Приказ Департамента финансов Приморского края от 20 декабря 2007 г. N 51 "Об утверждении Порядка оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства"

На основании статьи 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Приморского края "О краевом бюджете на 2008 год", Положения о департаменте финансов Приморского края, утвержденного постановлением Администрации Приморского края от 31 января 2006 года N 32-па (в редакции постановления от 06.08.2007 г. N 194-па),

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства (далее - Порядок).

2. Возложить функции по проведению оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства на отдел внутренних и внешних займов департамента финансов Приморского края (Юрова).

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2008 года.

Директор департамента

Т.В. Казанцева

Согласовано: И.о. начальника отдела правового обеспечения финансово-экономических отношений правового департамента Администрации Приморского края

О.А. Кищенкова

Порядок
оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства
(утв. приказом департамента финансов Приморского края
от 20 декабря 2007 г. N 51)

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 93.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях обеспечения банковской гарантией, поручительством исполнения обязательств муниципальных образований Приморского края и юридических лиц (далее - заемщики) по возврату бюджетных кредитов, предоставляемых из краевого бюджета.

Настоящий Порядок устанавливает единые показатели оценки для признания надежной (ликвидной) банковскую гарантию, поручительство.

2. Размер банковской гарантии, поручительства должен составлять не менее 100 процентов предоставляемого бюджетного кредита, процентных и иных платежей, предусмотренных соответствующим договором.

3. Поручительство юридического лица, предоставленное в целях обеспечения возврата бюджетного кредита, признается надежным (ликвидным) в случае положительного заключения о его финансовом состоянии, проведенного уполномоченными органами Приморского края в соответствии с приказом департамента финансов Приморского края от 20 декабря 2007 года N 50 "Об утверждении Порядка проведения анализа финансового состояния получателя бюджетного кредита, его поручителя или гаранта, а также получателя государственной гарантии Приморского края".

4. Для проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии кредитная организация (далее - гарант) представляет в департамент финансов Приморского края (далее - департамент финансов) следующие документы:

1) устав (нотариально удостоверенная копия);

2) свидетельство о государственной регистрации кредитной организации;

3) годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности за последний отчетный год;

4) квартальный бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов - за последний квартал текущего года нарастающим итогом;

5) лицензии Банка России на осуществление банковских операций (нотариально заверенные копии) и документы, подтверждающие включение этих лицензий в Реестр выданных кредитным организациям лицензий;

6) лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц (нотариально заверенную копию) и документы, подтверждающие включение этой лицензии в Реестр банков, который ведет Агентство по страхованию вкладов;

7) информацию о выполнении кредитной организацией обязательных нормативов и минимальных размеров уставного капитала и собственных средств (капитала), установленных Банком России, за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату текущего года;

8) другие документы по требованию департамента финансов, предоставление которых не запрещено Федеральными законами, регулирующими банковскую деятельность.

5. Оценка надежности (ликвидности) банковской гарантии проводится отделом внутренних и внешних займов департамента финансов в недельный срок на основании экспертизы представленных документов, по результатам которой выносится соответствующее решение.

6. Банковская гарантия признается надежной (ликвидной), если кредитная организация:

1) имеет лицензии Банка России на осуществление банковских операций, установленных частью первой статьи 5 Федерального закона от 02 декабря 1990 года N 395-1 (в редакции от 02 ноября 2007 года) "О банках и банковской деятельности" и включенных в опубликованный Банком России Реестр лицензий;

2) имеет лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации" и включено в Реестр банков, который ведет Агентство по страхованию вкладов;

3) соблюдает обязательные нормативы, установленные в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2001 года N 86-ФЗ (в редакции от 26 апреля 2007 года) "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)";

4) имеет аудиторское заключение о достоверности информации о своей деятельности по итогам за последний отчетный год;

5) имеет установленный Федеральным законом от 02 декабря 1990 года N 395-1 (в редакции от 02 ноября 2007 года) "О банках и банковской деятельности" размер уставного капитала и собственных средств (капитала);

6) не находится в процедуре банкротства.

7. Департамент финансов имеет право направить запрос в Управление Центрального Банка Российской Федерации по Приморскому краю о подтверждении отсутствия у гаранта оснований для отзыва лицензий на осуществление банковских операций, в том числе на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. В этом случае срок проведения оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии продлевается до получения ответа на запрос.

В случае отрицательного заключения департамент финансов направляет заемщику в трехдневный срок письмо с отказом в принятии банковской гарантии с обоснованием причин отказа.