.2.	Качество правовой базы ГАДБ	Наличие НПА: 1) регламентирующих деятельность ГАДБ по администрированию доходов местного бюджета, принятых в рамках действующего законодательства; 2) об осуществлении бюджетных полномочий ГАДБ	E(P) = 0, если НПА не утверждены или не соответствуют требованиям действующего законодательства; E(P) = 10, если один из НПА не утвержден или не соответствует требованиям действующего законодательства; E(P) = 20, если НПА полностью соответствуют требованиям действующего законодательства	Сведения по форме согласно Приложению N 6 к настоящему Порядку	Качество финансового менеджмента напрямую зависит от наличия НПА ГАДБ, регламентирующих процедуры администрирования источников доходов местного бюджета.	Отдел доходов	50
2.	Оценка качества исполнения местного бюджета по расходам						20
2.1.	Кассовое исполнение местного бюджета по расходам	, где - кассовое исполнение местного бюджета по расходам ГРБС в отчетном году; - кассовый план ГРБС согласно сводной бюджетной росписи расходов местного бюджета, с учетом внесенных в нее изменений	E(P) = Р/100 х 20	Сведения по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует качество исполнения утвержденных расходных обязательств ГРБС.	Отдел бюджетного планирования	20
2.2.	Доля исполненных расходов по межбюджетным трансфертам	, где - кассовое исполнение расходов ГРБС по межбюджетным трансфертам в отчетном году; - кассовый план ГРБС согласно сводной бюджетной росписи расходов местного бюджета, с учетом внесенных в нее изменений по межбюджетным трансфертам	E(P) = Р/100 х 20	Сведения по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует качество исполнения межбюджетных трансфертов ГРБС.	Отдел бюджетного планирования	20
2.3.	Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде	, где - утвержденный на текущий год объем расходов ГРБС на реализацию МП (за исключением расходов, осуществляемых за счет федерального и краевого бюджета); - утвержденный на текущий год общий объем расходов ГРБС (за исключением расходов, осуществляемых за счет федерального и краевого бюджета)	Е (Р) = 20, если Р > 50%, Е (Р) = 16, если 41% Р 50%, Е (Р) = 12, если 31% Р 40%, Е (Р) = 8, если 21% Р 30%, Е (Р) = 4, если 11% Р 20%, Е (Р) = 0, если Р 10%,	Сведения по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует степень внедрения ГРБС программно-целевых методов планирования.	Отдел бюджетного планирования	20
2.4.	Эффективность расходования денежных средств в рамках муниципальных программ	, где - кассовое исполнение местного бюджета в рамках МП; - ассигнования, предусмотренные на реализацию МП	E(P) = Р/100 х 10	Сведения по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует качество исполнения утвержденных расходных обязательств ГРБС в рамках МП.	Отдел бюджетного планирования	10
2.5.	Равномерность расходов ГРБС	, где - кассовое исполнение местного бюджета по расходам ГРБС в 4 квартале отчетного года; - средний объем кассового исполнения местного бюджета по расходам ГРБС за 9 месяцев отчетного года (кассовое исполнение 9 месяцев отчетного периода / 3)	Е(Р) = 10,если Р < 30;Е(Р) =10- (Р/100) х 10,если Р = от 30 до 100;Е(Р) = 0,если Р > 100	Сведения по форме согласно Приложению N 8 к настоящему Порядку	Показатель отражает равномерность расходов ГРБС в отчетном финансовом году.	Отдел бюджетного планирования	10
2.6.	Соблюдение ГРБС графика перечисления субсидий на выполнение муниципального задания и иных целей	, где - доля перечисленных субсидий	Е (Р) = 5, если Р соответствует графику перечисления субсидий подведомственным учреждениям; Е (Р) = 0, если Р не соответствует графику перечисления субсидий подведомственным учреждениям	Сведения по форме согласно Приложению N 9 к настоящему Порядку	Показатель отражает соблюдение графика ГРБС по перечислению субсидий подведомственным учреждениям, а также эффективность расходования перечисленных субсидий.	Отдел бюджетного планирования	5
2.7.	Эффективность планирования бюджетных расходов	, где - количество уведомлений об изменении бюджетной росписи ГРБС в отчетном периоде (за исключением межбюджетных трансфертов из краевого бюджета, внесение изменений в Решение о местном бюджете); - количество подведомственных ГРБС учреждений	E(P) = 0 если Р 50, Е(Р) = 5, если Р = от 20 до 50 . E(P) = 10 если Р = 0 до 20	Сведения по форме согласно Приложению N 10 к настоящему Порядку	Большое количество уведомлений об изменении бюджетной росписи свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию. Целевым ориентиром для ГРБС является отсутствие уведомлений об изменении бюджетной росписи.	Отдел бюджетного планирования	10
2.8.	Качество подготовки платежных документов	,где N - количество отклоненных платежных документов ГРБС в отчетном финансовом году; n - общее количество представленных к оплате платежных документов ГРБС в отчетном финансовом году	E(P) = 5, если P <= 1 %; E(P) = 4, если P <= 3 %; E(P) = 3, если P <= 5 %; E(P) = 2, если P <= 7 %; E(P) = 1, если P <= 9 %; E(P) = 0, если P > 9 %	Сведения по форме согласно Приложению N 11 к настоящему Порядку	В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается минимальное количество отклоненных платежных документов ГРБС в отчетном финансовом году.	Отдел муниципального казначейства	5
3.	Оценка качества исполнения местного бюджета по доходам						20
3.1.	Отклонение от плана поступлений доходов по ГАДБ	, если ; , если , где - кассовое исполнение по администрируемым доходам ГАДБ в отчетном году (в части доходов, утвержденных сводной бюджетной росписью); - уточненный план поступлений доходов по ГАДБ в отчетном году	E(P) = 40, если Р < 10; E(P) = 32, если Р= от 10 до 20; E(P) = 24, если Р= от 20 до 30; E(P) = 16, если Р= от 30 до 40; E(P) = 8, если Р= от 40 до 50; E(P) = 0, если Р > 50	Сведения по форме согласно Приложению N 12 к настоящему Порядку	Негативно расценивается как недовыполнение, так и значительное перевыполнение плана поступлений доходов по ГАДБ в отчетном году. Показатель анализируется для ГАДБ, доходные источники которых закреплены в решении Норильского городского Совета депутатов о бюджете.	Отдел доходов	40
3.2.	Эффективность управления дебиторской задолженностью по доходам бюджета	, где - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом; - кассовое исполнение по администрируемым доходам ГАДБ в отчетном году	E(P) = 20, если Р < 10; E(P) = 20- (Р/100)х 20, если Р = от 10 до 100; E(P) = 0, если Р > 100 Примечание: в случае наличия дебиторской задолженности и отсутствия кассового исполнения по доходам ГАДБ присваивается ноль баллов.	Сведения по форме согласно Приложению N 13 к настоящему Порядку	Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по доходам по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по отношению к кассовому исполнению местного бюджета по доходам в отчетном году.	Отдел доходов	20
3.3.	Изменение дебиторской задолженности по доходам бюджета в отчетном году	, где - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января отчетного года; - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом	Е(Р) = 20,если Р < 0;E(P) = 10, если Р = 0;E(P) = 0, если Р > 0 Примечание: в случае отсутствия дебиторской задолженности на начало отчетного года и наличия дебиторской задолженности на конец отчетного года ГАДБ присваивается ноль баллов.	Сведения по форме согласно Приложению N 13 к настоящему Порядку	Негативным считается рост задолженности по доходам местного бюджета.	Отдел доходов	20
3.4.	Доля невыясненных поступлений, зачисленных в местный бюджет, по ГАДБ	, где - сумма невыясненных поступлений по ГАДБ на 1 января года, следующего за отчетным годом; - кассовое исполнение по администрируемым доходам ГАДБ в отчетном году	E(P) = 20, если Р = 0%; E(P) = 10, если 0% < Р < 5%; E(P) = 0, если Р >= 5%	Протокол сверки поступлений доходов в местный бюджет по ГАДБ по форме, утвержденной Постановлением Администрации города Норильска от 24.12.2008 N 2166	Негативным считается факт наличия невыясненных поступлений в местный бюджет.	Отдел доходов	20
4.	Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета						20
4.1.	Оценка управления обязательствами в процессе исполнения бюджета	, где - объем дебиторской задолженности на конец отчетного периода; - объем дебиторской задолженности на начало отчетного периода	E(P) = 25, если P < 1,5; E(P) = 25 - (P / 100) x 25, если P = 1,5 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно Приложению N 14 к настоящему Порядку	Негативным считается факт роста дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
4.2.	Эффективность управления дебиторской задолженностью	, где - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода; - общий объем дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода	E(P) = 25, если P < 10%; E(P) = 25 - (P / 100) x 25, если P = 10 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно Приложению N 14 к настоящему Порядку	Негативным считается факт наличия просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
4.3.	Деятельность ГРБС в части снижения и ликвидации кредиторской задолженности	P = Kк / Kн x 100, где Kк - объем кредиторской задолженности на конец отчетного периода; Kн - объем кредиторской задолженности на начало отчетного периода	E(P) = 25, если P < 1,5; E(P) = 25 - (P / 100) x 25, если P = 1,5 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно Приложению N 15 к настоящему Порядку	Негативным считается факт роста кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
4.4.	Эффективность управления кредиторской задолженностью	P = (K1 / K2) x 100, где K1 - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода; K2 - общий объем кредиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода	E(P) = 25, если P < 10%; E(P) = 25 - (P / 100) x 25, если P = 10 до 100; E(P) = 0, если P > 100	Сведения по форме согласно Приложению N 15 к настоящему Порядку	Негативным считается факт наличия просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного финансового года	Отдел финансирования, учета и отчетности	25
5.	Оценка состояния учета и отчетности						6
5.1.	Соблюдение сроков предоставления ГРБС бюджетной и бухгалтерской отчетности	Предоставление бюджетной и бухгалтерской отчетности в установленные сроки	E(P) = 0, если P 5; E(P) = 10, если P = от 4 до 5; E(P) = 20, если P = от 3 до 4; E(P) = 30, если P = от 2 до 3; E(P) = 40, если P = от 1 до 2; E(P) = 50, если P = от 0 до 1	Сведения формируются Финансовым управлением самостоятельно	Показатель характеризует своевременность предоставления отчетности	Отдел финансирования, учета и отчетности	50
5.2.	Наличие единой автоматизированной системы сбора и свода бюджетной и бухгалтерской отчетности	Р=100*n/N, где n - количество ГРБС, включенных в единую автоматизированную систему сбора и свода бюджетной и бухгалтерской отчетности; N - общее количество ГРБС	E(P) = Р/100*20	Сведения формируются Финансовым управлением самостоятельно	Показатель характеризует эффективность ведения отчетности ГРБС	Отдел финансирования, учета и отчетности	20
5.3.	Представление в составе пояснительной записки к годовой бюджетной отчетности Сведений о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств	Наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненной таблицы N 2 "Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств" по форме 0503160, предусмотренной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной Приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 года N 191н	E(P) =30, если таблица заполнена;Е(Р) = 0, если таблица не заполнена	Сведения формируются Финансовым управлением самостоятельно	В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается сам факт наличия заполненной таблицы, свидетельствующей о работе ГРБС по повышению качества финансового менеджмента.	Отдел бюджетного планирования	30
6.	Оценка организации контроля и аудита						6
6.1.	Сведения о результатах ревизий и проверок, проведенных Контрольно-ревизионным управлением Администрации города Норильска	Р = Sн/Sр х 100, где Sн - сумма финансовых нарушений, выявленных в ходе ревизии (проверки); Sр - общая сумма средств, подвергнутых ревизии (проверки), руб.	E(P) = 1-P/5*30, если Р < 5%; E(P) = 0, если Р>= 5%	Сведения по форме согласно Таблицы 2 Приложения N 16 к настоящему Порядку	Показатель позволяет определить целевое и эффективное использование бюджетных средств ГРБС. Позитивно рассматривается уменьшение количества нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятиях.	Отдел бюджетного планирования	30
6.2.	Сведения об исполнении планов устранения нарушений, выявленных в результате ревизий и проверок, проведенных Контрольно-ревизионным управлением Администрации города Норильска	Р = Qф/Qп * 100, где Qф - количество мероприятий, фактически исполненных по состоянию на отчетную дату; Qп - количество мероприятий, которые должны быть исполнены на отчетную дату согласно плану устранения нарушений	E(P) = 40, если Р =100; E(P) = 0, если Р < 100	Сведения по форме согласно Таблицы N 3 Приложения N 16 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует принятые меры ГРБС по результатам внешних контрольных проверок.	Отдел бюджетного планирования	40
6.3.	Доля недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей ГРБС	P = 100 x T / (O + N + M + A + R + S + V + K), где T - сумма установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году; O - основные средства (остаточная стоимость) ГРБС; N - нематериальные активы (остаточная стоимость) ГРБС; M - материальные запасы ГРБС; A - вложения ГРБС в нефинансовые активы; R - нефинансовые активы ГРБС в пути; S - денежные средства ГРБС; V - финансовые вложения ГРБС; K - нефинансовые активы в составе имущества казны ГРБС	Е(Р) =0, если Р > = 10; Е(Р) = 30-(Р/100) х 30, Если Р < 10	Сведения по форме согласно Приложению N 17 к настоящему Порядку	Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС в отчетном финансовом году свидетельствует о низком уровне обеспечения сохранности имущества.	Отдел финансирования, учета и отчетности	30
7.	Оценка качества исполнения судебных актов						4
7.1.	Исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства местного бюджета	Р=100 х S/E, где S - исполнено по судебным актам на основании исполнительных документов ГРБС за счет средств местного бюджета в отчетном году; E - кассовое исполнение местного бюджета по расходам ГРБС за отчетный год	Е(Р)=100, если Р <= 2; Е(Р) = 0, если Р > 2	Сведения по форме согласно Приложению N 18 к настоящему Порядку	Позитивно расценивается сокращение суммы выплат по исполнительным документам за отчетный год за счет средств местного бюджета.	Отдел бюджетного планирования	100
8.	Оценка информационной открытости						4
8.1.	Доля подведомственных учреждений ГРБС, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет	P = У1 / У x 100, где У1 - число подведомственных учреждений ГРБС, информация о деятельности которых за отчетный год по состоянию на отчетную дату размещена в сети Интернет (без учета ГРБС); У - общее число подведомственных учреждений ГРБС, по состоянию на отчетную дату (без учета ГРБС)	Е (Р) = 100, если Р = 100%; Е (Р) = 80, если 81% Р < 100%; Е (Р) = 60, если 61% Р < 80%; Е (Р) = 40, если 41% Р < 60%; Е (Р) = 20, если 21% Р < 40%; Е (Р) = 0, если 0% Р < 20%	Сведения по форме согласно Приложению N 19 к настоящему Порядку	При расчете значения показателя информация о результатах деятельности подведомственных учреждений ГРБС должна быть размещена в сети Интернет и содержать показатели, определенные Приказом Министерства Финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н	Отдел финансирования, учета и отчетности	100
9.	Показатели аналитического характера						не оценивается
9.1.	Суммы потерь местного бюджета от неполученных доходов	Р = (D1+D2)/2 х С, где D1 - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января отчетного периода;D2 - объем дебиторской задолженности по доходам местного бюджета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом;С - ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на 1 января года, следующего за отчетным годом (в процентах)	-	Сведения по форме согласно Приложению N 13 к настоящему Порядку	Значение показателя характеризует потери местного бюджета от несвоевременно полученных доходов за отчетный год.Показатель рассчитывается в аналитических целях.	Отдел доходов	-