Приказ Департамента финансов Приморского края от 17 декабря 2007 г. N 48 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в целях упорядочения работы по исполнению краевого бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета при кассовом обслуживании исполнения краевого бюджета органами Федерального казначейства по Приморскому краю, принятия эффективных решений по управлению средствами краевого бюджета

приказываю:

1. Утвердить прилагаемый порядок составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета (далее - Порядок).

2. Составление и ведение кассового плана исполнения краевого бюджета осуществляется департаментом финансов Приморского края на финансовый год ежемесячно.

3. Сведения, необходимые для составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета, а так же уточнения кассового плана, предоставляются главными администраторами доходов краевого бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита краевого бюджета, главными распорядителями средств краевого бюджета по форме согласно приложениям NN 1-6 к Порядку.

4. При формировании ежемесячного кассового плана исполнения краевого бюджета помимо ежемесячных поступлений налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений учитывается нераспределенный остаток бюджетных средств на едином счете краевого бюджета.

5. До привлечения кредитных ресурсов департамент финансов Приморского края утверждает ежемесячный кассовый план по расходам в соответствии с ежемесячным кассовым планом по доходам.

6. Главным распорядителям, распорядителям и получателям средств краевого бюджета, главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита краевого бюджета, главным администраторам и администраторам доходов краевого бюджета, указанным в настоящем Порядке, обеспечивать предоставление сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета, в строгом соответствии с настоящим Порядком.

При несоблюдении требований, указанных в настоящем Порядке, департаменту финансов Приморского края применять к нарушителям меры принуждения, предусмотренные действующим законодательством.

7. Отделу финансирования расходов краевого бюджета (Кондратьева) в трехдневный срок со дня подписания приказа довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей, распорядителей и получателей средств краевого бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета, главных администраторов и администраторов доходов краевого бюджета.

8. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

9. Настоящий приказ вступает в силу с 01 января 2008 года.

Директор департамента

Т.В. Казанцева

Согласовано:

И.о. начальника отдела правового обеспечения финансово-экономических отношений правового департамента Администрации Приморского края

О.А. Кищенкова

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения
краевого бюджета
(утв. приказом департамента финансов Приморского края
от 17 декабря 2007 г. N 48)

N п/п	Операция	Исполнитель	Срок исполнения	Наименование документа	В чей адрес предоставляется документ	Форма представления документа
1.	Прогнозирование поступлений налоговых и неналоговых доходов по видам и подвидам доходов; прогнозирование возвратов по налоговым и неналоговым доходам.	Главные администраторы (администраторы) доходов краевого бюджета	До 26 декабря текущего финансового года	1. Сведения прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Отдел прогнозирования доходов бюджета департамента финансов Приморского края	Электронный и бумажный документы
	Уточнения прогноза поступлений.		До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
2.	Ввод сведений о поступлениях по виду доходов "Налоговые и неналоговые доходы" в разрезе бюджетной классификации в программный комплекс "Бюджет-КС"	Отдел прогнозирования доходов бюджета департамента финансов Приморского края	До 27 декабря текущего финансового года	Кассовый план поступлений: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	Электронный документ
			До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
3.	Прогнозирование поступлений по виду доходов "Безвозмездные поступления" в разрезе бюджетной классификации, за исключением поступлений, указанных в подпункте 4.1 пункта 4 настоящего Порядка;	Главные администраторы (администраторы) доходов краевого бюджета		Сведения о прогнозе поступлений по виду доходов "Безвозмездные поступления" (целевые федеральные средства):	Отдел организации бюджетного процесса департамента финансов Приморского края	Электронный документ Бумажный документ
			До 26 декабря текущего финансового года	на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;
	Уточнения прогноза поступлений.		До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
4.	Ввод сведений о поступлениях по виду доходов "Безвозмездные поступления" в разрезе бюджетной классификации в программный комплекс "Бюджет-КС":		До 27 декабря текущего финансового года	Кассовый план поступлений: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;
			До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
4.1.	Субвенции на переселение граждан закрытых административно-территориальных образований (ЗАТО); субвенции на реализацию программ местного развития и обеспечения занятости для шахтерских городов и поселков; субвенции для предоставления дотаций бюджетам ЗАТО; субсидии на развитие социальной инженерной инфраструктуры ЗАТО из федерального бюджета по департаменту финансов Приморского края как главному администратору доходов краевого бюджета;	Отдел межбюджетных отношений департамента финансов Приморского края.			Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	Электронный документ
4.2.	Поступления по всем видам доходов "Безвозмездные поступления", за исключением поступлений, указанных в подпункте 4.1 пункта 4 настоящего Порядка, по главным администраторам доходов краевого бюджета	Отдел организации бюджетного процесса департамента финансов Приморского края
5.	Прогнозирование поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Приморского края;	Главный администратор (администратор) источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета		Сведения о прогнозе продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Приморского края:	Отдел внутренних и внешних займов департамента финансов Приморского края	Электронный и бумажный документы
			До 26 декабря текущего финансового года	на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;
	Уточнения прогноза поступлений.		До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
6.	Ввод сведений о поступлениях: по процентам, полученным от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств краевого бюджета от юридических лиц и муниципальных образований Приморского края; по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе бюджетной классификации в программный комплекс "Бюджет-КС"	Отдел внутренних и внешних займов департамента финансов Приморского края	До 27 декабря текущего финансового года	Кассовый план поступлений: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	Электронный документ
			До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
7.	Прогнозирование и ввод данных нераспределенных остатков бюджетных средств на едином счете краевого бюджета в разрезе бюджетной классификации источников в программный комплекс "Бюджет-КС"	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	Кассовый план поступлений на очередной финансовый год и на планируемый месяц		Электронный документ
8.	Формирование сведений и заявок на финансирование расходов краевого бюджета на месяц в соответствии с бюджетной росписью в разрезе бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации, на основании документов, подтверждающих обоснованность заявленных расходов с учетом информации об остатках бюджетных средств на лицевых счетах получателей средств краевого бюджета; Уточнение сведений по расходам краевого бюджета.	1. Получатели средств краевого бюджета, для которых централизованной бухгалтерией является государственное учреждение Приморское казначейство;	До 24 декабря текущего года	Сведения по расходам краевого бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Государственное учреждение Приморское казначейство	Бумажный документ Электронный документ
			До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявка на финансирование расходов краевого бюджета на планируемый месяц
		2. Получатели средств краевого бюджета, бюджетный учет которых осуществляет управление бюджетного учета Администрации Приморского края;	До 24 декабря текущего года	Сведения по расходам краевого бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Управление бюджетного учета Администрации Приморского края	Бумажный документ Электронный документ
			До 18 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявка на финансирование расходов краевого бюджета на планируемый месяц
		3. Иные главные распорядители, распорядители и получатели средств краевого бюджета (за исключением Администрации Приморского края)	До 26 декабря текущего года	Сведения по расходам краевого бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Департамент финансов Приморского края (отдел финансирования расходов краевого бюджета)	Электронный документ и бумажный документ
			До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявка на финансирование расходов краевого бюджета на планируемый месяц
9.	Проверка сведений и заявок на финансирование расходов краевого бюджета на месяц, полученных от получателей средств краевого бюджета на соответствие бюджетной росписи на очередной (текущий) финансовый год, бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации; ввод сведений и заявок на финансирование по главному распорядителю средств краевого бюджета в программный комплекс "Бюджет-КС"	Государственное учреждение Приморское казначейство - по получателям средств краевого бюджета, для которых является централизованной бухгалтерией;	До 26 декабря текущего года	Сведения по расходам краевого бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Департамент финансов Приморского края (отдел финансирования расходов краевого бюджета)	Бумажный и электронный документы
			До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявка на финансирование расходов краевого бюджета на планируемый месяц.
		Управление бюджетного учета Администрации Приморского края -по получателям средств краевого бюджета, для которых осуществляет бюджетный учет; по Администрации Приморского края.	До 26 декабря текущего года	Сведения по расходам краевого бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Департамент финансов Приморского края (отдел финансирования расходов краевого бюджета)	Бумажный и электронный документы
			До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявка на финансирование расходов краевого бюджета на планируемый месяц
10.	Проверка сведений и заявок на финансирование расходов краевого бюджета на месяц, полученных от главных распорядителей, распорядителей и получателей средств краевого бюджета на соответствие бюджетной росписи на очередной (текущий) финансовый год, бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации; ввод сведений и заявок на финансирование по иным главным распорядителям, распорядителям и получатели средств краевого бюджета (за исключением Администрации Приморского края) в программный комплекс "Бюджет-КС"	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	До 28 декабря текущего года	Сведения по расходам краевого бюджета на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;		Бумажный и электронный документы
			До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	Заявка на финансирование расходов краевого бюджета на планируемый месяц.
11.	Прогнозирование кассовых выплат по межбюджетным трансфертам, предусмотренных по департаменту финансов Приморского края, в разрезе бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;	Отдел межбюджетных отношений департамента финансов Приморского края	До 26 декабря текущего года	Сведения о прогнозе планового размера межбюджетных трансфертов: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	Бумажный документ
	Уточнения кассовых выплат.		До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	на планируемый месяц.
12.	Проверка на соответствие бюджетной росписи на очередной (текущий) финансовый год, бюджетной классификации и ввод сведений по межбюджетным трансфертам, предусмотренных по департаменту финансов Приморского края, в разрезе бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации в программный комплекс "Бюджет-КС"	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края		Кассовый план выплат:		Бумажный документ
			До 28 декабря текущего года	на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;
			До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	на планируемый месяц.
13.	Прогнозирование кассовых выплат: по расходам; по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе бюджетной классификации;	Отдел внутренних и внешних займов департамента финансов Приморского края		Сведения о прогнозе кассовых выплат по процентным платежам по долговым обязательствам Приморского края; по источникам финансирования дефицита краевого бюджета:	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	Бумажный документ
			До 26 декабря текущего года	на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;
	Уточнения кассовых выплат		До 20 числа месяца, предшествующего планируемому	на планируемый месяц.
14.	Проверка на соответствие бюджетной росписи на очередной (текущий) финансовый год, бюджетной классификации и ввод сведений:	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	До 28 декабря текущего года	Кассовый план выплат: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;		Бумажный документ
	по расходам; по источникам финансирования дефицита краевого бюджета в разрезе бюджетной классификации в программный комплекс "Бюджет-КС"		До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	на планируемый месяц.
15.	Прогнозирование и ввод кассовых выплат по судебным актам по обращению взыскания на средства казны Приморского края в разрезе бюджетной классификации в программный комплекс "Бюджет-КС"; Уточнения кассовых выплат.	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	До 24 числа месяца, предшествующего планируемому	Кассовый план выплат на очередной финансовый год с помесячной разбивкой и на планируемый месяц		Электронный документ
16.	Формирование кассового плана и направление его на утверждение;	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	До 28 декабря текущего года	Кассовый план: на очередной финансовый год с помесячной разбивкой;	Директор департамента финансов Приморского края	Бумажный документ
			До 25 числа месяца, предшествующего планируемому	на каждый планируемый месяц
17.	Доведение кассового плана на очередной финансовый год с помесячной разбивкой	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	В течение первых пяти рабочих дней по завершению текущего финансового года	Кассовый план на очередной финансовый год с помесячной разбивкой	Главные распорядители средств краевого бюджета	Бумажный документ
18.	Уточнение кассового плана в случае превышения доходов над расходами в пределах фактического наличия бюджетных средств при необходимости на основании письменного ходатайства главных распорядителей, распорядителя средств краевого бюджета, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита краевого бюджета, главных администраторов (администраторов) доходов краевого бюджета с обоснованием причин уточнения в разрезе бюджетной классификации, в порядке, установленном для формирования кассового плана	Главные распорядители, распорядители средств краевого бюджета, главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита краевого бюджета, главные администраторы (администраторы) доходов краевого бюджета	До 20 числа каждого текущего месяца, но не чаще одного раза в месяц	Письменное ходатайство об уточнении кассового плана поступлений и выплат в разрезе бюджетной классификации	Департамент финансов Приморского края	Бумажный и электронный документы
19.	Проверка на соответствие бюджетной росписи на текущий финансовый год, бюджетной классификации и ввод уточнений кассового плана в разрезе бюджетной классификации в программный комплекс "Бюджет-КС"	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	На следующий день после согласования уточнений с директором департамента финансов Приморского края	Письменное ходатайство об уточнении кассового плана поступлений и выплат в разрезе бюджетной классификации		Бумажный и электронный документы
20.	Сводный отчет об исполнении кассового плана за месяц	Отдел финансирования расходов краевого бюджета департамента финансов Приморского края	В течение трех рабочих дней по завершению отчетного месяца		Директор департамента финансов Приморского края	Бумажный документ

Директор департамента

Т.В. Казанцева

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 1

к Порядку

составления и ведения

кассового плана исполнения

краевого бюджета,

утвержденному приказом

департамента финансов

Приморского края

от 17 декабря 2007 г. N 48

	Код формы	Коды
	Дата

Сведения
по доходам краевого бюджета
на_________________________________
(планируемый месяц)

						(в рублях)
Наименование	Код								Сумма на планируемый месяц
	Главного администратора доходов краевого бюджета	Вид доходов					Подвид доходов	Классификация операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета
		группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемента
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого доходов

Главный администратор (администратор)

доходов краевого бюджета              ________________   _______________________

                                          подпись          расшифровка подписи

Исполнитель                           ________________   _______________________

                                          подпись          расшифровка подписи

Телефон

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 2

к Порядку

составления и ведения

кассового плана исполнения

краевого бюджета,

утвержденному приказом

департамента финансов

Приморского края

от 17 декабря 2007 г. N 48

	Код формы	Коды
	Дата

Сведения
по доходам краевого бюджета
на_________________________________
(финансовый год)

																		(в рублях)
Наименование	Код								Сумма на год, в том числе с помесячной разбивкой	Месяцы
	главного администратора доходов краевого бюджета	Вид доходов					Подвид доходов	Классификация операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
		группы	подгруппы	статьи	подстатьи	элемента
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
Итого доходов

Главный администратор (администратор)

доходов краевого бюджета              _______________    ________________________

                                          подпись           расшифровка подписи

Исполнитель                           _______________    _________________________

                                          подпись           расшифровка подписи

Телефон

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 3

к Порядку

составления и ведения

кассового плана исполнения

краевого бюджета,

утвержденному приказом

департамента финансов

Приморского края

от 17 декабря 2007 г. N 48

	Код формы	Коды
	Дата

Сведения
по источникам внутреннего финансирования
дефицита краевого бюджета
на_________________________________
(планируемый месяц)

	(в рублях)
Наименование	Код		Сумма на планируемый месяц
	главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	источника внутренннего финансировния дефицита краевого бюджета
1	2	3	4
Итого расходов

Главный администратор (администратор)

источников внутреннего финансирования

дефицита краевого бюджета             ________________    ________________________

                                          подпись            расшифровка подписи

Исполнитель                           ________________    ________________________

                                          подпись            расшифровка подписи

Телефон

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 4

к Порядку

составления и ведения

кассового плана исполнения

краевого бюджета,

утвержденному приказом

департамента финансов

Приморского края

от 17 декабря 2007 г. N 48

	Код формы	Коды
	Дата

Сведения
по источникам внутреннего финансирования
дефицита краевого бюджета
на_________________________________
(финансовый год)

												(в рублях)
Наименование	Код		Сумма на год, в том числе с помесячной разбивкой	Месяцы
	главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета	источника внутренннего финансировния дефицита краевого бюджета		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Итого расходов

Главный администратор (администратор)

источников внутреннего финансирования

дефицита краевого бюджета             _____________    _______________________

                                         подпись         расшифровка подписи

Исполнитель                           _____________    _______________________

                                         подпись         расшифровка подписи

Телефон

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 5

к Порядку

составления и ведения

кассового плана,

утвержденному приказом

департамента финансов

Приморского края

от 17 декабря 2007 г. N 48

	Код формы	Коды
	Дата

Сведения
(заявка на финансирование)
по расходам краевого бюджета
на____________________________
(планируемый месяц)

						(в рублях)
Наименование	Код						Сумма на планируемый месяц
	главного распорядителя средств краевого бюджета	раздела	подраз-дела	целевой статьи	вида расходов	операции сектора государственного управления
1	2	3	4	5	6	7	8
Итого расходов

Главный распорядитель (распорядитель)

средств краевого бюджета              ______________     ___________________________

                                         подпись             расшифровка подписи

Исполнитель                           ______________     ___________________________

                                         подпись             расшифровка подписи

Телефон

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение N 6

к Порядку

составления и ведения

кассового плана

исполнения краевого бюджета,

утвержденному приказом

департамента финансов

Приморского края

от 17 декабря 2007 г. N 48

	Код формы	Коды
	Дата

Сведения
(заявка на финансирование)
по расходам краевого бюджета
на_______________________________
(финансовый год)

															(в рублях)
Наименование	Код						Сумма на год, в том числе с помесячной разбивкой	Месяцы
	главного распорядителя средств краевого бюджета	раздела	подраздела	целевой статьи	вида расходов	операции сектора государственного управления		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
Итого расходов

Главный распорядитель (распорядитель)

средств краевого бюджета              _____________    ____________________________

                                         подпись            расшифровка подписи

Исполнитель                           _____________    ____________________________

                                         подпись            расшифровка подписи

Телефон