Приложение N 2. Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" на 2014-2016 годы

Приложение N 2

к Муниципальной программе Шушенского района

"Управление муниципальными финансами Шушенского района"

на 2014 - 2016 годы

Подпрограмма
"Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия"
на 2014-2016 годы

1. Паспорт подпрограммы

Наименование подпрограммы	"Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" на 2014-2016 годы (далее - подпрограмма)
Наименование муниципальной программы, в рамках которой реализуется подпрограмма	"Управление муниципальными финансами Шушенского района" на 2014-2016 годы
Исполнитель мероприятий	Финансовое управление администрации Шушенского района (далее - финансовое управление)
Цель	Создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а также повышения эффективности расходов районного бюджета
Задачи	1. Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета. 2. Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета. 3. Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете в компактной и доступной форме
Целевые индикаторы	1. Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Шушенского района (не менее 80% в 2014 году, не менее 85% в 2015 году, не менее 90% в 2016 году); 2. Обеспечение исполнения расходов районного бюджета (за исключением безвозмездных поступлений) (не менее 95% ежегодно); 3. Доля главных распорядителей бюджетных средств районного бюджета обеспеченных возможностью работы в автоматизированных системах планирования и исполнения районного бюджета (не менее 30% в 2014 году, не менее 60% в 2015 году, 100% в 2016 году) 4. Разработка и размещение на официальном сайте муниципального образования Шушенский район информации о районном бюджете в доступной и компактной форме (1 информация ежегодно).
Сроки реализации	01.01.2014 - 31.12.2016
Объемы и источники финансирования	Источник финансирования - средства районного бюджета. Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 6580,400 тыс. рублей, в том числе по годам: 2014 год - 2132,900 тыс. рублей; 2015 год - 2223,750 тыс. рублей; 2016 год - 2223,750 тыс. рублей
Система организации контроля за исполнением подпрограммы	Финансовое управление администрации Шушенского района

2. Постановка общерайонной проблемы и обоснование
необходимости разработки подпрограммы

Одним из основных приоритетов бюджетной политики Российской Федерации остается необходимость внедрения передовых технологий в практику управления бюджетным процессом, обеспечивающих эффективное и качественное предоставление бюджетных услуг.

Эффективное управление муниципальными финансами является базовым условием для стабильного функционирования и развития бюджетной системы района.

В настоящее время в сфере руководства и управления финансовыми ресурсами Шушенского района (далее - район) сохранятся ряд недостатков и нерешенных проблем, в том числе:

ограниченность практики использования в качестве основного инструмента для достижения основных целей бюджетной политики района и основы для бюджетного планирования районных муниципальных программ;

слабая взаимосвязанность с бюджетным процессом инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

нехватка квалифицированных кадров в сфере организации и ведения бухгалтерского учета, при расширении прав учреждений в части осуществления финансово-хозяйственной деятельности;

отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;

низкая степень автоматизации планирования районного бюджета, бюджетного процесса у главных распорядителей средств районного бюджета.

В рамках реализации Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" произошли изменения механизмов финансового обеспечения муниципальных услуг, оказываемых учреждениями. Фокус ответственности за финансовые результаты деятельности перенесен на сами учреждения.

К 2013 году на территории района функционировало порядка 5 районных муниципальных учреждений ведущих самостоятельно бухгалтерский учет. В ходе функционирования данных учреждений было установлено ряд недостатков в организации и ведении бухгалтерского учета, основной причиной которых явилась нехватка квалифицированных бухгалтерских кадров.

В целях повышения качества ведения бухгалтерского учета, эффективности использования бюджетных средств в 2013 году было создано муниципальное учреждение "Централизованная бухгалтерия учреждений Шушенского района" и функции по ведению бухгалтерского учета, составлению отчетности муниципальных учреждений, ведущих самостоятельно бухгалтерский учет, были переданы централизованной бухгалтерии.

Основной целью организации ведения бухгалтерского учета в централизованной бухгалтерии является минимизация управленческих затрат по осуществлению учетных и отчетных процедур, а так же повышение эффективности использования бюджетных средств.

В рамках исполнения подпрограммы планируется продолжение работы по укреплению и развитию существующего порядка организации ведения бухгалтерского учета муниципальных учреждений в централизованных бухгалтериях в целях по повышению качества ведения бухгалтерского учета и эффективности использования бюджетных средств.

В настоящее время установлена и успешно используется автоматизированная система управления бюджетным процессом "АЦК - финансы", которая обеспечивает исполнение районного бюджета и бюджетов поселений района от формирования бюджетной росписи до осуществления кассовых расходов и формирования отчетности.

На сегодняшний день основной проблемой развития информационной системы управления муниципальными финансами в районе является отсутствие комплексных средств автоматизации процесса формирования и исполнения районного бюджета, в том числе автоматизированных систем по планированию районного бюджета, формированию муниципальных заданий, бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг и т.п.

Использование современных программных продуктов позволяет сократить трудозатраты и снизать влияние "человеческого фактора" в финансовой деятельности органов администрации района.

В условиях перехода на программный бюджет возникает необходимость в приобретении нового программного обеспечения и информационных систем.

В рамках подпрограммы планируется осуществить информационно-аналитическое обеспечение бюджетного процесса Шушенского района.

В целях обеспечение прозрачности и открытости районного бюджета и бюджетного процесса, создания механизмов общественного контроля за эффективностью деятельности органов местного самоуправления района в подпрограмме предусмотрены мероприятия по созданию на официальном сайте муниципального образования Шушенский район рубрики "Открытый бюджет" и поддержанию данной рубрики в актуальном состоянии.

Разработка подпрограммы и ее дальнейшая реализация позволит создать условия для повышения качества управления муниципальными финансами и эффективного использования бюджетных средств.

3. Основная цель, задачи, этапы и сроки выполнения
подпрограммы, целевые индикаторы

Выбор мероприятий подпрограммы обусловлен необходимостью решения проблем, обозначенных в разделе 2 подпрограммы "Постановка общерайонной проблемы и обоснование необходимости разработки подпрограммы".

Целью подпрограммы является создание условий для эффективного, ответственного и прозрачного управления финансовыми ресурсами в рамках выполнения установленных функций и полномочий, а так же повышения эффективности расходов районного бюджета.

Функции исполнителя подпрограммы в области реализации мероприятий осуществляет финансовое управление, МКУ "Централизованная бухгалтерия учреждений Шушенского района" (далее - МКУ "ЦБУ Шушенского района").

Для достижения цели подпрограммы необходимо решить следующие задачи:

1. Повышение качества планирования и управления муниципальными финансами, развитие программно-целевых принципов формирования бюджета.

2. Автоматизация планирования и исполнения районного бюджета.

3. Обеспечение доступа для граждан к информации о районном бюджете в компактной и доступной форме.

Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется на постоянной основе в период с 01.01.2014 - 31.12.2016. В силу решаемых в рамках подпрограммы задач этапы реализации подпрограммы не выделяются.

Перечень целевых индикаторов подпрограммы приведен в приложении 1 к подпрограмме.

4. Механизм реализации подпрограммы

1. Реализацию мероприятий подпрограммы осуществляет финансовое управление и МКУ "ЦБУ Шушенского района". Финансовое управление выбрано в качестве исполнителя подпрограммы по принципу специализации его деятельности по обеспечению устойчивого функционирования и развития бюджетной системы и бюджетного процесса района. МКУ "Централизованная бухгалтерия учреждений Шушенского района выбрано в качестве исполнителя подпрограммы в соответствии с полномочиями, предусмотренными в Уставе данного учреждения.

2. В рамках решения задач подпрограммы реализуются следующие мероприятия:

2.1. Руководство и управление в сфере установленных функций.

2.1.1. В рамках данного мероприятия финансовым управлением осуществляется:

1) внедрение современных механизмов организации бюджетного процесса, переход на "программный бюджет".

В связи с вступлением в силу Федерального закона N 104-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса" потребуется внести изменения в решение Шушенского районного Совета депутатов от 18.04.2008 N 425-вн/н "О бюджетном процессе в Шушенском районе" в части формирования расходов районного бюджета в рамках муниципальных программ Шушенского района.

В соответствии с постановлением администрации Шушенского района от 13.08.2013 N 917 "Об утверждении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ Шушенского района, их формировании и реализации" планируется утвердить муниципальные программы района, охватывающие основные сферы деятельности органов администрации района. Утвержденные муниципальные программы подлежат реализации с 2014 года. В 2015-2016 годах планируется расширение охвата расходов районного бюджета программно-целевыми методами их формирования.

Одним из основных вопросов, решаемых финансовым управлением в рамках выполнения установленных функций и полномочий являются:

подготовка проектов решений районного Совета депутатов о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, о внесении изменений в решение районного Совета депутатов на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета.

формирование пакета документов для представления на рассмотрение районного Совета депутатов одновременно с проектами решений о районном бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об утверждении отчета об исполнении районного бюджета;

определение параметров районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период;

обеспечение исполнения районного бюджета по доходам и расходам.

2) проведение оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств.

В соответствии с постановлением администрации района от 24.08.1012 N 1040 "О порядке проведения мониторинга качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств Шушенского района" финансовым управлением ежегодно проводится оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей средств районного бюджета. На основании данной оценки главным распорядителям средств районного бюджета присваивается рейтинг по качеству управления финансами. Сводные результаты оценки качества финансового менеджмента размещаются на официальном сайте муниципального образования Шушенский район в сети Интернет.

3) обеспечение исполнения районного бюджета по доходам и расходам.

Качественная реализация органами администрации района закрепленных за ними полномочий зависит не только от эффективности бюджетного планирования, но и от эффективного механизма исполнения районного бюджета по доходам и расходам. В рамках данного мероприятия будет продолжена работа финансового управления по организации и совершенствованию системы исполнения районного бюджета.

4) координация работы по размещению районными муниципальными учреждениями требуемой информации на официальном сайте в сети интернет www.bus.gov.ru, в рамках реализации Федерального закона от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (далее - Федеральный закон N 83-ФЗ).

Органы администрации района, главные распорядители средств районного бюджета, в ведении которых находятся районные муниципальные казенные, бюджетные и автономные учреждения, направляют в финансовое управление Перечни муниципальных услуг, оказываемых районными муниципальными учреждениями в течение 3 рабочих дней со дня их утверждения или внесения в них изменений.

Финансовое управление в течение 5 рабочих дней со дня представления в финансовое управление Перечней муниципальных услуг, оказываемых районными муниципальными учреждениями, утверждаемыми нормативными правовыми актами Шушенского района, размещает указанные Перечни на официальном сайте в сети интернет www.bus.gov.ru.

Финансовое управление ежеквартально в срок до 15 числа месяца, следующего за отчетным, осуществляет проверку соответствия состава размещенных районными муниципальными учреждениями документов на сайте в сети интернет www.bus.gov.ru требованиям, установленным пунктом 6 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н "Об утверждении порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" (далее - приказ).

В случае выявления несоответствия размещенных районными муниципальными учреждениями документов на сайте в сети интернет www.bus.gov.ru требованиям, установленным пунктом 6 приказа, финансовое управление уведомляет соответствующие органы администрации района и (или) главных распорядителей средств районного бюджета, в ведении которых находятся районные казенные, бюджетные и автономные учреждения.

В целях повышения эффективности бюджетных расходов финансовое управление ежегодно в срок до 15 июля проводит анализ состояния сети муниципальных учреждений.

2.1.2. МКУ "ЦБУ Шушенского района" в рамках данного мероприятия осуществляет:

- организацию и ведение бухгалтерского учета, составление бюджетной отчетности, формирование проектов планов финансово-хозяйственной деятельности, бюджетных смет обслуживаемых муниципальных учреждений.

Реализация мероприятий подпрограммы осуществляется в соответствии с:

Бюджетным кодексом Российской Федерации;

Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете";

Постановлением администрации Шушенского района от 03.04.2013 г. N 328 "Об утверждении Устава муниципального казенного учреждения "Централизованная бухгалтерия учреждений Шушенского района";

соглашениями, заключенными МКУ "Централизованная бухгалтерия учреждений Шушенского района" с муниципальными учреждениями на оказание услуг по бухгалтерскому обеспечению.

2.2. Комплексная автоматизация процесса планирования и исполнения районного бюджета.

В рамках данного мероприятия планируется приобретение программных продуктов, приобретение права на использование программных продуктов, консультационные услуги по настройке и конфигурированию модулей программных продуктов, услуги по использованию машинного времени сервера для работы с программным продуктом.

Реализация данного мероприятия осуществляется финансовым управлением посредством заключения муниципальных контрактов (договоров) на приобретение программных продуктов, приобретение права на использование программных продуктов, консультационные услуги по настройке и конфигурированию модулей программных продуктов, услуги по использованию машинного времени сервера для работы с программным продуктом в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.

2.3. Разработка и размещение на официальном сайте муниципального образования "Шушенский район" информации "Путеводитель по бюджету Шушенского района".

Реализация данного мероприятия осуществляется финансовым управлением в рамках текущей деятельности.

3. Главным распорядителем средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы, указанным в подпункте 2.1.1. подпункта 2.1. пункта 2 является финансовое управление и по пп. 2.1.2. подпункта 2.1. пункта 2.

4. Контроль за целевым и эффективным использованием средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы осуществляется администрацией Шушенского района и финансовым управлением в соответствии с действующим законодательством.

5. Управление подпрограммой и контроль за ходом ее выполнения

Текущий контроль за реализацией мероприятий подпрограммы осуществляется финансовым управлением путем осуществления ежеквартального мониторинга целевых индикаторов подпрограммы.

Контроль за целевым и эффективным использования средств районного бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы осуществляется финансовым управлением в соответствии с действующим законодательством.

6. Оценка социально-экономической эффективности

Реализация мероприятий подпрограммы приведет к следующему изменению значений показателей, характеризующих качество планирования и управления муниципальными финансами:

- доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках муниципальных программ Шушенского района (не менее 80% в 2014 году, 85% в 2015 году, 90% в 2016 году);

- своевременное составление проекта районного бюджета и отчета об исполнении районного бюджета (не позднее 15 ноября и 1 мая текущего года соответственно);

- обеспечение исполнения районного бюджета по расходам (без федеральных и краевых средств) не менее чем на 95 процентов ежегодно;

- исполнение районного бюджета по доходам без учета безвозмездных поступлений к первоначально утвержденному уровню (от 80% до 105% ежегодно);

- поддержание значения средней оценки качества финансового менеджмента ГРБС (не ниже 3 баллов ежегодно);

- доля органов администрации района, обеспеченных возможностью работы в информационных системах планирования и исполнения районного бюджета (в 2014 году - 40%; в 2015 году -70%; в 2016 году -100%);

- разработка и размещение на официальном сайте муниципального образования Шушенский район информации "Путеводитель по бюджету Шушенского района" (1 информация ежегодно).

7. Мероприятия подпрограммы

Перечень мероприятий подпрограммы представлен в приложении N 2 подпрограмме.

8. Обоснование финансовых, материальных и трудовых затрат
(ресурсное обеспечение подпрограммы) с указанием источников финансирования

Мероприятия подпрограммы реализуются за счет средств районного бюджета.

Объем бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы составляет 6580,400 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год - 2132,900 тыс. рублей;

2015 год - 2223,750 тыс. рублей;

2016 год - 2223,750 тыс. рублей.

Дополнительные материальные и трудовые затраты не предусмотрены.

Руководитель финансового управления администрации района

И.А.Виленская