Приложение N 2. Перечень исходных данных для осуществления финансового менеджмента главными администраторами бюджетных средств

Приложение N 2

к Порядку, утвержденному распоряжением управления

финансов и экономики администрации города Владивостока

от 25.06.2012 года N 13

Перечень
исходных данных для осуществления финансового менеджмента главными администраторами бюджетных средств

N п/п	Наименование исходных данных	Единица измерения	Источник информации	Значение исходных данных	Ответственные за проверку исходных данных
1	2	3	4	5	6
Оценка качества планирования
1.1 Доля бюджетных ассигнований, представленных в программном виде	1. сумма бюджетных ассигнований ГРБС на отчетный финансовый год, представленная в виде долгосрочных целевых программ и ведомственных целевых программ. 2. общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренная ГРБС решением о бюджете на отчетный финансовый год без учета субвенций, субсидий из федерального и краевого бюджетов.	%	Решение Думы города "О бюджете Владивостокского городского округа"; данные сводной бюджетной росписи бюджета Владивостокского городского округа на отчетный финансовый год.		отделами бюджетных ассигнований
1.2 Доля бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), оказываемых в соответствии с муниципальными заданиями.	1. сумма бюджетных ассигнований, предусмотренная ГРБС в соответствии с муниципальным заданием решением о бюджете на отчетный финансовый год. 2. общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренная ГРБС решением о бюджете на отчетный финансовый год, с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода, без учета субвенций, субсидий из вышестоящих бюджетов.	%	Решение Думы города "О бюджете Владивостокского городского округа"; данные сводной бюджетной росписи бюджета Владивостокского городского округа на отчетный финансовый год; реестр расходных обязательств; официальный сайт города Владивостока в сети "Интернет".		отделами бюджетных ассигнований
1.3 Доля суммы изменений в сводную бюджетную роспись бюджета (уточнение) Владивостокского городского округа (за исключением внесения изменений в решении о бюджете, поступления дополнительных доходов в отношении безвозмездных поступлений из краевого и федерального бюджетов, перераспределения нераспределенных расходов)	1. сумма положительных изменений сводной бюджетной росписи и лимитов бюджетных обязательств в течение отчетного периода. 2. объем бюджетных ассигнований ГРБС согласно бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода(последние МПА уточненного бюджета за отчетный период).	%	Решение Думы города "О бюджете Владивостокского городского округа"; данные сводной бюджетной росписи бюджета Владивостокского городского округа на отчетный финансовый год;		отдел по бюджету
1.4 Своевременность представления реестра расходных обязательств	1. количество календарных дней отклонения даты регистрации сопроводительного письма руководителя ГРБС, к которому приложен уточненный/ плановый реестр расходных обязательств ГРБС, от даты представления реестра расходных обязательств, установленной постановлением главы города Владивостока от 14.04.2009 N 343 "О Порядке ведения реестра расходных обязательств Владивостокского городского округа"	дн.	реестр расходных обязательств через АСЭД "Дело", N регистрационной карточки, дата, месяц, год.		отдел по бюджету
1.5 Использование организационно-правовых форм функционирования муниципальных учреждений	Р = Nау/Nму + Nбу/Nму, Nау - количество автономных учреждений; Nбу - количество бюджетных учреждений Nму - количество муниципальных учреждений (автономных, бюджетных, казенных в ГРБС)		Нормативный правовой акт о наличии автономного, бюджетного, казенного учреждения		отдел по бюджету, отделами бюджетных ассигнований
1.6 Наличие утвержденных стандартов качества предоставления муниципальных услуг (государственных) и административных регламентов выполнения функций	P = 100 x F/Y, где F - количество утвержденных стандартов качества предоставления муниципальных (государственных) услуг и административных регламентов функций; Y - количество услуг (функций), оказываемых подведомственными учреждениями	%	реквизиты муниципальных правовых актов и электронный адрес их размещения в сети Интернет, предоставляемые муниципальным образованием		отдел по бюджету, отделами бюджетных ассигнований
2. Оценка результатов исполнения расходов бюджета
2.1 Доля неисполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований	1. объем бюджетных ассигнований ГРБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений 1. кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году.	%	годовой отчет за отчетный финансовый год; данные программного продукта "КС-Бюджет".		отдел по бюджету, отдел отчетности по исполнению бюджета, отделами бюджетных ассигнований
2.2 Качество составления и исполнения кассового плана за отчетный финансовый год	фактическое ежемесячное отклонение при исполнении кассового плана более чем на 10%	%	кассовый план		отдел учета доходов и расходов по исполнению бюджета
2.3 Наличие просроченной кредиторской задолженности (по расчетам с поставщиками и подрядчиками) главного распорядителя с учетом задолженности подотчетных муниципальных учреждений	1. объем кредиторской задолженности по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным финансовым годом. 2. кассовое исполнение расходов в отчетный финансовый год.	%	бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		отдел отчетности по исполнению бюджета
2.4 Эффективность управления дебиторской задолженностью	1. дебиторская задолженность на конец отчетного финансового года 2. дебиторская задолженность на начало отчетного финансового года		бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		отдел отчетности по исполнению бюджета
2.5. Качество порядка составления, утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений подотчетных ГРБС, осуществляющего функции и полномочия учредителя	1. наличие правового акта, устанавливающей порядок составление плана финансово-хозяйственной деятельности у ГРБС, имеющих подотчетные муниципальные бюджетные учреждения		реквизиты муниципальных правовых актов и электронный адрес их размещения в сети Интернет, предоставляемые муниципальным образованием		отдел по бюджету, отделами бюджетных ассигнований;
2.6 Кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном периоде	1. кассовое исполнение расходов ГРБС в отчетном финансовом году; 2. объем бюджетных ассигнований согласно росписи расходов с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного финансового года.	%	бухгалтерская отчетность ГРБС за отчетный финансовый год.		отдел отчетности по исполнению бюджета
3. Оценка результатов исполнения доходов бюджета
3.1. Отклонение фактического поступления по налоговым и неналоговым доходам от предоставленных главным администратором доходов данных к первоначальному плану доходов на I отчетный финансовый год.	P = (Rf/Rp x 100) - 100 где Rp - плановые объемы доходов предоставленные главным администратором доходов к первоначальному плану доходов на отчетный финансовый год; Rf - фактическое поступление налоговых, неналоговых доходов администрируемых главным администратором доходов в отчетном финансовом году Пример: план - 106101 факт-121599 (121599/106101 * 100) - 100 = 14,6% план - 800 факт - 773 (773/800 * 100) - 100 = -3,4%	%	отчетные данные администратора доходов		отдел доходов
4. Оценка состояния учета и отчетности
4.1 Представление в составе годовой бюджетной отчетности таблиц сведений:, об основных направлениях деятельности (таблица N 1), о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств (таблица N 2), об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (таблица N 3), об особенностях ведения бюджетного учета (таблица N 4), о результатах мероприятий внутреннего контроля (таблица N 5), о проведении инвентаризаций (таблица N 6), о результатах внешних контрольных мероприятий (таблица N 7).	1. наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год заполненных таблиц сведений: о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств, об основных направлениях деятельности, об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете, особенностях ведения бюджетного учета, о результатах мероприятий внутреннего контроля, о проведении инвентаризации, о результатах внешних контрольных мероприятиях, по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденную приказом Минфина РФ от 28.10.2012 N 191н,	замечания	бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		отдел отчетности по исполнению бюджета, отдел бюджетных ассигнований;
5. Оценка осуществления контроля
5.1. Динамика нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий	P = 100 x (Nk - Nn)/Nk, Nk - количество нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий, по состоянию на 1 января отчетного года, определяемое в соответствии с таблицей "Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий", заполненной по форме, Nn - количество нарушений, выявленных в ходе внешних контрольных мероприятий, по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным с таблицей "Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий", заполненной по форме, утвержденной Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденную приказом Минфина РФ от 28.10.2012 N 191н; Приказ Минфина РФ от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений";	%	бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		Отдел отчетности по исполнению бюджета
5.2 Осуществление главным распорядителем контроля за исполнением подотчетными муниципальными учреждениями муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)	, где: - количество подотчетных муниципальных учреждений, проверенных главным распорядителем в отчетном финансовом году по вопросу исполнения муниципального задания; - общее количество подотчетных главному распорядителю муниципальных учреждений, получивших субсидии на исполнение муниципального задания		бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		бюджета
5.3 Доля недостач и хищений, денежных средств и материальных ценностей	наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей. Инструкцией о составлении и представлении годовой, квартальной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ", утвержденную приказом Минфина РФ от 28.10.2010 N 191н; Приказ Минфина РФ от 25.03.2011 N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений"		бухгалтерская отчетность за отчетный финансовый год.		начальник отдела отчетности по исполнению бюджета
6. Оценка исполнения судебных актов
6.1 Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам	1. сумма, подлежащая взысканию по поступившим исполнительным документам, за счет средств бюджета в отчетном финансовом году 2. кассовое исполнение расходов в отчетном финансовом году.	%	сверяются сданными журнала учета и регистрации исполнительных документов отдела заимствований и учета исполнительных производств		начальник отдела заимствований и учета исполнительных производств

     Руководитель учреждения

     Исполнитель (ФИО полностью)

     Телефон

     Курирующий начальник отдела __________________________ Ф.И.О.

                                          (подпись)

     Дата согласования