Приложение. Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока

Приложение

к постановлению администрации города Владивостока

от 25.01.2011 N 30

Порядок
планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока

С изменениями и дополнениями от:

30 декабря 2013 г., 16 сентября 2016 г., 22 февраля 2017 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности и отчетности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока (далее - Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и выполнению планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Владивостока (далее - Предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов, усиления контроля за деятельностью Предприятий.

1.2. Порядок устанавливает основы планирования, определяет последовательность разработки, предоставления и выполнения планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий и планов доходов от сдачи в аренду основных фондов (далее - Планы), а также объем предоставляемой отчетности.

1.3. Планы должны ориентировать Предприятия на увеличение объемов выполняемых работ и оказываемых услуг, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг населению и организациям), на повышение производительности труда, на безубыточность деятельности.

2. Порядок составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности и планов по доходам от сдачи в аренду основных фондов муниципальных унитарных предприятий города Владивостока

2.1. Исходными данными для составления Планов являются фактически достигнутые показатели в текущем году, потребность в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления основной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами на выполняемые работы, оказываемые услуги, а также с учетом средств, получаемых от выполнения дополнительных работ и оказания платных услуг.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 в пункт 2.2 приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.2. Предприятия составляют Планы, рассчитанные на предстоящий год с разбивкой по кварталам. Планы составляются с учетом роста объемов производства в натуральном выражении, в том числе по муниципальному заказу, договорным (дополнительным) объемам и платным услугам.

2.3. Для вновь созданных Предприятий первым планируемым периодом считается период со дня государственной регистрации Предприятия и по 31 декабря включительно.

2.4. Составление Планов на предстоящий год заключается в планировании производственных и финансовых показателей, а также предполагаемых доходов от сдачи в аренду основных фондов Предприятий.

2.5. Планирование производственных показателей представляет собой разработку показателей объемов производства продукции (работ, услуг) в стоимостном выражении.

2.6. Планирование финансовых показателей основывается на определении потребностей в денежных ресурсах, оптимизации финансовых потоков, устранении не обоснованных денежных затрат.

2.7. Предприятия разрабатывают:

а) планы финансово-хозяйственной деятельности по форме N 1;

б) планы по доходам от сдачи в аренду основных фондов по форме N 2;

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 2.7 приложения дополнен подпунктом "в)"

в) пояснительные записки к Планам.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 2.8 приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.8. Пояснительные записки к Планам должны содержать краткое описание планируемых показателей финансово-хозяйственной деятельности Предприятий по пунктам согласно формам N 1, 2.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 2.9 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.9. Разработанные Планы на предстоящий год Предприятия предоставляют для согласования органам администрации города Владивостока, курирующим их деятельность, по формам N 1, 2 с приложением пояснительных записок к Планам в срок до 01 апреля текущего года.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 в пункт 2.10 приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.10. Органы администрации города Владивостока, курирующие деятельность Предприятий (в соответствии с распоряжением главы города Владивостока от 19.01.2009 N 37-р "О компетенции органов администрации города Владивостока, курирующих деятельность муниципальных унитарных предприятий, бюджетных, казённых и автономных муниципальных учреждений, и органа, уполномоченного главой города на осуществление прав собственника в отношении муниципального имущества"):

а) рассматривают полноту и достоверность Планов, представленных подведомственными Предприятиями, а также обоснованность показателей и в течение 30 дней согласовывают их;

б) в случае предоставления экономически необоснованных показателей Планов вносят предложения по корректировке Планов или возвращают их Предприятиям на доработку;

2.11. Руководители органов администрации города Владивостока несут ответственность за согласование экономически не обоснованных показателей Планов и нарушение сроков согласования Планов.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 2.12 приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

2.12. Согласованные Планы Предприятия направляют в орган администрации города Владивостока, уполномоченный главой города Владивостока на осуществление прав собственника в отношении муниципального имущества, и орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики, в срок до 01 мая текущего года.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 16 сентября 2016 г. N 2750 приложение дополнено пунктом 2.13, вступающим в силу со дня официального опубликования названного постановления

2.13. В срок до 1 мая года, следующего за планируемым, допускается корректировка согласованных Планов. Основанием для внесения изменений (уточнения) в Планы Предприятий могут являться: изменение объема работ, услуг, не зависящее от Предприятий и связанное с изменением внешних условий; пересмотр тарифов на услуги Предприятий или изменение перечня услуг; изменение экономических условий: рост закупочных цен на материалы, рост тарифов на коммунальные услуги, электрическую энергию, тепловую энергию и т.п.; обоснованное изменение доходов и расходов Предприятий, связанное с приобретением или реализацией основных средств.

3. Отчетность Предприятий

3.1. Предприятия в своей работе должны руководствоваться согласованными Планами и представлять курирующим органам администрации города Владивостока и органу администрации города Владивостока, уполномоченному в области экономики, отчеты об их выполнении.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 3.2 раздела 3 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.2. Предприятия предоставляют в соответствующие курирующие органы администрации города Владивостока, орган администрации города Владивостока, уполномоченный главой города Владивостока на осуществление прав собственника в отношении муниципального имущества, и в орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики, отчеты о выполнении Планов согласно формам N 3, 4 с приложением пояснительных записок к отчетам о выполнении Планов и сведений о дебиторской и кредиторской задолженностях с расшифровкой.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 3.3 раздела 3 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.3. Отчеты о выполнении Планов Предприятия предоставляют в следующие сроки:

- за 1 квартал - до 01 мая текущего года;

- за 1 полугодие - до 01 августа текущего года;

- за 9 месяцев - до 01 ноября текущего года;

- за год - до 01 апреля года, следующего за отчетным годом.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 пункт 3.4 раздела 3 настоящего приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.4. Отчеты о выполнении Планов включают информацию о фактически достигнутых результатах деятельности Предприятий, выполнении плановых показателей, отклонении фактических результатов от запланированных, а также фактических результатах сопоставимого периода прошлого года.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 16 сентября 2016 г. N 2750 пункт 3.5 приложения изложен в новой редакции, вступающей в силу со дня официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.5. К отчетам о выполнении Планов прилагаются:

- бухгалтерский баланс;

- отчет о финансовых результатах;

- пояснительная записка о допущенных отклонениях фактических показателей от запланированных, содержащая следующие сведения:

а) объем выпуска продукции, работ, услуг по основным видам деятельности в сравнении с аналогичным периодом прошлого года;

б) выполнение согласованных показателей Планов за отчетный период;

в) стоимость основных фондов, сумма чистых активов, причины изменения их размера, сведения о наличии неиспользуемых основных средств;

г) информация о наличии просроченных долговых обязательств, в том числе по уплате налогов, сборов и неналоговых платежей;

д) размер имеющихся кредитов, займов, гарантий, отсрочек (рассрочек) по уплате налогов, сборов и неналоговых платежей, а также соблюдение условий исполнения принятых долговых обязательств;

е) перечень принятых мер и достигнутые результаты по снижению задолженностей;

ж) информация о методике расчета арендной платы за имущество;

з) обоснование сложившегося в отчетном периоде финансового результата;

и) информация об использовании прибыли, остающейся в распоряжении предприятия;

к) сведения о намерениях дальнейшей деятельности, в том числе о возможных соглашениях с контрагентами о совместной деятельности по реализации инвестиционных проектов.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 22 февраля 2017 г. N 455 пункт 3.6 приложения изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.6. В случае если Предприятия осуществляют более одного вида экономической деятельности, в форме 3 заполняется расшифровка доходов и расходов по всем видам осуществляемой экономической деятельности.

3.7. Исключен.

Информация об изменениях:

См. текст пункта 3.7

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 16 сентября 2016 г. N 2750 в пункт 3.8 приложения внесены изменения, вступающие в силу со дня официального опубликования названного постановления

См. текст пункта в предыдущей редакции

3.8. Органы администрации города Владивостока, курирующие деятельность Предприятий, в течение 10 рабочих дней по окончании срока предоставления отчетов о выполнении Планов проводят совещания с руководителями Предприятий по результатам их деятельности за отчетный период.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 раздел 3 настоящего приложения дополнен пунктом 3.9

3.9. Решения совещаний с руководителями Предприятий оформляются протоколами и в течение 5 рабочих дней направляются органами администрации города Владивостока в орган администрации города Владивостока, уполномоченный главой города Владивостока на осуществление прав собственника в отношении муниципального имущества, и в орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 30 декабря 2013 г. N 3849 раздел 3 настоящего приложения дополнен пунктом 3.10

3.10. Орган администрации города Владивостока, уполномоченный в области экономики:

а) принимает отчетность по установленным настоящим Положением формам, обобщает полученную информацию;

б) проводит ежеквартальный мониторинг результатов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий. Результаты мониторинга представляются курирующему заместителю главы администрации города Владивостока.

Первый заместитель главы администрации

Н.А. Войновская

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 22 февраля 2017 г. N 455 форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Форма N 1

(с изменениями от 30 декабря 2013 г., 16 сентября 2016 г., 22 февраля 2017 г.)

План
финансово-хозяйственной деятельности на _____ год

МУПВ _________________________________________

тыс. рублей
Показатели	Отчет*(1) _____г.	План*(2) на ______г.
		Всего на год	по кварталам
			I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
1. Доходы предприятия, всего:
1.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), в т.ч. (расшифровать):
-
-
1.2. Прочие доходы, в т.ч. (расшифровать):
-
-
2. Расходы, всего
2.1. Себестоимость реализации, всего, в т.ч. (расшифровать):
- расходы на оплату труда и начисления на фонд оплаты труда, всего, в т.ч.:
АУП
ИТР
-
-
2.2. Прочие расходы, всего в т.ч. (расшифровать):
-
-
3. Прибыль (убыток) до налогообложения
4. Налог на прибыль
прочее (расшифровать):
-
-
5. Чистая прибыль (убыток)
6. Отчисления в бюджет ВГО части от прибыли за пользование муниципальным имуществом по итогам отчетного года			-	-	-	-
7. Среднесписочная численность работающих, чел.
8. Среднемесячная заработная плата одного работника, в т.ч.:
АУП
ИТР
9. Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Согласовано

Руководитель курирующего

органа администрации города Владивостока

_______________ И.О. Фамилия

(личная подпись)

____________________________________________________________________ __"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 22 февраля 2017 г. N 455 форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Форма N 2

(с изменениями от 30 декабря 2013 г., 22 февраля 2017 г.)

План
доходов от сдачи в аренду имущества на _______ год

МУПВ___________________________________________

тыс. руб
Показатели	Отчет*(3) _____г.	План*(4) на _____г.
		Всего	по кварталам
			I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7
Доход от сдачи в аренду имущества

Сведения об имуществе, сдаваемом в аренду, и размере арендной платы

Наименование имущества	Площадь помещения (кв.м), кол-во машин, оборудования и т.п. (ед.)	Размер установленной арендной платы (руб. за 1 кв.м в год/руб. за 1 ед. в год)	Размер арендной платы, рассчитанной в соответствии с муниципальными правовыми актами ВГО (руб. за 1 кв.м в год/руб. за 1 ед. в год)	Разница между установленным и расчетным размером арендной платы (руб.) (3-)
1	2	3	4	5

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Согласовано

Руководитель курирующего

органа администрации города Владивостока

_______________ И.О. Фамилия

(личная подпись)

____________________________________________________________________ __"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 22 февраля 2017 г. N 455 форма изложена в новой редакции

См. текст формы в предыдущей редакции

Форма N 3

(с изменениями от 30 декабря 2013 г., 16 сентября 2016 г., 22 февраля 2017 г.)

Отчет
о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности за ___________

МУПВ _____________________________________

тыс. рублей
Показатели	План на ___________период*(5)	Факт отчетного периода*(6) _______	Факт аналогичного периода прошлого года*(7)	Выполнение плана, % (3/2)	Отклонение от факта аналогичного периода прошлого года, % (3/4)
1	2	3	4	5	6
1. Доходы предприятия, всего:
1.1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), в т.ч. (расшифровать):
-
-
1.2. Прочие доходы, в т.ч. (расшифровать):
-
-
2. Расходы, всего
2.1. Себестоимость реализации, всего, в т.ч. (расшифровать):
- расходы на оплату труда и начисления на фонд оплаты труда, всего, в т.ч.:
АУП
ИТР
-
-
2.2. Прочие расходы, всего, в т.ч. (расшифровать):
-
-
3. Прибыль (убыток) до налогообложения
4. Налог на прибыль
прочее (расшифровать):
-
-
5. Чистая прибыль (убыток)
6. Отчисления в бюджет ВГО части от прибыли за пользование муниципальным имуществом по итогам отчетного года
7. Среднесписочная численность работающих, чел.
8. Среднемесячная заработная плата одного работника, в т.ч.:
АУП
ИТР
9. Инвестиции в основной капитал за счет всех источников финансирования

Расшифровка доходов и расходов по видам экономической деятельности

тыс. рублей
N п/п	Показатели	Факт отчетного периода*(8) _________	Факт аналогичного периода прошлого года*(9)	Темп роста, %
1. Вид деятельности
1.1.	Доходы, всего
	в т. ч. (расписать по статьям)
1.1.1	-
1.1.2.	-
1.2.	Расходы, всего
	в т. ч. (расписать по статьям)
1.2.1.	-
1.2.2.	-
Результат
2. Вид деятельности
2.1.	Доходы, всего
	в т. ч. (расписать по статьям)
2.1.1.	-
2.1.2.	-
2.2.	Расходы, всего
	в т.ч. (расписать по статьям)
2.2.1.	-
2.2.2.	-
Результат
3. Вид деятельности
3.1.	Доходы, всего
	в т.ч. (расписать по статьям)
3.1.1	-
3.1.2.	-
3.2.	Расходы, всего
	в т.ч. (расписать по статьям)
3.2.1.	-
3.2.2.	-
итого
Доходы
Расходы
Итоговый результат

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Согласовано

Руководитель курирующего

органа администрации города Владивостока

_______________ И.О. Фамилия

(личная подпись)

____________________________________________________________________ __"

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Владивостока от 22 февраля 2017 г. N 455 приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Форма N 4

(с изменениями от 30 декабря 2013 г., 22 февраля 2017 г.)

Отчет
о выполнении плана доходов от сдачи _____________________

МУПВ _________________________________________

тыс. рублей
Показатели	План на _____ период*(10)	Факт отчетно-го периода *(11) _______	Факт аналогичного периода прошлого года*(12)	Выполне-ние плана, % (3/2)	Отклонение от факта аналогичного периода прошлого года, % (3/4)
1	2	3	4	5	6
Доход от сдачи в аренду имущества

Сведения об имуществе, сдаваемом в аренду, и размере арендной платы

Наименование имущества	Площадь помещения (кв.м), кол-во машин, оборудования и т.п. (ед.)	Размер установленной арендной платы (руб. за 1 кв.м в год/руб. за 1 ед. в год)	Размер арендной платы, рассчитанной в соответствии с муниципальными правовыми актами ВГО (руб. за 1 кв.м в год/руб. за 1 ед. в год)	Разница между установленным и расчетным размером арендной платы (руб.) (3-4)
1	2	3	4	5

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Согласовано

Руководитель курирующего

органа администрации города Владивостока

_______________ И.О. Фамилия

(личная подпись)

____________________________________________________________________ __"

*(1) Отчет за предыдущий

*(2) год План на предстоящий финансовый

*(3) год Отчет за предыдущий год

*(4) План на предстоящий финансовый год

*(5) Квартал, полугодие, 9 месяцев,

*(6) год Нарастающим итогом с начала

*(7) года Сопоставимый период прошлого

*(8) года Нарастающим итогом с начала

*(9) года Сопоставимый период прошлого

*(10) года Квартал, полугодие, 9 месяцев,

*(11) год Нарастающим итогом с начала

*(12) года Сопоставимый период прошлого года